發(fā)布時(shí)間：2023-10-13 16:08:08
序言：寫作是分享個(gè)人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的商務(wù)信用調(diào)查樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請(qǐng)盡情閱讀。
關(guān)鍵詞：征信市場(chǎng)；征信機(jī)構(gòu)；建設(shè)；思考
中圖分類號(hào)：F832.5
文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A
文章編號(hào)：1003－9031（2007）11－0063－04
一、征信機(jī)構(gòu)和信用產(chǎn)品是征信市場(chǎng)的頂梁柱
完善、高效的征信市場(chǎng)是征信體系的重要組成部分。就征信市場(chǎng)的構(gòu)成來(lái)說(shuō)，主要包括三個(gè)因素：征信機(jī)構(gòu)、信用產(chǎn)品和市場(chǎng)監(jiān)管。征信機(jī)構(gòu)和信用產(chǎn)品是征信市場(chǎng)的頂梁柱，市場(chǎng)監(jiān)管則被視為征信市場(chǎng)的穩(wěn)定器。
（一）國(guó)內(nèi)征信機(jī)構(gòu)的外延與分類
狹義上的征信機(jī)構(gòu)指專門從事信用信息采集、處理、評(píng)價(jià)、傳播業(yè)務(wù)、以營(yíng)利為目標(biāo)的信息服務(wù)機(jī)構(gòu)。廣義上講，凡主要業(yè)務(wù)是通過(guò)提供信用信息幫助經(jīng)濟(jì)主體規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)構(gòu)都可以叫做征信機(jī)構(gòu)。目前我國(guó)的征信機(jī)構(gòu)大致有四類：一是政府事業(yè)部門。這類機(jī)構(gòu)直接從事信息的收集、歸類和查詢服務(wù)。如中國(guó)人民銀行征信中心。二是由政府主管部門派生或隸屬的“三產(chǎn)”機(jī)構(gòu)，其征信業(yè)務(wù)直接依賴于主管部門的“分配”，如掛靠各級(jí)工商部門的服務(wù)公司。三是其它類咨詢中介機(jī)構(gòu)，如會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所、投資咨詢公司等。四是專業(yè)從事征信業(yè)務(wù)的社會(huì)機(jī)構(gòu)，如資信評(píng)估、信用調(diào)查公司等。
（二）社會(huì)征信機(jī)構(gòu)的類型及信用產(chǎn)品
信用信息登記機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)采集、整理和加工借款人的還款歷史信息，并將信用信息制作成為信用報(bào)告，提供給貸款機(jī)構(gòu)供其進(jìn)行信貸決策，或者提供給用人單位等其他用戶，供其合法使用。信用信息登記機(jī)構(gòu)由政府運(yùn)營(yíng)的稱為公共征信機(jī)構(gòu)；由非政府機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)的一般稱為信用調(diào)查公司。目前，人民銀行組建的企業(yè)和個(gè)人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)，銀聯(lián)的信用卡系統(tǒng)等屬于公共征信系統(tǒng)，私營(yíng)征信機(jī)構(gòu)一般沒(méi)有能力單獨(dú)建立大型數(shù)據(jù)庫(kù)。[1]
信用調(diào)查機(jī)構(gòu)指根據(jù)客戶要求，以購(gòu)買、訪談等形式搜集、獲得有關(guān)企業(yè)的信用信息并向客戶提供信用報(bào)告的機(jī)構(gòu)。我國(guó)現(xiàn)有信用調(diào)查公司260多家，新華信、華夏和鄧白氏（中國(guó)）公司是該類機(jī)構(gòu)的代表，各調(diào)查公司主要通過(guò)新聞媒體、被調(diào)查企業(yè)、政府部門和有關(guān)機(jī)構(gòu)四種渠道獲得企業(yè)信用數(shù)據(jù)。當(dāng)前我國(guó)信用調(diào)查市場(chǎng)處于開發(fā)階段，業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢，迄今為止也未出現(xiàn)具有重大影響的信用調(diào)查機(jī)構(gòu)。目前包括鄧白氏、益百利、環(huán)聯(lián)和艾可飛在內(nèi)的全球四大征信機(jī)構(gòu)已悉數(shù)進(jìn)駐中國(guó)。
信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)是在信用記錄基礎(chǔ)上采取專家綜合論證方式對(duì)企業(yè)信用意愿和償債能力進(jìn)行分析評(píng)價(jià)的專業(yè)機(jī)構(gòu)，大多誕生于20世紀(jì)80年代后期，目前全國(guó)有資信評(píng)估機(jī)構(gòu)80多家。除了少數(shù)評(píng)估機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)開展達(dá)到一定規(guī)模外，大部分評(píng)估機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)不理想。被發(fā)改委（企業(yè)債券市場(chǎng)）、人民銀行（銀行間債券市場(chǎng)）、保監(jiān)會(huì)（保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資債券市場(chǎng)）認(rèn)可的資本市場(chǎng)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)有5家，分別是中誠(chéng)信、大公、聯(lián)合、遠(yuǎn)東資信、新世紀(jì)。標(biāo)準(zhǔn)普爾、穆迪、惠譽(yù)世界三大評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)已經(jīng)以參股、開設(shè)子公司和成立代表處的方式進(jìn)入中國(guó)評(píng)級(jí)市場(chǎng)，國(guó)內(nèi)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)面臨著日益增加的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)壓力。
信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)是從事?lián)?、再?dān)保業(yè)務(wù)及相關(guān)融資服務(wù)，并獨(dú)立承擔(dān)代償責(zé)任的專業(yè)化信用服務(wù)機(jī)構(gòu)，按出資方劃分為三類：政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)、商業(yè)性擔(dān)保公司和互擔(dān)保機(jī)構(gòu)。信用擔(dān)保公司近幾年來(lái)發(fā)展迅速，據(jù)人總行調(diào)查的資料顯示，目前全國(guó)有擔(dān)保公司3000多家。2007年4月，國(guó)家發(fā)改委、稅務(wù)總局聯(lián)合發(fā)文對(duì)符合條件的255家信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)予以三年免征營(yíng)業(yè)稅的政策扶持。[2]
二、制約我國(guó)征信市場(chǎng)發(fā)展的問(wèn)題
我國(guó)征信市場(chǎng)經(jīng)過(guò)二十多年的發(fā)展，市場(chǎng)化運(yùn)作的模式基本形成，但制約征信市場(chǎng)的深入發(fā)展的瓶頸問(wèn)題也日益凸顯，亟待在征信市場(chǎng)自由發(fā)展的基礎(chǔ)上加上政策助推力，以促進(jìn)又好又快地發(fā)展。
（一）缺乏有效的法規(guī)支持
現(xiàn)行的《商業(yè)銀行法》第6條“商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)保障存款人的合法權(quán)益不受任何單位和個(gè)人的侵犯”和《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》第10條有關(guān)侵犯商業(yè)秘密的規(guī)定在一定程度上制約了征信機(jī)構(gòu)信用數(shù)據(jù)的收集與使用?！缎姓S可法》實(shí)施后，與征信業(yè)相關(guān)的許可法規(guī)尚未出臺(tái)，使得征信機(jī)構(gòu)在信息采集、披露和準(zhǔn)入管理等環(huán)節(jié)上無(wú)法可依。各地區(qū)出臺(tái)的一些地方性法規(guī)、制度和單項(xiàng)政策，缺乏宏觀指導(dǎo)作用。
（二）缺乏統(tǒng)一的行業(yè)監(jiān)管
突出表現(xiàn)在信用評(píng)級(jí)、信用擔(dān)保等中介征信機(jī)構(gòu)領(lǐng)域。人民銀行從2003年停止了對(duì)資信評(píng)估機(jī)構(gòu)的審批，《中國(guó)人民銀行法》修訂后，雖然國(guó)務(wù)院賦予人民銀行管理信貸征信業(yè)的職能，但監(jiān)管缺乏明確的法律規(guī)定。證監(jiān)會(huì)、發(fā)改委也涉足評(píng)級(jí)業(yè)的監(jiān)管；信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的監(jiān)管暴露出來(lái)的問(wèn)題尤其令人擔(dān)憂，擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)行“誰(shuí)出資、誰(shuí)管理”的方式，主管部門掛靠在各級(jí)政府的發(fā)改部門，由于業(yè)務(wù)聯(lián)系不緊，制度約束缺乏，監(jiān)管流于形式。
（三）征信市場(chǎng)供求雙重不足
以借款企業(yè)資信評(píng)估為例，首先作為最大客戶的金融機(jī)構(gòu)對(duì)外部評(píng)級(jí)的公信力存在疑慮。其次企業(yè)信用評(píng)級(jí)在擴(kuò)大信用交易方面作用不顯彰，不能直接給企業(yè)帶來(lái)融資效益，因此主動(dòng)申請(qǐng)?jiān)u級(jí)的企業(yè)較少。另一方面，征信行業(yè)整體水平不高，人才短缺現(xiàn)象十分突出，從業(yè)人員大多是以會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)專業(yè)背景，還有部分兼職人員，有實(shí)力提供符合市場(chǎng)需求的高端信用產(chǎn)品的機(jī)構(gòu)較少。[3]
（四）數(shù)據(jù)封鎖制約市場(chǎng)做大
從國(guó)外經(jīng)驗(yàn)看，一個(gè)國(guó)家征信行業(yè)能否健康迅速發(fā)展，關(guān)鍵在于有關(guān)資信方面的信息和大多數(shù)數(shù)據(jù)能否比較“透明”，能否通過(guò)合法的、公開而有效的渠道被征信機(jī)構(gòu)獲取。從目前各政府部門對(duì)征信機(jī)構(gòu)開放數(shù)據(jù)情況看，只有工商部門基本實(shí)現(xiàn)了部分?jǐn)?shù)據(jù)向公眾開放，但不完整，各地區(qū)開放程度也不一致，而且大多是有償開放，數(shù)據(jù)的電子化程度也在一定程度上制約了信用信息的聯(lián)網(wǎng)共享。[4]
（五）政策扶持的措施有限
一是政府扶持資金較少。以海南為例，信用擔(dān)保行業(yè)高風(fēng)險(xiǎn)、低收益，應(yīng)在營(yíng)業(yè)稅減免、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金提取方面實(shí)行政策扶持。因省財(cái)政較為薄弱，各縣市通常注入一筆啟動(dòng)資金后缺乏后續(xù)補(bǔ)償機(jī)制，對(duì)其它社會(huì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)更無(wú)暇兼顧。目前，列入國(guó)家營(yíng)業(yè)稅減免的擔(dān)保機(jī)構(gòu)僅有1家。二是擔(dān)保機(jī)構(gòu)缺乏合理的引導(dǎo)機(jī)制和有效的監(jiān)管手段，雖然人民銀行發(fā)文要求在貸款申請(qǐng)、貸款利率、信貸創(chuàng)新等方面給予優(yōu)惠和優(yōu)先，但落實(shí)存在許多不確定因素，對(duì)行業(yè)發(fā)展促進(jìn)甚微。
三、國(guó)外征信市場(chǎng)的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)
征信機(jī)構(gòu)從事的領(lǐng)域?qū)偕虡I(yè)服務(wù)行業(yè)。征信市場(chǎng)在國(guó)外已有一百多年的發(fā)展歷史，國(guó)外的成熟經(jīng)驗(yàn)可以成為我國(guó)征信市場(chǎng)發(fā)展的有益借鑒。
（一）發(fā)展模式
美國(guó)模式：美國(guó)擁有高度發(fā)達(dá)的私營(yíng)征信體系，并逐漸向歐洲、拉美和亞洲等個(gè)國(guó)家擴(kuò)展。美國(guó)第一家信用局于1860年在美國(guó)紐約成立，它是世界上最早出現(xiàn)的信用局。經(jīng)過(guò)充分市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，目前在美國(guó)征信領(lǐng)域形成了益百利、環(huán)聯(lián)、艾可飛三巨頭壟斷的局面，他們都是世界級(jí)的信用管理公司。
歐洲模式：以公共征信體系見長(zhǎng)，以強(qiáng)制性的公共征信為主，由各國(guó)中央銀行管理的“向商業(yè)銀行、中央銀行以及其它銀行監(jiān)管當(dāng)局提供有關(guān)公司及個(gè)人對(duì)銀行體系的負(fù)債情況的信息系統(tǒng)”。德、法、意等7個(gè)主要國(guó)家均建立了公共征信系統(tǒng)。近年來(lái)，歐洲國(guó)家也出現(xiàn)了與公共征信系統(tǒng)互補(bǔ)的私營(yíng)征信局。
（二）經(jīng)營(yíng)模式
國(guó)外征信機(jī)構(gòu)與金融機(jī)構(gòu)等主要信息提供者的關(guān)系可分為兩類。一類是征信機(jī)構(gòu)由主要的信息提供者投資，其客戶也主要是信息提供者，被稱為互助型征信機(jī)構(gòu)；另一類是金融機(jī)構(gòu)等主要的信息提供者與征信機(jī)構(gòu)共同建立一個(gè)類似協(xié)會(huì)或俱樂(lè)部性質(zhì)的組織，該組織的成員共同決定成員間信息共享的方式，任何征信機(jī)構(gòu)若想獲得該組織成員的信息，必須首先成為該組織的成員。
（三）監(jiān)管模式
美國(guó)模式：以私營(yíng)市場(chǎng)化運(yùn)作為主，無(wú)論哪類征信機(jī)構(gòu)政府都不作投資或組織，也不實(shí)施任何經(jīng)營(yíng)許可，而由市場(chǎng)機(jī)制去規(guī)制。市場(chǎng)的啟動(dòng)和認(rèn)可是完全依靠市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)法則，靠行業(yè)的自我管理而成長(zhǎng)，利益導(dǎo)向是核心，而政府則是通過(guò)立法來(lái)規(guī)范各方行為，使各方參與者均能按照一定的游戲規(guī)則，遵循市場(chǎng)規(guī)律自由地開展競(jìng)爭(zhēng)。
歐洲模式：以中央銀行建立的中央信貸登記系統(tǒng)為特征的征信管理體系，政府僅負(fù)責(zé)提供立法支持和監(jiān)管征信體系，征信機(jī)構(gòu)的存亡，取決于其在多大程度上滿足投資者的需求。但由于中央銀行信貸登記系統(tǒng)掌握了企業(yè)和個(gè)人的信貸信息，中央銀行在征信監(jiān)管活動(dòng)中扮演著重要的角色。
非征信國(guó)家模式：一些發(fā)展中國(guó)家特別是大多數(shù)的非征信國(guó)家屬于“政府驅(qū)動(dòng)型”模式，政府不僅是征信市場(chǎng)的監(jiān)管者，而且是該國(guó)征信業(yè)發(fā)展的直接推動(dòng)力。在該模式下，國(guó)家一般會(huì)對(duì)征信機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)準(zhǔn)入、資格認(rèn)定以及業(yè)務(wù)核準(zhǔn)的等做出明確規(guī)定，而且有的監(jiān)管當(dāng)局（主要是中央銀行）還直接參與發(fā)起設(shè)立評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)。[5]
（四）立法情況
無(wú)論哪種監(jiān)管模式都是由監(jiān)管主體、監(jiān)管對(duì)象、監(jiān)管內(nèi)容和監(jiān)管措施構(gòu)成的，體現(xiàn)這些內(nèi)容的主要形式就是立法。以美國(guó)為例，在20世紀(jì)60至80年代，在信用立法方面集中制定了《公平信用報(bào)告法》(消費(fèi)者對(duì)資信報(bào)告的權(quán)利并規(guī)范了調(diào)查機(jī)構(gòu)對(duì)信用報(bào)告的傳播)、《平等信用機(jī)會(huì)法》(不得因種族、、年齡、性別等因素作出歧視性授信決定)、《公平債務(wù)催收作業(yè)法》(規(guī)范追賬機(jī)構(gòu)對(duì)非工商企業(yè)的自然債務(wù)人的追賬實(shí)踐)《誠(chéng)實(shí)租借法》(一切信用交易條款都必須向消費(fèi)者公開)、《公平結(jié)賬法》(反對(duì)信用卡公司和其它授信方在事前提供給消費(fèi)者以不精確的解釋和不公平的信用條款)和《電子資金轉(zhuǎn)賬法》(對(duì)電子轉(zhuǎn)賬的收據(jù)、通知、定期對(duì)賬、公開信息等要求)等法律，對(duì)保護(hù)消費(fèi)者隱私權(quán)，規(guī)范信用交易秩序，明確失信懲罰機(jī)制，起到了積極的作用。除法律外，美國(guó)政府還出臺(tái)了一些信用管理規(guī)則，如統(tǒng)一消費(fèi)者信用準(zhǔn)則（UCCC）和統(tǒng)一商業(yè)準(zhǔn)則（UCC）。[6]
四、國(guó)外征信市場(chǎng)的發(fā)展對(duì)我國(guó)的啟示與借鑒
（一）社會(huì)征信機(jī)構(gòu)應(yīng)成為征信市場(chǎng)的經(jīng)營(yíng)主體，市場(chǎng)化運(yùn)作是我國(guó)征信模式的基本選擇
目前我國(guó)征信業(yè)的市場(chǎng)化運(yùn)作模式基本形成，即使是一些原行政機(jī)構(gòu)下屬的征信機(jī)構(gòu)，在業(yè)務(wù)運(yùn)作上也基本采取了市場(chǎng)化的方式。社會(huì)征信機(jī)構(gòu)的信息來(lái)源更廣泛，能更好地向全社會(huì)提供信用信息服務(wù)。同時(shí)，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的壓力，會(huì)促使社會(huì)征信機(jī)構(gòu)不斷創(chuàng)新信用產(chǎn)品。選擇社會(huì)征信機(jī)構(gòu)為主的市場(chǎng)化模式有利于調(diào)動(dòng)社會(huì)上的一切積極因素（資金、人才等）投入到征信體系建設(shè)中，而不必政府大量投資。因此，有關(guān)的法律框架和管理制度，應(yīng)當(dāng)盡可能為社會(huì)征信機(jī)構(gòu)的發(fā)展創(chuàng)造公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境。
（二）以公共信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)為基礎(chǔ)，建立多層次、全方位的征信服務(wù)體系
現(xiàn)階段我國(guó)建立公共信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)應(yīng)主要是為金融監(jiān)管服務(wù)，而不是向社會(huì)提供商業(yè)化的信息服務(wù)，以避免對(duì)民營(yíng)資本進(jìn)入征信行業(yè)的擠出效應(yīng)。另一方面，公共信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)不可能全面覆蓋我國(guó)的征信服務(wù)市場(chǎng)，不大可能滿足全社會(huì)對(duì)信用信息的需求。因此，我國(guó)征信服務(wù)體系應(yīng)該由少數(shù)擁有全國(guó)基礎(chǔ)信用信息資源的綜合性征信機(jī)構(gòu)及眾多提供信用增值服務(wù)的區(qū)域性、專業(yè)性征信機(jī)構(gòu)組成，從而形成在信用信息采集環(huán)節(jié)資源整合、信息共享、適度競(jìng)爭(zhēng)，在信用評(píng)級(jí)、信用擔(dān)保等增值服務(wù)環(huán)節(jié)各具特色、平等競(jìng)爭(zhēng)，適應(yīng)不同征信需求、多層次、全方位的征信服務(wù)體系。
（三）我國(guó)征信業(yè)宜先從信貸征信起步，走金融征信到聯(lián)合征信的發(fā)展道路
國(guó)務(wù)院對(duì)征信體系建設(shè)十分重視，總理專門批示“從信貸征信起步”。從發(fā)達(dá)國(guó)家經(jīng)驗(yàn)看，銀行是最大的信用信息提供者和需求者，決定了現(xiàn)代征信的主體是信貸征信。其次，銀行信息共享的資源較充分，人民銀行推動(dòng)建立的企業(yè)和個(gè)人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)已順利實(shí)現(xiàn)全國(guó)聯(lián)網(wǎng)并發(fā)揮了重要作用。為了充分發(fā)揮征信市場(chǎng)的作用，應(yīng)從信貸征信起步，盡快擴(kuò)展到整個(gè)金融領(lǐng)域，并最終擴(kuò)展到全社會(huì)，走聯(lián)合征信的發(fā)展道路。
（四）建立和完善征信法規(guī)體系，為征信機(jī)構(gòu)發(fā)展創(chuàng)造良好的外部環(huán)境
美國(guó)經(jīng)驗(yàn)證明，信用管理相關(guān)法規(guī)的出臺(tái)，大大推進(jìn)了征信業(yè)在法制化的軌道上健康發(fā)展。征信業(yè)是個(gè)經(jīng)營(yíng)信用信息的特殊行業(yè)，如果信息被濫用，會(huì)嚴(yán)重?fù)p害企業(yè)和消費(fèi)者的權(quán)益。相關(guān)法規(guī)的實(shí)施，既嚴(yán)格規(guī)范了信用報(bào)告的使用，有效地保護(hù)了借款人的合法權(quán)益，并給了借款人更正自身信用信息的權(quán)利，又給征信業(yè)一個(gè)合理的發(fā)展空間，不應(yīng)單純地強(qiáng)調(diào)保護(hù)隱私而阻礙征信業(yè)的發(fā)展。我國(guó)征信業(yè)尚在發(fā)展初期，征信立法必須盡快提上議程，否則，行業(yè)的混亂和信息的濫用會(huì)葬送社會(huì)征信機(jī)構(gòu)的發(fā)展壯大。
（五）吸收國(guó)外政府經(jīng)營(yíng)模式和企業(yè)自由經(jīng)營(yíng)模式的優(yōu)點(diǎn)，特許經(jīng)營(yíng)是我國(guó)征信市場(chǎng)發(fā)展的必然選擇
我國(guó)的征信市場(chǎng)的發(fā)育過(guò)程不能單純依靠市場(chǎng)自發(fā)形成，市場(chǎng)的作用相對(duì)較慢，且在國(guó)外機(jī)構(gòu)的壓力下，國(guó)內(nèi)征信業(yè)很難壯大起來(lái)，對(duì)于我們這樣一個(gè)獨(dú)立性要求很強(qiáng)的國(guó)家，資信數(shù)據(jù)被別人控制所造成的災(zāi)難性后果是不可想象的。[7]因此，政府應(yīng)積極推動(dòng)實(shí)施特許經(jīng)營(yíng)模式，吸收國(guó)外政府經(jīng)營(yíng)模式和企業(yè)自由經(jīng)營(yíng)模式的優(yōu)點(diǎn)，避免社會(huì)征信機(jī)構(gòu)的無(wú)序經(jīng)營(yíng)，充分發(fā)揮政府的宏觀主導(dǎo)優(yōu)勢(shì)，保障征信服務(wù)能在較短時(shí)間內(nèi)以較低的成本覆蓋國(guó)內(nèi)的主要大中型企業(yè)和大多數(shù)居民。
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一、市場(chǎng)營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)的成因分析
市場(chǎng)營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)源來(lái)自很多方面，總的來(lái)說(shuō)有以下幾大類：
1.市場(chǎng)需求變化是導(dǎo)致市場(chǎng)營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)客觀存在的首要因素。隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的建立、發(fā)展和完善，企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)愈來(lái)愈受制于市場(chǎng)需求。而市場(chǎng)需求則是一個(gè)不斷發(fā)生變化的不可控因素。我國(guó)企業(yè)所面對(duì)的市場(chǎng)需求，已經(jīng)由數(shù)量型需求轉(zhuǎn)變?yōu)橘|(zhì)量型需求，并且正朝著個(gè)性化需求演進(jìn)。市場(chǎng)需求的這種變化，一方面是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然結(jié)果，同時(shí)又進(jìn)一步促進(jìn)了社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。當(dāng)企業(yè)市場(chǎng)營(yíng)銷活動(dòng)不適應(yīng)市場(chǎng)需求變化時(shí)，就會(huì)產(chǎn)生營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)需求由低層次向高層次變化、由數(shù)量型向質(zhì)量型變化、由群體共同性向個(gè)體獨(dú)特性變化，是一種客觀存在的趨勢(shì)，不充分認(rèn)識(shí)其客觀性，并努力調(diào)整市場(chǎng)營(yíng)銷活動(dòng)，就不可避免地產(chǎn)生營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)。
2.經(jīng)濟(jì)形勢(shì)與經(jīng)濟(jì)政策變化產(chǎn)生市場(chǎng)營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)經(jīng)濟(jì)二十多年來(lái)的方方面面，無(wú)一不在快速變化中，并繼續(xù)快速變化著。隨著我國(guó)加入WTO，市場(chǎng)變得愈來(lái)愈激烈，隨著國(guó)際市場(chǎng)的形成，對(duì)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手信息的掌握也愈來(lái)愈少，因而在目前的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下，許多不確定因素在不斷加大，這也是營(yíng)銷中最直接的風(fēng)險(xiǎn)。此外，由于企業(yè)進(jìn)入了一個(gè)國(guó)際化的大市場(chǎng)中，政策方面的風(fēng)險(xiǎn)也應(yīng)加以注意。
3.科技進(jìn)步是導(dǎo)致市場(chǎng)營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)的又一因素。進(jìn)入21世紀(jì)以來(lái)，在以電子計(jì)算機(jī)技術(shù)和互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)為代表的新技術(shù)基礎(chǔ)上產(chǎn)生的網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷對(duì)傳統(tǒng)營(yíng)銷帶來(lái)的沖擊是十分猛烈的。目前我國(guó)網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷還處在起步階段，但2004年電子商務(wù)交易額已達(dá)數(shù)千億美元，可以這么說(shuō)，不懂網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷可能就會(huì)使企業(yè)處于十分危險(xiǎn)的境地，科學(xué)技術(shù)的進(jìn)步對(duì)企業(yè)的營(yíng)銷組織結(jié)構(gòu)、營(yíng)銷人員結(jié)構(gòu)、營(yíng)銷戰(zhàn)略與策略、營(yíng)銷的方式和方法等"都將產(chǎn)生巨大的影響進(jìn)而導(dǎo)致變革，變革不僅意味著新的機(jī)遇，更意味著風(fēng)險(xiǎn)。
4.人為因素風(fēng)險(xiǎn)，主要是指銷售人員和經(jīng)銷商給企業(yè)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。銷售人員“將在外，君命有所不受”，而且有獨(dú)立掌管財(cái)物的機(jī)會(huì)。如果銷售人員對(duì)企業(yè)不忠誠(chéng)，將對(duì)企業(yè)產(chǎn)生重大損失。我國(guó)人事制度正處于轉(zhuǎn)軌時(shí)期，銷售人員流動(dòng)性大，由于對(duì)人員流動(dòng)的管理不規(guī)范，有些銷售人員離開企業(yè)時(shí)，不辦理財(cái)物移交手續(xù)，甚至攜款、攜物潛逃的事屢有發(fā)生，因此，就存在銷售人員的道德風(fēng)險(xiǎn)；在我國(guó)，由于商業(yè)信用普遍不高，企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)很多是由于經(jīng)銷商造成的，特別是在當(dāng)前皮包公司、騙子公司滿天飛的情況下，如稍不注意，就可能造成款貨無(wú)歸。
二、營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避措施
1.建立專門的市場(chǎng)營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)防范與處理機(jī)構(gòu)，就如同建立其他營(yíng)銷機(jī)
構(gòu)一樣重要。其主要職能，就是全面負(fù)責(zé)企業(yè)的市場(chǎng)營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)的防范與處理工作。主要工作內(nèi)容包括營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的培養(yǎng)和營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)控制觀念的建立；企業(yè)營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)的確定；營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)控制的組織建設(shè)；營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)控制的程序、營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)控制的資源、保障營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)控制的戰(zhàn)略選擇等方面。
2.加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)營(yíng)銷環(huán)境的調(diào)查研究，企業(yè)從產(chǎn)品設(shè)計(jì)開始，到生產(chǎn)產(chǎn)品、制定價(jià)格、分銷和促銷策略的制定等活動(dòng)的全過(guò)程，都必須深入進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查研究。通過(guò)市場(chǎng)的調(diào)研活動(dòng),掌握企業(yè)營(yíng)銷環(huán)境的各種信息，作為企業(yè)實(shí)施各種營(yíng)銷策略的信息依據(jù)。如企業(yè)應(yīng)掌握宏觀環(huán)境的信息，包括人口、經(jīng)濟(jì)、自然資源、技術(shù)、政治、法律、文化等信息，微觀方面有顧客、中間商、供應(yīng)商、企業(yè)內(nèi)部狀況、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、社會(huì)公眾等方面的因素。要對(duì)信息進(jìn)行分析和識(shí)別，使之由無(wú)序變?yōu)橛行?，成為可以利用的形式，剔除重?fù)的或不符合要求的信息。
3.對(duì)于如何防范銷售人員給企業(yè)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)，我們可以采取以下措施：①采取由第三人對(duì)銷售人員擔(dān)保的辦法，當(dāng)銷售人員存在對(duì)企業(yè)帶來(lái)危害的情況時(shí)，擔(dān)保人承擔(dān)連帶責(zé)任；②銷售人員和銷售機(jī)構(gòu)的銷售收入應(yīng)先匯入企業(yè)或企業(yè)指定的帳戶，支出由企業(yè)返還給銷售人員和銷售機(jī)構(gòu)，減少銷售人員掌握大筆現(xiàn)金的機(jī)會(huì)；③在貨物、現(xiàn)金等管理上實(shí)行類似于財(cái)務(wù)管理的互相制衡的管理體制。在企業(yè)的財(cái)務(wù)管理制度上，管理人員、會(huì)計(jì)、出納三者之間是一種互相制約的關(guān)系，這種相互制約的管理體制大大減少了財(cái)務(wù)管理的風(fēng)險(xiǎn)，是非?？茖W(xué)的。④在對(duì)銷售機(jī)構(gòu)的管理上，為了避免較大的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，有必要引入這種互相制衡的機(jī)制，即對(duì)財(cái)、物、事實(shí)行分人管理。管錢的不花錢，花錢的不管錢。盡量避免將人、財(cái)、物、事等各種大權(quán)集于一身，從制度上避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生；⑤對(duì)營(yíng)銷過(guò)程進(jìn)行全方位監(jiān)控，堅(jiān)決杜絕只管營(yíng)銷結(jié)果不管營(yíng)銷過(guò)程的“黑箱”式管理方式。只要做到對(duì)營(yíng)銷既管“過(guò)程”又管“結(jié)果”，將大大減少個(gè)別品行不良人員鉆營(yíng)銷管理漏洞的機(jī)會(huì)；⑥建立營(yíng)銷巡視檢查制度，企業(yè)不能單純依靠銷售人員反饋的信息對(duì)其進(jìn)行管理，營(yíng)銷管理人員必須親自掌握第一手的信息，對(duì)銷售人員提供的信息進(jìn)行甄別，做到防微杜漸；⑦此外，對(duì)銷售員要進(jìn)行科學(xué)甄選，在對(duì)銷售人員的選拔時(shí)，品行最重要，能力居其次,同時(shí)對(duì)銷售人員和銷售機(jī)構(gòu)的管理決不能失控。
4.要在源頭上杜絕來(lái)自經(jīng)銷商和客戶的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)為減少來(lái)自經(jīng)銷商和客戶的風(fēng)險(xiǎn)，要采取以下措施：①進(jìn)行信用調(diào)查，對(duì)經(jīng)銷商和客戶進(jìn)行挑選，建立客戶檔案。信用調(diào)查的內(nèi)容一般包括下列項(xiàng)目：資本構(gòu)成(主要通過(guò)一些風(fēng)險(xiǎn)率反應(yīng)，如流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、獲利率等)、付款能力、過(guò)去的交易記錄(主要了解是否有不良的交易歷史)、抵押品、經(jīng)營(yíng)狀況等。對(duì)那些有不良交易記錄；應(yīng)收款較多，付款能力較差；資本構(gòu)成不合理，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較大；以及經(jīng)營(yíng)狀況不好的經(jīng)銷商和客戶，不論其提出多么優(yōu)惠的條件，不論其提出什么樣的書面或口頭擔(dān)保，都不能向其供貨，特別不能向其賒銷，與這類客戶交易，必須現(xiàn)款現(xiàn)貨；②與經(jīng)銷商和客戶建立長(zhǎng)期、穩(wěn)定、互相信任的合作關(guān)系。在商業(yè)交易中，如果與客戶建立了長(zhǎng)期、穩(wěn)定、相互信任的合作關(guān)系，不僅能大大降低交易成本，而且能大大降低商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)；③對(duì)新客戶，要從小生意做起，盡可能降低經(jīng)銷商資金占用量。對(duì)不了解商業(yè)信用的新客戶，在交易條件和交易程序上要嚴(yán)格進(jìn)行控制，避免風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生；④規(guī)范與經(jīng)銷商和客戶的業(yè)務(wù)關(guān)系，一切業(yè)務(wù)都要有合同。我國(guó)的法律體系正在逐步完善，騙子只能得逞于一時(shí)，終究是要受到法律制裁的。要真正避免來(lái)自經(jīng)銷商和客戶的風(fēng)險(xiǎn)，是要規(guī)范與他們的關(guān)系，一切接法律辦事；⑤來(lái)自經(jīng)銷商和客戶的風(fēng)險(xiǎn)有時(shí)是銷售人員造成的。有些銷售人員為了增加營(yíng)業(yè)額，急于做業(yè)務(wù)，要業(yè)績(jī)，不對(duì)客戶進(jìn)行信用調(diào)查，或抱著僥幸心理，結(jié)果對(duì)企業(yè)造成重大損失。為了避免這種情況發(fā)生，比較有效的辦法是在企業(yè)與銷售人員之間實(shí)行“買賣制”，即銷售人員與企業(yè)之間是買賣關(guān)系，企業(yè)按照100％的回款標(biāo)準(zhǔn)向銷售人員收取貨款，客戶的貨款由銷售人員負(fù)責(zé)收取?！百I賣制”由于將營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任落實(shí)到銷售人員身上，銷售人員在向有一定風(fēng)險(xiǎn)的客戶供貨時(shí)必將三思而行，反復(fù)調(diào)查，從而將大大減少營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)；⑥企業(yè)必須制定自己的賒銷政策。在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中，賒銷有時(shí)是必要的，完全杜絕賒銷會(huì)失去很多銷售機(jī)會(huì)，但企業(yè)必須制定嚴(yán)格的賒銷政策，賒銷政策包括：賒銷條件、賒銷期、收款策略、現(xiàn)金折扣等。賒銷管理中最重要的是對(duì)賒銷總規(guī)模進(jìn)行控制，制定應(yīng)收款警戒線，典型制造企業(yè)的賒銷警戒線是：應(yīng)收帳款不超過(guò)資產(chǎn)的20％。作為賒銷管理的一環(huán)，企業(yè)財(cái)務(wù)人員必須定期對(duì)應(yīng)收款進(jìn)行分析、歸類、整理，針對(duì)不同的客戶確定不同的收款辦法，防止呆帳、死帳、壞帳發(fā)生；⑦為了減少直至杜絕來(lái)自經(jīng)銷商和客戶的風(fēng)險(xiǎn)，必須對(duì)銷售人員，特別是新招聘的銷售人員進(jìn)行全面的培訓(xùn)，做到不培訓(xùn)合格不能從事銷售工作。與減少營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)的培訓(xùn)內(nèi)容包括：信用調(diào)查技巧、客戶識(shí)別技巧、經(jīng)濟(jì)合同法、財(cái)務(wù)結(jié)算等，并要求銷售人員對(duì)營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的各種方式有比較透徹地了解。
[關(guān)鍵詞] 電子商務(wù) 信用體系 社會(huì)信用
一、電子商務(wù)的發(fā)展呼喚健全的社會(huì)信用體系
信用問(wèn)題是人類社會(huì)長(zhǎng)期存在的一個(gè)問(wèn)題,涉及到社會(huì)生活的方方面面。良好的信用狀況是社會(huì)穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要保障；而信任關(guān)系的缺失、信用狀況的惡化則會(huì)導(dǎo)致交易成本上升,使社會(huì)秩序趨于復(fù)雜化、混亂化。由于電子商務(wù)交易的虛擬平臺(tái)使交易雙方無(wú)法直接見面,這種空間上的分離使得虛假身份很難識(shí)別,網(wǎng)絡(luò)欺詐、欺騙行為很容易滋生,所以在電子商務(wù)中的信用問(wèn)題也就非常重要。電子商務(wù)活動(dòng)的網(wǎng)絡(luò)化和全球一體化、電子商務(wù)交易的電子化和虛擬化發(fā)展,以及電子商務(wù)交易的高效、智能、快捷等要求,都呼喚著必須要建立起相應(yīng)的面向電子商務(wù)的社會(huì)信用體系。
二、制約我國(guó)建立電子商務(wù)信用體系的主要因素
1.社會(huì)普遍缺乏現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的信用意識(shí)和信用道德規(guī)范
由于我國(guó)近代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)育不充分,信用經(jīng)濟(jì)發(fā)育較晚,市場(chǎng)信用交易不發(fā)達(dá),真正的社會(huì)信用關(guān)系十分淡薄。無(wú)論是企業(yè)還是消費(fèi)者個(gè)人,都普遍缺乏現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的信用意識(shí)和信用道德觀念。加上國(guó)家信用管理體系不完善,相關(guān)的法律法規(guī)和失信懲罰機(jī)制不健全,從而導(dǎo)致社會(huì)上信用缺失行為盛行。
2.企業(yè)內(nèi)部普遍缺乏基本的信用管理制度
企業(yè)內(nèi)部的信用管理是財(cái)務(wù)管理的一個(gè)專門組成部分,包括對(duì)應(yīng)收賬款和商品銷售的管理;對(duì)與企業(yè)發(fā)生業(yè)務(wù)關(guān)系的主要客戶信用狀況的調(diào)查、征信和管理。它是企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門連接各業(yè)務(wù)部門的橋梁,也是企業(yè)篩選客戶并與誠(chéng)信客戶保持長(zhǎng)期聯(lián)系的紐帶。我國(guó)由于普遍缺乏這一重要管理環(huán)節(jié),因而,常常導(dǎo)致電子商務(wù)中失信行為的發(fā)生。
3.信用中介服務(wù)的市場(chǎng)化程序很低
在市場(chǎng)交易中可以快速取得資本市場(chǎng)、商業(yè)市場(chǎng)上絕大多數(shù)企業(yè)和消費(fèi)者個(gè)人真實(shí)資信背景報(bào)告的國(guó)家被稱之為征信國(guó)家。目前,我國(guó)仍是非征信國(guó)家,社會(huì)信用中介服務(wù)行業(yè)發(fā)展滯后。雖然也有一些機(jī)構(gòu)為電子商務(wù)企業(yè)提供信用服務(wù)和信用產(chǎn)品,例如信用抽查報(bào)告、資信評(píng)級(jí)報(bào)告等,但市場(chǎng)規(guī)模較小,經(jīng)營(yíng)分散,而且行業(yè)整體水平不高。還沒(méi)有建立起一套完整而科學(xué)的信用調(diào)查和評(píng)價(jià)體系。這導(dǎo)致企業(yè)的信用狀況得不到科學(xué)、合理地評(píng)估,市場(chǎng)不能發(fā)揮對(duì)信用狀況的獎(jiǎng)懲作用,企業(yè)也缺乏加強(qiáng)信用管理的動(dòng)力。
4.信用數(shù)據(jù)的市場(chǎng)開放度低,缺乏對(duì)企業(yè)和個(gè)人信息的正常獲取和檢索途徑
在征信國(guó)家,企業(yè)和消費(fèi)者個(gè)人信用信息數(shù)據(jù)的開放和市場(chǎng)化運(yùn)作是信用管理體系的重要內(nèi)容。但我國(guó)在征信數(shù)據(jù)的開放與使用等方面沒(méi)有明確的法律規(guī)定,政府部門和一些專業(yè)機(jī)構(gòu)掌握的可以公開的企業(yè)資訊與個(gè)人信息沒(méi)有開放,這增加了征信過(guò)程中獲取企業(yè)信息的難度。對(duì)于征信國(guó)家而言,功能完善的信用數(shù)據(jù)庫(kù)成為建立社會(huì)信用體系必備的基礎(chǔ)設(shè)施。各國(guó)的征信中介機(jī)構(gòu)一般都建有自己的信用數(shù)據(jù)庫(kù),記錄企業(yè)或個(gè)人的相關(guān)信用信息。目前中國(guó)很多的信用中介機(jī)構(gòu)沒(méi)有自己的信用資料數(shù)據(jù)庫(kù),即使有,規(guī)模也普遍偏小,信用信息不完整。在這種情況下,無(wú)法對(duì)電子商務(wù)企業(yè)與消費(fèi)者的信用做出公正、客觀、真實(shí)的評(píng)估。
5.國(guó)家信用管理體系不健全,缺乏有效的失信懲罰機(jī)制
在一些征信國(guó)家,大都有比較健全的國(guó)家信用管理體系,這一體系包括國(guó)家關(guān)于信用方面的立法和執(zhí)法、政府對(duì)信用行業(yè)的監(jiān)督管理、政府對(duì)全社會(huì)的信用教育和信用管理的研究與開發(fā)。目前我國(guó)在這些方面存在嚴(yán)重不足:一是缺乏嚴(yán)格的失信懲罰機(jī)制。尚未達(dá)到刑事犯罪程度的失信行為得不到相應(yīng)的懲罰,不講信用的企業(yè)法人和個(gè)人不能受到社會(huì)的譴責(zé)和唾棄。二是政府對(duì)信用市場(chǎng)的監(jiān)督管理薄弱,對(duì)從事企業(yè)信息服務(wù)的中介機(jī)構(gòu)(包括會(huì)計(jì)、審計(jì)、法律服務(wù)和征信中介、資信評(píng)估等)缺乏監(jiān)管,造成虛假信息盛行。
三、面向電子商務(wù)的社會(huì)信用體系的構(gòu)建
1.大力加強(qiáng)電子商務(wù)主要參加者的信用建設(shè)
這主要體現(xiàn)為: (1)個(gè)人消費(fèi)者的信用建設(shè)。個(gè)人消費(fèi)者是進(jìn)行電子商務(wù)的主力軍,建立個(gè)人消費(fèi)者評(píng)級(jí)制度,提高電子商務(wù)個(gè)人消費(fèi)者的整體信用水平。(2)企業(yè)的信用建設(shè)。在電子商務(wù)交易過(guò)程中,企業(yè)更多的是充當(dāng)賣方的角色,因此企業(yè)的信用水平對(duì)電子商務(wù)交易能否順利進(jìn)行至關(guān)重要。企業(yè)的信用建設(shè)首先是在交易中樹立良好的信用形象;其次是要成立信用查詢部門,向查詢者提供企業(yè)的信用情況;最后是要真正建立起企業(yè)的信用評(píng)級(jí)制度。企業(yè)的信用級(jí)別越高,所得到的優(yōu)惠也越多,以利于每個(gè)參與企業(yè)積極提高自身的信用水平。(3)社會(huì)機(jī)構(gòu)的信用建設(shè)。電子商務(wù)的有效運(yùn)行離不開社會(huì)機(jī)構(gòu)的大力參與,這其中主要是銀行和司法部門。因此,銀行要建立良好的信用,要能夠保證電子貨幣與真實(shí)貨幣之間的順利轉(zhuǎn)換,要不斷提高電子貨幣傳遞過(guò)程中的安全性,縮短貨幣轉(zhuǎn)賬的時(shí)間,為用戶提供方便、快捷的服務(wù)。此外,高信用的司法部門對(duì)于順利解決糾紛,保證電子商務(wù)的正常運(yùn)行秩序也很重要,這是因?yàn)橹灰薪灰?就難免有糾紛,而糾紛的解決主要需依靠司法部門。司法部門要努力做到“公平、公正、公開”,積極制訂有關(guān)法律法規(guī)保證電子商務(wù)的有效運(yùn)行,能夠真正成為電子商務(wù)的堅(jiān)強(qiáng)后盾。
2.大力加強(qiáng)信用自律機(jī)制建設(shè)
這具體體現(xiàn)在:(1)進(jìn)行誠(chéng)信機(jī)制建設(shè),重視誠(chéng)信守法的道德教育,積極培育社會(huì)信用觀念。通過(guò)建立健全誠(chéng)信教育宣傳體系,加大誠(chéng)信理念的宣傳力度,樹立起政府、企業(yè)及公民講信用的道德規(guī)范,形成人人講誠(chéng)信,全社會(huì)以誠(chéng)信為榮、以信用失真為恥的社會(huì)氛圍,增強(qiáng)信用觀念,維護(hù)良好的市場(chǎng)環(huán)境。(2)強(qiáng)化政府監(jiān)督,推動(dòng)企業(yè)信用自律。政府要出臺(tái)相應(yīng)的措施,工商行政管理部門、質(zhì)量管理部門以及海關(guān)、進(jìn)出口檢驗(yàn)檢疫等部門都要制定企業(yè)信用考核、考評(píng)等級(jí)標(biāo)準(zhǔn),對(duì)企業(yè)的誠(chéng)信度和信用定期進(jìn)行考評(píng)。通過(guò)規(guī)范企業(yè)的行為,向社會(huì)公布誠(chéng)信名單和失信名單等方法,推動(dòng)企業(yè)信用自律。使企業(yè)樹立品牌意識(shí)、形象意識(shí),不斷增強(qiáng)維護(hù)信用的自覺(jué)性,從而有效引導(dǎo)社會(huì)守信的主流。(3)成立誠(chéng)信聯(lián)盟,推動(dòng)信用服務(wù)。由行業(yè)協(xié)會(huì)或地區(qū)組織的誠(chéng)信聯(lián)盟對(duì)電子商務(wù)企業(yè)的誠(chéng)信建設(shè)起到了積極的推動(dòng)作用。其主要任務(wù)就是配合政府有關(guān)部門做好誠(chéng)信建設(shè)的服務(wù)工作,發(fā)動(dòng)社會(huì)力量,結(jié)合輿論媒體,深入宣傳誠(chéng)信理念,營(yíng)造企業(yè)自我約束、誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)的市場(chǎng)環(huán)境,組織制定量化的企業(yè)誠(chéng)信標(biāo)準(zhǔn)并將其推廣為企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為的規(guī)則;在執(zhí)法部門的領(lǐng)導(dǎo)下,建立企業(yè)誠(chéng)信名錄,以此形成誠(chéng)信激勵(lì)機(jī)制;組織專家、專業(yè)機(jī)構(gòu)輔導(dǎo)企業(yè)健全誠(chéng)信運(yùn)營(yíng)機(jī)制,建設(shè)企業(yè)誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)的自我約束體系。
3.大力加強(qiáng)信用約束機(jī)制建設(shè),建立和完善誠(chéng)信的法律支持體系
誠(chéng)信秩序的建立需要法律的支持,誠(chéng)信機(jī)制建設(shè)也要在法制上得到保障。為此,要加強(qiáng)信用約束的法律體系建設(shè),按市場(chǎng)化的要求,在《民法》、《合同法》等法律基礎(chǔ)上建立具體的信用保障辦法,體現(xiàn)信用的市場(chǎng)約束。同時(shí),大力強(qiáng)化信用的保障效力,組織各方力量懲罰打擊失信行為。要通過(guò)加強(qiáng)制度約束,建立起一個(gè)讓失信者付出比失信的所得收益高得多的“成本代價(jià)體系”,使失信無(wú)利可圖。
4.強(qiáng)化政府在信用體系建設(shè)中的推動(dòng)作用
從培育和維護(hù)有效率的市場(chǎng)環(huán)境的角度看,政府應(yīng)該在信用體系建設(shè)中明確自身的定位,發(fā)揮積極的作用:一是以信用為立法基點(diǎn),制訂并頒布相關(guān)法律法規(guī),指導(dǎo)信用體系建設(shè);二是建立公開的社會(huì)信用信息網(wǎng)絡(luò);三是引導(dǎo)企業(yè)切實(shí)講究誠(chéng)信為本;四是推進(jìn)和培育信用中介機(jī)構(gòu)的建立;五是發(fā)揮積極的監(jiān)管作用,懲戒失信行為,等等。
參考文獻(xiàn):
[1]劉豐:網(wǎng)絡(luò)交易中的信用及信用管理初探[J]?華南金融研究, 2006(3):74-76
關(guān)鍵詞：團(tuán)購(gòu)網(wǎng)站 電子商務(wù) 運(yùn)營(yíng)管理
一、引言
“團(tuán)購(gòu)”已經(jīng)成為消費(fèi)大眾非常熟悉的一個(gè)名詞，在新穎時(shí)尚、經(jīng)濟(jì)快捷的誘惑下，很多消費(fèi)者已經(jīng)體驗(yàn)了團(tuán)購(gòu)，不少的消費(fèi)者大呼團(tuán)購(gòu)網(wǎng)就是騙子。團(tuán)購(gòu)網(wǎng)站在這樣一個(gè)同行不斷涌現(xiàn)的現(xiàn)實(shí)里究竟何去何從？
二、團(tuán)購(gòu)網(wǎng)運(yùn)營(yíng)模式
團(tuán)購(gòu)網(wǎng)站這種電子商務(wù)運(yùn)作模式是一個(gè)同時(shí)提供b2c、c2c兩種交易模式的第三方電子平臺(tái)。無(wú)論從商品內(nèi)容（從傳統(tǒng)實(shí)物商品到餐飲美食、休閑娛樂(lè)、美容美發(fā)、游戲健身等服務(wù)商品），還是運(yùn)營(yíng)模式、發(fā)展階段上來(lái)說(shuō)，它都是一個(gè)與已有的淘寶、京東等模式都不同的事物。
三、團(tuán)購(gòu)網(wǎng)存在問(wèn)題主要為以下幾個(gè)方面
1、進(jìn)入門檻低，總量多且參差不齊
從2010年1月中國(guó)首家團(tuán)購(gòu)網(wǎng)站誕生開始，截至8月底，國(guó)內(nèi)初具規(guī)模的網(wǎng)絡(luò)團(tuán)購(gòu)企業(yè)數(shù)量已達(dá)1215家，數(shù)量較1月翻了八倍。僅2010年9月份，京滬穗深四個(gè)城市，團(tuán)購(gòu)成交人數(shù)達(dá)181萬(wàn)人，交易總額就超過(guò)1.1億元。截止2010年12月，國(guó)內(nèi)大大小小的團(tuán)購(gòu)網(wǎng)站共有1664家，不過(guò)，獲得icp經(jīng)營(yíng)許可證的只有377家。這都源于建立一個(gè)團(tuán)購(gòu)網(wǎng)只需一臺(tái)服務(wù)器、三五個(gè)人、幾萬(wàn)塊錢。大量的商家、甚至個(gè)人，紛紛下水撈金。
2、商家認(rèn)證缺失或者操作不到位
由于現(xiàn)在的團(tuán)購(gòu)網(wǎng)站屬于搶灘市場(chǎng)，大部分團(tuán)購(gòu)網(wǎng)站都在努力游說(shuō)賣家進(jìn)場(chǎng)，這必然導(dǎo)致對(duì)賣家的審核認(rèn)證的無(wú)力。這就把所有風(fēng)險(xiǎn)都轉(zhuǎn)嫁給消費(fèi)者了。其次，賣家承辦團(tuán)購(gòu)主要為了擴(kuò)大知名度，通常也是不定期的，甚至效果不好就再不做了。它們與團(tuán)購(gòu)網(wǎng)站缺少長(zhǎng)期的合作關(guān)系，有的不良賣家在一個(gè)團(tuán)購(gòu)網(wǎng)行騙后，可能再去其他網(wǎng)站做廣告，這些都制約了團(tuán)購(gòu)網(wǎng)站對(duì)賣家的監(jiān)管。
3、付款方式風(fēng)險(xiǎn)大，欺騙手法防不勝防
目前，大部分的團(tuán)購(gòu)網(wǎng)站的消費(fèi)者支付方式都是把消費(fèi)者的付款直接轉(zhuǎn)到商家的賬號(hào)上。消費(fèi)者直接付款的方式給消費(fèi)者帶來(lái)很大風(fēng)險(xiǎn)。及時(shí)從網(wǎng)站上的支付寶渠道付款，仍然只是把支付寶賬戶里的錢付給商家。顧客付款后，沒(méi)有任何收貨保障。很多團(tuán)購(gòu)網(wǎng)站在吸引了足夠的顧客購(gòu)買、收到大量的貨款后，玩失蹤了，或玩易容改名換牌繼續(xù)行騙。
另外，對(duì)團(tuán)購(gòu)網(wǎng)站來(lái)說(shuō)，擴(kuò)大知名度，提高點(diǎn)擊率，是首要任務(wù)。最常見的欺騙手法有：報(bào)高原價(jià)，夸大折扣；0元抽大獎(jiǎng)、推薦他人成功購(gòu)買獲返利。
4、服務(wù)差強(qiáng)人意，老團(tuán)友熱情不再
顧客對(duì)服務(wù)不滿意，主要來(lái)自兩方面的原因：（一）產(chǎn)品本身不是正品或者性價(jià)比很一般，沒(méi)有達(dá)到宣傳的效果，甚至不如實(shí)體購(gòu)物。（二）送達(dá)服務(wù)效果不佳。由于商家售出的商品數(shù)量巨大，有的商家會(huì)在團(tuán)購(gòu)結(jié)束后才交給通過(guò)物流公司運(yùn)送，即使分批發(fā)貨，時(shí)效上仍然不理想。此外，商品的物流信息沒(méi)有傳遞或共享給團(tuán)購(gòu)網(wǎng)站，消費(fèi)者也不能實(shí)時(shí)查詢物流狀態(tài)，只能等待。
四、團(tuán)購(gòu)網(wǎng)站問(wèn)題及解決方法探討
我認(rèn)為應(yīng)該由政府相關(guān)部門制定法律法規(guī)，對(duì)團(tuán)購(gòu)網(wǎng)站的運(yùn)營(yíng)進(jìn)行考核，實(shí)施認(rèn)證，加強(qiáng)管理。我認(rèn)為應(yīng)該包括以下幾個(gè)方面：
1、 由工商部門對(duì)團(tuán)購(gòu)網(wǎng)站進(jìn)行認(rèn)證及監(jiān)管
目前社會(huì)上已經(jīng)出現(xiàn)了認(rèn)證公司為團(tuán)購(gòu)網(wǎng)站進(jìn)行認(rèn)證的現(xiàn)象，但是民間的認(rèn)證機(jī)構(gòu)本身缺乏可信度，很多交錢就發(fā)認(rèn)證。目前深圳市的工商管理局在著手對(duì)其市內(nèi)團(tuán)購(gòu)網(wǎng)站的認(rèn)證工作，這是一個(gè)好的開端。團(tuán)購(gòu)網(wǎng)站不同于一般實(shí)體企業(yè)，它的影響力覆蓋范圍更廣，消費(fèi)者的維權(quán)行動(dòng)更難。團(tuán)購(gòu)網(wǎng)站的工商登記不能簡(jiǎn)單處理。應(yīng)規(guī)定：只有信用認(rèn)證通過(guò)的網(wǎng)站才可以進(jìn)行工商登記。各地工商部門對(duì)在其所在地進(jìn)行了工商登記的團(tuán)購(gòu)網(wǎng)站進(jìn)行認(rèn)證、登記后，發(fā)給工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照及認(rèn)證證書，允許其使用“放心團(tuán)購(gòu)網(wǎng)站”標(biāo)志。同時(shí)，各地的政府機(jī)構(gòu)認(rèn)證過(guò)的團(tuán)購(gòu)網(wǎng)站名單統(tǒng)一上報(bào)到國(guó)家工商總局公示。這樣，消費(fèi)者可以查詢到可靠的團(tuán)購(gòu)網(wǎng)站。另外，工商部門應(yīng)定期或不定期審查及抽查團(tuán)購(gòu)網(wǎng)站運(yùn)行情況，如果出現(xiàn)違規(guī)運(yùn)作或經(jīng)消費(fèi)者舉報(bào)的違規(guī)行為屬實(shí)（如目前曝光的上無(wú)工商登記企業(yè)、虛填團(tuán)購(gòu)人數(shù)等行為），則取締團(tuán)購(gòu)網(wǎng)的營(yíng)業(yè)資格！
2、 團(tuán)購(gòu)網(wǎng)站應(yīng)建立對(duì)入場(chǎng)賣家的認(rèn)證體系
首先，團(tuán)購(gòu)網(wǎng)站應(yīng)建立對(duì)賣家全面的審核和保證金制度。.審核包括企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、注冊(cè)資本、信譽(yù)、地址等信息的調(diào)查核實(shí)。保證金制度也是使得銷售企業(yè)長(zhǎng)期與團(tuán)購(gòu)網(wǎng)站健康合作、共同發(fā)展的手段之一。只有使得團(tuán)購(gòu)網(wǎng)站與銷售企業(yè)的利益一致，才會(huì)有更可信的團(tuán)購(gòu)。
其次，對(duì)不同賣家上報(bào)的團(tuán)購(gòu)數(shù)量，應(yīng)根據(jù)其能力，網(wǎng)站設(shè)定一個(gè)合理的團(tuán)購(gòu)數(shù)量，而不能任由賣家上報(bào)團(tuán)購(gòu)數(shù)。合理的數(shù)量會(huì)提高賣家的備貨、發(fā)貨速度，繼而提高賣家和團(tuán)購(gòu)網(wǎng)站的服務(wù)質(zhì)量。
3、團(tuán)購(gòu)網(wǎng)站應(yīng)建立消費(fèi)者物流信息查詢及商品、商家評(píng)價(jià)平臺(tái)，不得更改評(píng)價(jià)信息
政府監(jiān)管部門應(yīng)要求凡是進(jìn)行工商登記的團(tuán)購(gòu)網(wǎng)站必須具有物流信息查詢及商品、商家評(píng)價(jià)功能。對(duì)于未進(jìn)行工商登記及信用審核的網(wǎng)站，取消其網(wǎng)站經(jīng)營(yíng)資格。
4、 采用科學(xué)、安全的貨款支付方式
在顧客支付方式上，目前團(tuán)購(gòu)網(wǎng)購(gòu)都是采取直接付款到商家賬號(hào)的方式，這顯然是很不合理的，應(yīng)采取可信的第三方代收代付資金方式。如淘寶使用的支付寶，消費(fèi)者收到貨物再點(diǎn)擊付款，就是一種比較安全的支付方式。當(dāng)然，如何加快到賬時(shí)間，降低信息處理成本，這也是我們要思考的。
五、結(jié)論
近年來(lái)，我國(guó)團(tuán)購(gòu)網(wǎng)購(gòu)已經(jīng)隨著電子商務(wù)發(fā)展的好勢(shì)頭而大量涌現(xiàn)。由于數(shù)量眾多，而有效的監(jiān)督體系未建立，使得很多欺騙行為大量出現(xiàn)，嚴(yán)重?fù)p害了消費(fèi)者的利益。同時(shí)，對(duì)團(tuán)購(gòu)網(wǎng)站這種新型電子商務(wù)模式的發(fā)展也有很大負(fù)面影響。如何盡快規(guī)范這種新興模式，使更多的團(tuán)購(gòu)網(wǎng)站經(jīng)營(yíng)企業(yè)、銷售企業(yè)獲得良好的、長(zhǎng)期的發(fā)展，使得消費(fèi)者不再蒙受損失、獲得更高的滿意度，是當(dāng)務(wù)之急的大事。本文對(duì)現(xiàn)有團(tuán)購(gòu)網(wǎng)站運(yùn)營(yíng)中出現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行了歸納分析，提出了對(duì)應(yīng)的解決方法。
參考文獻(xiàn)：
[1]中國(guó)電子商務(wù)研究中心:調(diào)查數(shù)據(jù)
[2]中國(guó)互聯(lián)網(wǎng)信用中心:《2010年國(guó)內(nèi)網(wǎng)絡(luò)團(tuán)購(gòu)行業(yè)信用調(diào)查報(bào)道》[r]
關(guān)鍵詞：應(yīng)收賬款；原因；控制
中圖分類號(hào)：F253.7 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2012）05-00-01
一、應(yīng)收賬款研究現(xiàn)狀
應(yīng)收賬款指企業(yè)對(duì)外銷售產(chǎn)品、材料、勞務(wù)等項(xiàng)目而形成的，應(yīng)向接受產(chǎn)品與勞務(wù)方收取相應(yīng)款項(xiàng)的一種外置資產(chǎn)和債權(quán)。該資產(chǎn)被對(duì)方經(jīng)營(yíng)與控制，對(duì)方可以無(wú)條件的調(diào)度使用相關(guān)的產(chǎn)品與勞務(wù)，銷售方卻無(wú)法控制，在一定時(shí)期內(nèi)開成企業(yè)的“虛擬資產(chǎn)”，待變現(xiàn)為現(xiàn)金流入企業(yè)之后，才能參與到企業(yè)的再生產(chǎn)過(guò)程中，為企業(yè)創(chuàng)造新的收益，體現(xiàn)企業(yè)的財(cái)富增長(zhǎng)。而這一過(guò)程的長(zhǎng)短對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)效果來(lái)說(shuō)影響較大，由始至終都讓企業(yè)管理者感到棘手，難于操作。應(yīng)收賬款的管理與社會(huì)的信用基礎(chǔ)和信用體系的完備性有著更為密切的關(guān)系。在西方，企業(yè)信用管理是一門非常重要的學(xué)科，作為一門研究學(xué)科歷史悠久，影響深遠(yuǎn)。應(yīng)收賬款有價(jià)證券化和保理業(yè)務(wù)是西方國(guó)家非常流行的應(yīng)收賬款管理方法。在當(dāng)前我國(guó)的社會(huì)信用基礎(chǔ)還比較薄弱，社會(huì)信用體系還不夠完善。信用管理體系也正在探索和建立過(guò)程中，相關(guān)政策法規(guī)也正陸續(xù)出臺(tái)。目前我國(guó)部分企業(yè)應(yīng)收賬款管理意識(shí)相對(duì)薄弱，管理方式比較單一，在合同定立初始未對(duì)此做出明確的約定，大多數(shù)企業(yè)也沒(méi)有建立起更為完善的信用管理機(jī)制。此時(shí)，我們還不能完全照搬西方國(guó)家應(yīng)收賬款的管理方式方法。
二、應(yīng)收賬款的形成原因
根據(jù)相關(guān)機(jī)構(gòu)的調(diào)查，我國(guó)企業(yè)應(yīng)收賬款占流動(dòng)資金的比重50%以上，比發(fā)達(dá)國(guó)家應(yīng)收賬款占流動(dòng)資金的比重高出20%。企業(yè)之間尤其是國(guó)有企業(yè)之間相互拖欠貨款，造成逾期應(yīng)收賬款比率居高不下，已成為經(jīng)濟(jì)運(yùn)行一重大阻礙。造成企業(yè)應(yīng)收賬款居高不下的原因，可以從以下幾方面進(jìn)行探討分析：
1.競(jìng)爭(zhēng)加劇，觀念未變
由于產(chǎn)品更新快，如不及時(shí)將庫(kù)存消化，日后將變得一文不值。為了增加市場(chǎng)占有率，價(jià)格戰(zhàn)是一方面，還應(yīng)采取現(xiàn)金折扣、賒銷的方式來(lái)配合銷售，同樣條件下賒銷產(chǎn)品的銷量會(huì)大于現(xiàn)金銷售產(chǎn)品的銷量。銷售的過(guò)程中忽視了對(duì)資金的管理，這是形成應(yīng)收賬款的主要原因。
2.內(nèi)控不嚴(yán)，責(zé)任不清
內(nèi)部控制的執(zhí)行需要建立起相應(yīng)的管理辦法，沒(méi)有相應(yīng)的制度，對(duì)損失的應(yīng)收賬款無(wú)法追究責(zé)任。貨幣資金的回收工作與任何部門和個(gè)人均無(wú)直接利害關(guān)系，造成其他部門對(duì)“清欠”工作不重視，甚至抱著“事不關(guān)己，高高掛起”的態(tài)度。
3.缺乏意識(shí)，維權(quán)不力
在現(xiàn)實(shí)中，通過(guò)訴訟解決應(yīng)收賬款的問(wèn)題比較困難。從、受理、調(diào)查取證、開庭審理到判決、裁定與執(zhí)行有一個(gè)時(shí)間過(guò)程，需要投入大量精力，有時(shí)成本和效益也不成正比。個(gè)別地區(qū)存在“地方保護(hù)主義”，使許多企業(yè)沒(méi)有信心和勇氣運(yùn)用法律手段來(lái)維護(hù)自身權(quán)益。
4.時(shí)間差距
業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間和收到貨款的時(shí)間經(jīng)常不一致，也導(dǎo)致了應(yīng)收賬款的發(fā)生。就一般批發(fā)和大型生產(chǎn)企業(yè)來(lái)講，發(fā)貨的時(shí)間和收到貨款的時(shí)間往往不一致，因?yàn)樨浛罱Y(jié)算需要時(shí)間。結(jié)算手段越落后，結(jié)算所需時(shí)間越長(zhǎng)，銷售企業(yè)只能承認(rèn)這種現(xiàn)實(shí)并承擔(dān)由此產(chǎn)生的資金墊支。
三、應(yīng)收賬款管理方法
應(yīng)收賬款是企業(yè)運(yùn)營(yíng)資金管理的重要環(huán)節(jié)，在激烈競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，正確運(yùn)用賒銷，加強(qiáng)應(yīng)收賬款的管理尤為重要。應(yīng)收賬款的管理應(yīng)從應(yīng)收賬款防范機(jī)制的建立和逾期債權(quán)的處理兩方面入手。企業(yè)應(yīng)采取相應(yīng)措施對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行事前、事中、事后控制。對(duì)于逾期應(yīng)收賬款，企業(yè)應(yīng)成立專門機(jī)構(gòu)進(jìn)行催討，并積極尋找債務(wù)重組、出售債權(quán)的可能，爭(zhēng)取及時(shí)收回債權(quán)。
(一)應(yīng)收賬款事前控制
1.企業(yè)與客戶達(dá)成經(jīng)銷意向后，應(yīng)由銷售部門對(duì)購(gòu)貨單位進(jìn)行信用調(diào)查。對(duì)客戶的信用調(diào)查包括購(gòu)貨單位的注冊(cè)資金、主管部門、法人代表現(xiàn)狀、企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況、償債能力及客戶以往的信譽(yù)情況等。銷售部門應(yīng)建立客戶檔案，深入調(diào)查，隨時(shí)掌握客戶的經(jīng)營(yíng)情況、重大變化等。
2.企業(yè)銷售應(yīng)采取簽訂合同的方式，根據(jù)合同規(guī)定產(chǎn)品的名稱、品種、數(shù)量、規(guī)格及供貨期發(fā)貨，約定費(fèi)用承擔(dān)辦法，并根據(jù)合同規(guī)定的賒銷政策、收款方式和時(shí)間及時(shí)收回貨款。用戶出具的簡(jiǎn)易欠據(jù)也可以作為賒銷憑據(jù)。欠據(jù)必須注明所欠貨物數(shù)量、金額、賒欠日期及約定還款日期，并加蓋公章及法人代表簽章。
3.賒欠大額貨款及包裝物，用戶應(yīng)提供有效財(cái)產(chǎn)擔(dān)保，辦理財(cái)產(chǎn)抵押手續(xù)。未辦理抵押前，一律不準(zhǔn)賒銷。
4.每年在與經(jīng)銷商簽訂合同前，銷售部門和財(cái)務(wù)部門根據(jù)客戶資信狀況，劃分資信類別，設(shè)定賒銷限額，并經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批，每半年或一年重新評(píng)定一次。年內(nèi)賒銷原則上不能超過(guò)賒銷限額。
5.建立專門的信用管理機(jī)構(gòu)，對(duì)賒銷進(jìn)行管理。企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)專業(yè)性、技術(shù)性和綜合性較強(qiáng)的工作，須特定的部門或組織才能完成。
(二)應(yīng)收賬款事中控制
1.設(shè)專人對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行管理。
2.通過(guò)信用控制對(duì)業(yè)務(wù)訂單進(jìn)行審核：就是對(duì)經(jīng)銷商通過(guò)給予資金信用額度和信用賬期的控制管理，以達(dá)到資金周轉(zhuǎn)和銷售額的最佳狀態(tài)。
3.銷售部門持有關(guān)用戶的資信調(diào)查、供銷合同、抵押手續(xù)及有關(guān)部門的批文等相關(guān)手續(xù)到財(cái)務(wù)部門辦理賒銷手續(xù)。財(cái)務(wù)部門嚴(yán)格控制賒銷額度，在上一筆賒欠款未結(jié)清前，一律不予辦理下一筆賒銷手續(xù)。
4.信用部門和銷售部門進(jìn)行應(yīng)收賬款跟蹤管理服務(wù)。從賒銷過(guò)程一開始，到應(yīng)收賬款到期日前，對(duì)客戶進(jìn)行跟蹤、監(jiān)督，從而確?？蛻粽ＶЦ敦浛睿畲笙薅鹊亟档陀馄谫~款的發(fā)生率。在工作中信用部門和銷售部門要互相配合，分清各自在跟蹤服務(wù)中的職責(zé)，達(dá)到相互監(jiān)督相互促進(jìn)，提高應(yīng)收賬款回收率，促進(jìn)企業(yè)銷售的目的
(三)應(yīng)收賬款事后控制
1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)銷貨憑證應(yīng)及時(shí)編制記賬憑證，并按客戶名稱計(jì)入應(yīng)收賬款明細(xì)賬。當(dāng)發(fā)生退貨或折讓時(shí)，在得到主管人員批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)計(jì)入相應(yīng)的應(yīng)收賬款明細(xì)賬，保證賬目清晰完整。應(yīng)收賬款收回后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)收款單及時(shí)編制記賬憑證。
2.財(cái)務(wù)部門每月要與有往來(lái)的經(jīng)銷商及銷售員就賒欠和銷售周轉(zhuǎn)金進(jìn)行對(duì)賬。對(duì)賬單由銷售員分發(fā)至經(jīng)銷商，經(jīng)經(jīng)銷商法人蓋章簽字確認(rèn)后返回財(cái)務(wù)部門。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)反饋和處理。財(cái)務(wù)部門應(yīng)妥善保管對(duì)賬單。特殊事項(xiàng)，應(yīng)隨時(shí)對(duì)賬。
3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)每月編制賬齡分析，對(duì)應(yīng)收賬款的回收情況、賬齡等情況進(jìn)行分析。而不能將所有責(zé)任都交與主要負(fù)責(zé)確定賒銷授信額度和資信調(diào)查的信用管理部門，這是內(nèi)控制度的重要環(huán)節(jié)。財(cái)務(wù)部門除向銷售部門提供賒欠款明細(xì)賬，及時(shí)提醒銷售部門催繳貨款外還要定期編制一份應(yīng)收賬款分析報(bào)表，內(nèi)容包括賒銷客戶的銷售額、賒銷額、收賬情況、賬齡分析等，向管理當(dāng)局提示債權(quán)的壞賬風(fēng)險(xiǎn)以及對(duì)財(cái)務(wù)狀況的影響，以便確定壞賬處理，當(dāng)期賒銷政策。
4.應(yīng)收賬款的清理
①銷售員對(duì)自己經(jīng)辦賒銷的應(yīng)收賬款負(fù)全部責(zé)任。銷售員應(yīng)根據(jù)合同約定的期限及時(shí)催繳貨款。
②銷售人員催繳的貨款要及時(shí)交給財(cái)務(wù)部入賬，挪用、占用、侵吞、貪污公款的，按公司有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰，情節(jié)嚴(yán)重觸犯法律的將移交司法部門追究法律責(zé)任。
③對(duì)于無(wú)理拒不償還欠款的客戶，將移交法律部門提訟。
5.壞賬損失處理及責(zé)任追究
①對(duì)于發(fā)生的壞賬，應(yīng)采用直接轉(zhuǎn)銷法計(jì)入壞賬損失。每月根據(jù)當(dāng)年預(yù)測(cè)的壞賬損失進(jìn)行預(yù)提。
②由于經(jīng)辦人的責(zé)任，造成壞賬損失，根據(jù)情節(jié)大小，追究賠償責(zé)任；責(zé)任重大，造成巨大損失的，依法追究法律責(zé)任。
四、結(jié)論
企業(yè)要發(fā)展，要擴(kuò)大業(yè)務(wù)，將必然出現(xiàn)賒銷，應(yīng)收賬款回收風(fēng)險(xiǎn)以及由此而產(chǎn)生的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)總是并存的，只要我們采取適當(dāng)?shù)男庞谜呒坝行У墓芾?，就能使?yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)降低、收益增加。企業(yè)對(duì)于拖欠的應(yīng)收款款，無(wú)論采用何種方式進(jìn)行催收，都有利有弊，在制定收款政策時(shí)，要權(quán)衡利弊掌握好寬嚴(yán)界限；因?yàn)槠髽I(yè)過(guò)寬的收款政策，會(huì)導(dǎo)致逾期末付款的客戶拖延時(shí)間更長(zhǎng)，對(duì)企業(yè)不利；收款政策過(guò)嚴(yán)，催收過(guò)急，又可能傷害無(wú)意拖欠的客戶，影響企業(yè)未來(lái)的銷售及勞務(wù)收入。制定收賬政策要在增加收財(cái)費(fèi)用與壞賬損失、減少應(yīng)收賬款機(jī)會(huì)成本之間進(jìn)行權(quán)衡，若前者小于后者，則制定的應(yīng)收賬款政策是可取的。
參考文獻(xiàn)：
[1]林鈞躍.企業(yè)賒銷與信用管理[M].北京:中國(guó)經(jīng)濟(jì)出版社,1999.
1、盡快制定《反商業(yè)欺詐法》，做到有法可依。我國(guó)目前反商業(yè)欺詐的相關(guān)法律、法規(guī)，只是只言片語(yǔ)散見于相關(guān)法律之中，最為知名的就是《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》第四十九條，但此規(guī)定僅限于消費(fèi)者以生活為目的的消費(fèi)，對(duì)雙方以商業(yè)為目的的行為沒(méi)有約束力。在此狀況下不要說(shuō)杜絕商業(yè)欺詐，就是減少也很難做到。只有憑借法律的強(qiáng)制力予以制約，使得欺詐者為其欺詐行為付出遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于其預(yù)期利益的代價(jià)，才能從根本上制止商業(yè)欺詐。同時(shí)針對(duì)虛假?gòu)V告、虛假宣傳、傳銷、銷售假冒偽劣商品以及其他不正當(dāng)引誘方式的欺詐行為，制定相應(yīng)的法律規(guī)范和技術(shù)規(guī)則。
2、在立法模式上，將商業(yè)欺詐行為類型化。首先，應(yīng)界定商業(yè)欺詐行為。商業(yè)欺詐，目前理論界并沒(méi)有統(tǒng)一的界定。以營(yíng)利為目的，來(lái)自直接或間接為社會(huì)提供商品、勞務(wù)、信息、技術(shù)和資金而應(yīng)得的差價(jià)或報(bào)酬，這是正當(dāng)、應(yīng)得的收入，而其他任何商人、商業(yè)組織來(lái)自非法的掠奪、欺詐和賄賂，均屬于商業(yè)欺詐行為，都不是正當(dāng)活動(dòng)。其次，應(yīng)將虛假?gòu)V告、虛假宣傳、傳銷、銷售假冒偽劣商品以及其他欺詐行為通過(guò)類型化的立法模式予以規(guī)定。我國(guó)目前僅在工商行政管理局頒布的《欺詐消費(fèi)者行為處罰辦法》中規(guī)定了經(jīng)營(yíng)者在向消費(fèi)者提供商品中的13種行為屬于欺詐行為，對(duì)雙方以商業(yè)為目的的欺詐行為沒(méi)有明確規(guī)定。
3、在救濟(jì)措施上，完善制裁辦法。首先，應(yīng)擴(kuò)大《消法》懲罰性賠償?shù)倪m用范圍?！断ā穬H針對(duì)消費(fèi)者的欺詐行為適用的是懲罰性賠償原則，而欺詐對(duì)象是以商業(yè)為目的購(gòu)買使用商品的自然人或法人也應(yīng)擴(kuò)大適用懲罰性賠償。其次，改變《消法》懲罰性賠償?shù)臄?shù)額確定方法。調(diào)查顯示懲罰性賠償制度的優(yōu)良功能在實(shí)踐中不能發(fā)揮。因此，我國(guó)《消法》中規(guī)定的懲罰性賠償?shù)臄?shù)額，可以借鑒其他國(guó)家地區(qū)的規(guī)定，設(shè)置一個(gè)賠償?shù)淖罡呦揞~，而不是賠償?shù)木唧w數(shù)額。這個(gè)最高限額需要結(jié)合全國(guó)各地不同的經(jīng)濟(jì)情況以及影響消費(fèi)者索賠的各種因素綜合考慮加以確定。另外，還應(yīng)修訂刑法的相關(guān)規(guī)定來(lái)打擊嚴(yán)重的商業(yè)欺詐行為，比如對(duì)電腦用戶被安裝流氓軟件后流氓軟件自動(dòng)撥打國(guó)際長(zhǎng)途電話及競(jìng)價(jià)排名服務(wù)商實(shí)施的競(jìng)價(jià)排名惡意點(diǎn)擊收費(fèi)等行為，當(dāng)金額達(dá)法律規(guī)定的金額時(shí)，就可以參照《刑法》265條“以牟利為目的，盜接他人通信線路、復(fù)制他人電信碼號(hào)”的規(guī)定，以盜竊罪追究欺詐者之法律責(zé)任。
組織建設(shè)
1、成立專門的反商業(yè)欺詐部門。針對(duì)我國(guó)目前日益猖獗的商業(yè)欺詐行為，商業(yè)欺詐已經(jīng)涉及社會(huì)的各個(gè)方面。由于商業(yè)欺詐行為的多樣性和復(fù)雜性和實(shí)施商業(yè)欺詐者主要是一些擁有專業(yè)技術(shù)或行業(yè)壟斷者，被欺詐者限于專業(yè)技術(shù)和信息的不對(duì)稱在取證方面極為困難。所以，在打擊商業(yè)欺詐的信息收集和處理上，需要專門的機(jī)關(guān)協(xié)調(diào)處理。
2、制定行業(yè)自律規(guī)則，完善行業(yè)自律協(xié)會(huì)職能。在我國(guó)，自律機(jī)制不完善，行業(yè)自律協(xié)會(huì)發(fā)揮了過(guò)去的行政職能，市場(chǎng)主體信用意識(shí)差。但是在我國(guó)立法普遍滯后的情況下，必須借助介于政府和市場(chǎng)之間的行業(yè)協(xié)會(huì)，解決政府失靈和市場(chǎng)失靈的問(wèn)題，充分發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)持續(xù)監(jiān)管的職能。行業(yè)自律規(guī)則是參與方自主合意達(dá)成的，是從專業(yè)角度作出的規(guī)范，通過(guò)業(yè)務(wù)研討、質(zhì)量評(píng)價(jià)、專業(yè)指引等手段解決行業(yè)中存在的問(wèn)題，利用名譽(yù)、信用、剝奪會(huì)員資格這樣的制裁方式，使違反自律公約的企業(yè)處于不利競(jìng)爭(zhēng)地位，無(wú)法立足，不得不改行或關(guān)閉企業(yè)。與法律比較，行業(yè)自律規(guī)則作為他律機(jī)制，能夠起到提前預(yù)防規(guī)范作用。
政府監(jiān)管
1、建立信用等級(jí)體系，提高企業(yè)信用。完善的信用體系可以包括企業(yè)的基本信息、資質(zhì)證明、產(chǎn)品信息與證明、交易情況與信用狀況等。這些信息都應(yīng)該在醒目位置予以公示，并應(yīng)取得有關(guān)部門的認(rèn)證。因此，大力培育和發(fā)展認(rèn)證中心，確立合理的認(rèn)證規(guī)則是減輕消費(fèi)者的擔(dān)憂、減少商業(yè)欺詐的第一步。其次，還應(yīng)建立一個(gè)具有多方位信用信息的政府網(wǎng)站，它包括經(jīng)營(yíng)者身份狀況、合同信用、產(chǎn)品質(zhì)量信用以及資金財(cái)務(wù)信用等，消費(fèi)者可以通過(guò)該網(wǎng)站查詢相關(guān)經(jīng)營(yíng)者的信息。最后，還應(yīng)建立信用調(diào)查、信用評(píng)級(jí)、打假公司等信用中介機(jī)構(gòu)的管理制度，并將違法經(jīng)營(yíng)者的名單在網(wǎng)上公布，廣開監(jiān)督途徑，從而切實(shí)保障消費(fèi)者的權(quán)益，提高執(zhí)法部門的執(zhí)法效率。
2、制定嚴(yán)格的市場(chǎng)禁入條例，規(guī)范市場(chǎng)主體及其市場(chǎng)行為。首先，要確認(rèn)經(jīng)營(yíng)主體的合法性。是否經(jīng)工商行政管理部門批準(zhǔn)的合法經(jīng)營(yíng)者，有證經(jīng)營(yíng)，合法主體，才能從事合法經(jīng)商。其次，要規(guī)范交易行為。經(jīng)營(yíng)行為的規(guī)范性要求交易雙方遵守國(guó)家政策法令、遵守職業(yè)道德和國(guó)際慣例，遵守市場(chǎng)交易規(guī)則，維護(hù)交易雙方的合法權(quán)利，防止不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)。制定嚴(yán)格的市場(chǎng)禁入條例，在擴(kuò)大市場(chǎng)開放、推動(dòng)市場(chǎng)化進(jìn)程的同時(shí)，對(duì)一切商業(yè)欺詐要進(jìn)行嚴(yán)懲、嚴(yán)罰，實(shí)行“定期禁入”、“行業(yè)禁入”和“終身禁入”制度，凈化市場(chǎng)環(huán)境，規(guī)范交易行為。
3、加強(qiáng)執(zhí)法力度。我國(guó)《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》未賦予保護(hù)消費(fèi)者權(quán)益的部門任何強(qiáng)制措施權(quán)，在實(shí)踐中又缺乏有效的執(zhí)法手段，維權(quán)行動(dòng)需依賴于當(dāng)事人的配合，其執(zhí)行相當(dāng)被動(dòng)，效率也不高。因此，要強(qiáng)化消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)，就必須賦予工商部門更廣泛的強(qiáng)制措施權(quán)：在防止權(quán)利濫用的法律規(guī)制下，可規(guī)定經(jīng)法定程序，執(zhí)法部門可向法院直接申請(qǐng)傳喚令、凍結(jié)令、執(zhí)行令等，加大對(duì)當(dāng)事人的強(qiáng)制力度。就執(zhí)法隊(duì)伍而言，必須加強(qiáng)對(duì)他們的培訓(xùn)，使其掌握一些專業(yè)知識(shí)。同時(shí)建立健全執(zhí)法責(zé)任制，規(guī)范執(zhí)法人員行為，采取地區(qū)交叉執(zhí)法，強(qiáng)化監(jiān)督措施，保證執(zhí)法公正、公平。
4.加強(qiáng)國(guó)際合作。隨著跨國(guó)電子商務(wù)的迅速發(fā)展跨國(guó)欺詐有恃無(wú)恐，各國(guó)立法與管轄的沖突也日漸突出，由于管轄權(quán)與空間距離等方面的原因，跨國(guó)消費(fèi)者的權(quán)益保護(hù)顯得十分艱難。因此，我們必須加強(qiáng)與世界各國(guó)政府、國(guó)際組織間的合作，通過(guò)簽訂雙邊協(xié)議、多邊協(xié)議和國(guó)際公約，統(tǒng)一技術(shù)和法律標(biāo)準(zhǔn)，制裁電子商務(wù)中損害消費(fèi)者合法權(quán)益的行為，最大限度地保護(hù)消費(fèi)者的合法權(quán)益?！?/p>
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關(guān)鍵詞：大數(shù)據(jù)時(shí)代；征信業(yè)；發(fā)展趨勢(shì)
一、引言
隨著計(jì)算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的飛速發(fā)展、人類存儲(chǔ)信息量的快速增長(zhǎng)以及計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)處理能力的大幅提升，人類社會(huì)邁進(jìn)了一個(gè)嶄新的數(shù)字化時(shí)代。過(guò)去不可計(jì)量、存儲(chǔ)、分析和共享的很多東西都被數(shù)據(jù)化了，數(shù)據(jù)成為了一項(xiàng)重要的商業(yè)資本，能被用來(lái)激發(fā)新產(chǎn)品和新型服務(wù)，進(jìn)而創(chuàng)造新的經(jīng)濟(jì)利益。在新的形勢(shì)下，各行各業(yè)的頂尖級(jí)企業(yè)都將其業(yè)務(wù)觸角延伸至大數(shù)據(jù)產(chǎn)業(yè)，并將大數(shù)據(jù)應(yīng)用到經(jīng)濟(jì)、金融、電子商務(wù)等各個(gè)領(lǐng)域。美國(guó)政府更是投資2億美元啟動(dòng)了“大數(shù)據(jù)研究和發(fā)展計(jì)劃”，將大數(shù)據(jù)上升到國(guó)家戰(zhàn)略層面。大數(shù)據(jù)以其獨(dú)特的特征在信用經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)擴(kuò)張、信用風(fēng)險(xiǎn)防范等方面發(fā)揮著重要作用，利用大數(shù)據(jù)技術(shù)促進(jìn)征信業(yè)的健康發(fā)展是今后研究的一個(gè)重要方向。
二、大數(shù)據(jù)及其時(shí)代變革
1大數(shù)據(jù)及其特征。大數(shù)據(jù)指的是所涉及的數(shù)據(jù)量規(guī)模巨大到無(wú)法通過(guò)人工在合理時(shí)間內(nèi)達(dá)到采集、存儲(chǔ)、管理、分析，并整理成為人類所能解讀的信息。1一般來(lái)說(shuō)，大數(shù)據(jù)具有四個(gè)關(guān)鍵的特征，分別是：海量化，數(shù)據(jù)量成指數(shù)增長(zhǎng)，達(dá)到“EB”“ZB”的規(guī)模；多樣化，數(shù)據(jù)來(lái)源廣泛，數(shù)據(jù)格式眾多；快速化，數(shù)據(jù)分析和處理的速度隨著高性能計(jì)算機(jī)的應(yīng)用而不斷提升；價(jià)值化，隱藏在海量數(shù)據(jù)中信息的價(jià)值需深入挖掘。
2大數(shù)據(jù)的時(shí)代變革。大數(shù)據(jù)正以前所未有的方式改變著我們對(duì)現(xiàn)實(shí)的理解和認(rèn)知。它讓我們不再熱衷于隨機(jī)樣本數(shù)據(jù)，而是利用全體數(shù)據(jù)進(jìn)行分析。它讓我們不再期待精確性，而是從海量的數(shù)據(jù)中挖掘其獨(dú)有的價(jià)值。它讓我們不再渴求事物的因果關(guān)系，而是通過(guò)對(duì)某個(gè)現(xiàn)象的關(guān)聯(lián)物進(jìn)行挖掘和分析，以此來(lái)預(yù)測(cè)未來(lái)。大數(shù)據(jù)帶來(lái)的這種思維的轉(zhuǎn)變，將使我們調(diào)整在管理、決策、人力資源和教育等方面的傳統(tǒng)理念。
（1）大數(shù)據(jù)改變?nèi)祟愃季S。半個(gè)世紀(jì)以來(lái)，信息爆炸累積到一個(gè)引發(fā)變革的程度，大數(shù)據(jù)也深刻改變了人類的思維方式。大數(shù)據(jù)技術(shù)在信息收集、儲(chǔ)存、分析等環(huán)節(jié)的應(yīng)用使“樣本等于總體”成為可能。在此條件下，大數(shù)據(jù)要求我們接受數(shù)據(jù)的混雜性，并從中受益，而不是以高昂的代價(jià)消除所有的不確定性。與此同時(shí)，由于“全樣本數(shù)據(jù)”的相關(guān)關(guān)系分析法更準(zhǔn)確、更快、更直觀，且不易受偏見的影響，所以大數(shù)據(jù)時(shí)代，人類會(huì)更注重相關(guān)關(guān)系，不再熱衷于尋找因果關(guān)系。
（2）大數(shù)據(jù)開啟商業(yè)變革。大數(shù)據(jù)發(fā)展的核心動(dòng)力來(lái)源于人類測(cè)量、記錄和分析世界的渴望，大數(shù)據(jù)時(shí)代，文字、方位、溝通等都可以變成可量化可儲(chǔ)存的數(shù)據(jù)。大數(shù)據(jù)衍生了大數(shù)據(jù)產(chǎn)業(yè)鏈，在這條鏈條上的公司主要分為基于大數(shù)據(jù)本身、技能、思維的公司。數(shù)據(jù)的再利用、重組、擴(kuò)展、開放、估值等，使數(shù)據(jù)成為重要的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)。隨著數(shù)據(jù)價(jià)值轉(zhuǎn)移到數(shù)據(jù)使用者手中，傳統(tǒng)的商業(yè)模式被顛覆。
（3）大數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)變管理方式。在改變?nèi)祟惢镜纳钆c思考方式的同時(shí)，大數(shù)據(jù)早已在推動(dòng)人類信息管理準(zhǔn)則的重新定位。人類在生產(chǎn)與信息交流方式上的變革必然會(huì)引發(fā)自我管理所用規(guī)范的變革，這些變革同時(shí)也會(huì)帶動(dòng)社會(huì)需要維護(hù)的核心價(jià)值觀的轉(zhuǎn)變。在個(gè)人隱私保護(hù)、數(shù)據(jù)主導(dǎo)預(yù)測(cè)、反數(shù)據(jù)壟斷等方面，大數(shù)據(jù)都給我們帶來(lái)了深刻的管理方式的變革。
三、大數(shù)據(jù)時(shí)代征信業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)
1多樣化的信息采集主體。大數(shù)據(jù)時(shí)代，除目前的征信機(jī)構(gòu)，互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)也將進(jìn)軍征信業(yè)，建立新型的征信機(jī)構(gòu)。一種是電商企業(yè)組建的征信機(jī)構(gòu)。例如，建成了涵蓋數(shù)十萬(wàn)家企業(yè)的信用信息數(shù)據(jù)庫(kù)，通過(guò)大數(shù)據(jù)分析開展了網(wǎng)絡(luò)聯(lián)保貸款、小額貸款等多項(xiàng)增值業(yè)務(wù)，具備成立專業(yè)征信機(jī)構(gòu)的基礎(chǔ)和實(shí)力。另一種是金融機(jī)構(gòu)成立的征信機(jī)構(gòu)。例如，中國(guó)平安集團(tuán)，通過(guò)采集P2P借款信息、銀行信貸記錄以及車險(xiǎn)違章等信用信息，成為專門挖掘金融數(shù)據(jù)的征信機(jī)構(gòu)。此外，隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的興起，一些成熟的第三方網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)將轉(zhuǎn)型成為行業(yè)征信主體，利用大數(shù)據(jù)技術(shù)提供征信服務(wù)。
2全局性的信息采集內(nèi)容。大數(shù)據(jù)時(shí)代，信用信息征集范圍將不斷擴(kuò)大，既有從電子商務(wù)等平臺(tái)采集的非銀行信用信息，也有政府部門和事業(yè)單位的社會(huì)公共信息。傳統(tǒng)的社會(huì)征信機(jī)構(gòu)將利用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)擴(kuò)大信息征集范圍，除了企業(yè)和個(gè)人的基本信息，更加注重對(duì)非銀行信息的采集。同時(shí)，阿里巴巴、騰訊等互聯(lián)網(wǎng)公司依托電子商務(wù)、社交網(wǎng)絡(luò)和搜索引擎等技術(shù)工具，利用大數(shù)據(jù)技術(shù)分析海量的網(wǎng)絡(luò)信用數(shù)據(jù)，形成能夠真實(shí)反映企業(yè)和個(gè)人信用狀況的數(shù)據(jù)檔案。各級(jí)政府部門也將以電子政務(wù)工程為基礎(chǔ)，將分散在各部門的社會(huì)公共信息加以整合，依托互聯(lián)網(wǎng)實(shí)現(xiàn)各級(jí)政府及其主要職能部門所掌握信用信息的互聯(lián)互通。
3深層次的信息加工程度。隨著對(duì)大數(shù)據(jù)與云計(jì)算技術(shù)的應(yīng)用，基于大數(shù)據(jù)拓展應(yīng)用服務(wù)的公司不斷嶄露頭角。他們對(duì)各種結(jié)構(gòu)性與非結(jié)構(gòu)性的海量數(shù)據(jù)應(yīng)用集成技術(shù)實(shí)現(xiàn)信息集成，實(shí)現(xiàn)不同業(yè)務(wù)系統(tǒng)之間和異構(gòu)數(shù)據(jù)庫(kù)之間的互通互聯(lián)。利用大數(shù)據(jù)技術(shù)從大量信用信息數(shù)據(jù)庫(kù)中提取用于信用評(píng)價(jià)的關(guān)鍵性數(shù)據(jù)，此謂數(shù)據(jù)的一次挖掘。在此基礎(chǔ)上，將這些關(guān)鍵性的數(shù)據(jù)信息與征信專業(yè)知識(shí)相結(jié)合，用于開發(fā)新的征信產(chǎn)品與服務(wù)，實(shí)現(xiàn)對(duì)數(shù)據(jù)的二次挖掘，這些信息成為信用評(píng)價(jià)的重要參考依據(jù)。
4廣泛化的信息應(yīng)用范圍。云計(jì)算和數(shù)據(jù)挖掘等技術(shù)的進(jìn)步，將推動(dòng)傳統(tǒng)征信服務(wù)升級(jí)并擴(kuò)大信用信息的應(yīng)用范圍。一方面，可以拓展到金融領(lǐng)域的其他授信公司、擔(dān)保公司、保險(xiǎn)企業(yè)、房地產(chǎn)企業(yè)等；另一方面，諸如信用風(fēng)險(xiǎn)管理類、營(yíng)銷類以及反欺詐類等高端的征信產(chǎn)品和服務(wù)也將被逐步開發(fā)并應(yīng)用。例如，民生銀行利用邏輯回歸與決策樹分類技術(shù)構(gòu)建客戶流失預(yù)測(cè)模型以預(yù)測(cè)客戶流失的可能性。廣東發(fā)展銀行通過(guò)對(duì)個(gè)人或企業(yè)的行為、消費(fèi)模式和還款數(shù)據(jù)進(jìn)行跟蹤和監(jiān)控，建立相應(yīng)的數(shù)據(jù)挖掘模型并根據(jù)模型結(jié)果調(diào)整信用評(píng)價(jià)。
四、大數(shù)據(jù)時(shí)代征信業(yè)發(fā)展面臨的挑戰(zhàn)
1“信息孤島”難以消除。據(jù)統(tǒng)計(jì)，我國(guó)的各級(jí)政府部門掌握著全社會(huì)80%的信息資源，政府掌握的政務(wù)信息在最大范圍內(nèi)的開放與共享是信用制度發(fā)展的關(guān)鍵所在。征信機(jī)構(gòu)能夠快速、真實(shí)、完整、連續(xù)、合法、公開地獲得用于完成企業(yè)信用調(diào)查報(bào)告和個(gè)人信用調(diào)查報(bào)告的數(shù)據(jù)，是保障信用體系健康發(fā)展的基礎(chǔ)。但長(zhǎng)期以來(lái)，掌握社會(huì)信息資源的各部門系統(tǒng)間，呈現(xiàn)出部門控制，條塊分割，相互封鎖的現(xiàn)狀，不同職能部門間因利益關(guān)系，缺乏有效的共享機(jī)制，形成了嚴(yán)重的信息孤島，阻礙信用信息互聯(lián)互通。
2專業(yè)技術(shù)人才匱乏。征信專業(yè)化人才嚴(yán)重不足，造成征信服務(wù)業(yè)發(fā)展的供血不足。征信服務(wù)業(yè)是知識(shí)和技術(shù)含量很高的行業(yè)，如信用評(píng)級(jí)涉及不同的業(yè)務(wù)品種、行業(yè)背景和法律環(huán)境，需要大量不同行業(yè)的高素質(zhì)人才。而我國(guó)征信從業(yè)人員總體偏少，理解大數(shù)據(jù)并能夠利用大數(shù)據(jù)進(jìn)行創(chuàng)新的征信業(yè)高級(jí)專業(yè)人才更為稀缺，人才培養(yǎng)的長(zhǎng)期機(jī)制尚未建立，大數(shù)據(jù)征信的信用理念更是處于萌芽狀態(tài)。此外，大部分征信機(jī)構(gòu)處于虧損狀態(tài)，經(jīng)營(yíng)狀況十分艱難，難以吸引大量的優(yōu)秀人才。
3信息安全面臨考驗(yàn)。隨著企業(yè)和個(gè)人越來(lái)越全面的信息被采集、存儲(chǔ)、循環(huán)利用，大數(shù)據(jù)時(shí)代跟互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代一樣，給企業(yè)秘密和個(gè)人隱私帶來(lái)了巨大威脅。一是征信機(jī)構(gòu)現(xiàn)有核心技術(shù)水平不高，數(shù)據(jù)庫(kù)防護(hù)網(wǎng)建設(shè)往往依賴外包公司，存在因外包公司人員道德風(fēng)險(xiǎn)泄露敏感數(shù)據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)。二是網(wǎng)絡(luò)安全形勢(shì)嚴(yán)峻，信息主體的信貸記錄和非銀行信息等數(shù)據(jù)通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)傳輸?shù)倪^(guò)程中，存在因黑客攻擊、網(wǎng)絡(luò)病毒而導(dǎo)致信息被非法訪問(wèn)、盜取和篡改的風(fēng)險(xiǎn)。三是風(fēng)險(xiǎn)防范水平不平衡，部分征信機(jī)構(gòu)系統(tǒng)建設(shè)比較滯后，內(nèi)控制度有待完善，應(yīng)急管理能力亟待加強(qiáng)。
4法律保障力度不足。一方面，與征信相關(guān)的保護(hù)企業(yè)商業(yè)秘密和公民個(gè)人隱私的法律法規(guī)體系尚不完善。盡管《征信業(yè)管理?xiàng)l例》已出臺(tái)，解決了征信業(yè)發(fā)展過(guò)程中無(wú)法可依的窘境，但其向上缺少更高層次的法律支撐，向下缺少具體配套的規(guī)章制度，對(duì)于征信機(jī)構(gòu)和征信業(yè)務(wù)的管理也缺乏必要的監(jiān)管手段，使得征信機(jī)構(gòu)在業(yè)務(wù)開展過(guò)程中步履維艱。尤其是在大數(shù)據(jù)與互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代，一些新出現(xiàn)的征信活動(dòng)還缺乏針對(duì)性的法規(guī)約束，使得征信機(jī)構(gòu)在保護(hù)商業(yè)秘密和個(gè)人隱私以及產(chǎn)品研發(fā)之間面臨兩難選擇。而且，當(dāng)企業(yè)的商業(yè)秘密或個(gè)人的隱私受到侵害時(shí)，缺乏與之相對(duì)應(yīng)的司法救濟(jì)，企業(yè)和個(gè)人的合法權(quán)益得不到有力保障。
四、對(duì)策與建議
1建立信用信息共享平臺(tái)。實(shí)現(xiàn)各部門之間的互聯(lián)互通，其關(guān)鍵在于實(shí)現(xiàn)異構(gòu)數(shù)據(jù)源系統(tǒng)之間的無(wú)縫連接上。建立一個(gè)新的數(shù)據(jù)庫(kù)成本巨大，是不經(jīng)濟(jì)的一種方式。因此，采用中間件技術(shù)的信用信息交換平臺(tái)成為首選。在設(shè)計(jì)上，整個(gè)平臺(tái)主要包括平臺(tái)內(nèi)核、平臺(tái)信息共享交換支撐和平臺(tái)應(yīng)用支撐；在系統(tǒng)開發(fā)方面，信用系統(tǒng)透明地實(shí)現(xiàn)分布式、異構(gòu)數(shù)據(jù)庫(kù)訪問(wèn)，客戶端以統(tǒng)一的借口訪問(wèn)分布在各個(gè)地域的異構(gòu)數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)有效整合。
2加快培育專業(yè)技術(shù)人才。培養(yǎng)大批高素質(zhì)的信用管理專業(yè)人才，可以為征信業(yè)乃至整個(gè)社會(huì)信用體系提供重要的人力資源保障。一方面要大力推行信用管理師國(guó)家職業(yè)資格證書制度，建立完善信用管理師職業(yè)教育培訓(xùn)體系，推廣征信業(yè)職業(yè)資質(zhì)認(rèn)定，最大限度滿足各個(gè)方面對(duì)征信管理人才的需求。另一方面要積極推進(jìn)征信管理專業(yè)的學(xué)歷文憑制度，在現(xiàn)有的高等教育基礎(chǔ)之上，鼓勵(lì)有條件的高校開設(shè)征信管理專業(yè)，為征信市場(chǎng)培育高素質(zhì)人才。此外，征信機(jī)構(gòu)和征信監(jiān)督管理結(jié)構(gòu)還可以根據(jù)實(shí)際情況，結(jié)合大數(shù)據(jù)新技術(shù)和時(shí)代背景，開展各類信用管理教育培訓(xùn)，不斷提升征信從業(yè)人員的專業(yè)技能，逐步完善信用管理職業(yè)體系。
3提升信息安全保障能力。提升大數(shù)據(jù)時(shí)代信息安全保障能力應(yīng)在三個(gè)層面取得突破。一是信息安全關(guān)鍵技術(shù)方面，加大新型信息安全架構(gòu)和理論的研發(fā)力度，加強(qiáng)主動(dòng)防護(hù)技術(shù)、密碼技術(shù)、隱私保護(hù)技術(shù)等信息安全關(guān)鍵技術(shù)的研發(fā)和產(chǎn)業(yè)化，發(fā)展數(shù)據(jù)隔離與交換、虛擬化安全、安全認(rèn)證等支撐大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、物聯(lián)網(wǎng)等應(yīng)用的信息安全技術(shù)。二是在信息安全產(chǎn)品方面，著重發(fā)展安全數(shù)據(jù)庫(kù)等基礎(chǔ)類安全
產(chǎn)品、面向大規(guī)模網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用的安全監(jiān)控與審計(jì)類產(chǎn)品以及網(wǎng)絡(luò)脆弱性評(píng)估工具和信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工具等信息安全支撐工具產(chǎn)品。三是在信息安全服務(wù)方面，重點(diǎn)發(fā)展信息安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、信息系統(tǒng)等級(jí)保護(hù)咨詢、電子認(rèn)證、信息安全測(cè)評(píng)、電子取證等信息安全服務(wù)，提升征信機(jī)構(gòu)的信息安全服務(wù)能力。
4健全法律法規(guī)保障體系。大數(shù)據(jù)時(shí)代征信業(yè)的健康發(fā)展離不開健全的法律體系的保障，應(yīng)從立法、執(zhí)法和司法三個(gè)層面加強(qiáng)法律體系的支撐。立法層面，首先要明確信用權(quán)的法律地位，其次應(yīng)出臺(tái)法律效力更高的《征信管理法》，并配套與之相適應(yīng)的實(shí)施細(xì)則，最后在大數(shù)據(jù)時(shí)代還應(yīng)制訂《信息安全法》來(lái)保障征信活動(dòng)中信息的安全。執(zhí)法層面，加強(qiáng)行政監(jiān)管的同時(shí)，要建立起完善的“失信懲戒”機(jī)制，讓不守信用的企業(yè)或個(gè)人為自己的失信行為承擔(dān)責(zé)任。司法層面，要積極推行司法救濟(jì)制度，當(dāng)被征信個(gè)人隱私造成損害時(shí)，應(yīng)保障其尋求司法救濟(jì)的渠道暢通。
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引言
當(dāng)前，電商平臺(tái)利用自身掌握的平臺(tái)優(yōu)勢(shì)所開創(chuàng)的小微融資和貸款新模式已經(jīng)發(fā)展成為互聯(lián)網(wǎng)金融的焦點(diǎn)。由于服務(wù)對(duì)象的不同，電商平臺(tái)所創(chuàng)建的互聯(lián)網(wǎng)金融模式并沒(méi)有對(duì)傳統(tǒng)的大型銀行業(yè)務(wù)形成威脅。然而，現(xiàn)代各電商平臺(tái)都紛紛開始申請(qǐng)金融牌照，國(guó)有大型銀行感受到了威脅與壓力，競(jìng)相構(gòu)建自身的電商平臺(tái)，互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)充滿了潛在的競(jìng)爭(zhēng)。筆者認(rèn)為，這應(yīng)該是傳統(tǒng)金融模式和互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)融合前的對(duì)抗。伴隨著大數(shù)據(jù)時(shí)代的到來(lái)，互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)逐漸普及開來(lái)，金融權(quán)利在信用體系數(shù)據(jù)分享的帶動(dòng)下開始向個(gè)人轉(zhuǎn)移，在這因過(guò)程中，互聯(lián)網(wǎng)金融將會(huì)發(fā)展到社會(huì)的各階層，一個(gè)嶄新的大金融時(shí)代即將到來(lái)。
一、從阿里集團(tuán)的發(fā)展分析中國(guó)互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展歷程
阿里巴巴集團(tuán)早在 2007年便和工商銀行、建設(shè)銀行聯(lián)合推出目的在于解決中小企業(yè)融資難的貸款業(yè)務(wù)，以期發(fā)揮傳統(tǒng)銀行的資金優(yōu)勢(shì)與阿里巴巴平臺(tái)的數(shù)據(jù)優(yōu)勢(shì)，來(lái)對(duì)這一問(wèn)題進(jìn)行解決。然而，受到阿里巴巴集團(tuán)服務(wù)對(duì)象為小微企業(yè)以及傳統(tǒng)銀行錦上添花式的貸款類型，這一合作業(yè)務(wù)在三年后宣告終結(jié)。
招商銀行的優(yōu)勢(shì)向來(lái)是其信用卡業(yè)務(wù)，他們?cè)谂c阿里巴巴支付寶的合作也并不是毫無(wú)保留的，在合作初期遲遲不肯開放無(wú)交易限額的“快捷支付”業(yè)務(wù)。
阿里巴巴集團(tuán)的支付寶盡管在支付模式上做了創(chuàng)新，然而他們對(duì)于傳統(tǒng)銀行的核心業(yè)務(wù)并沒(méi)有形成影響，支付寶主要是首先利用大數(shù)據(jù)優(yōu)勢(shì)，對(duì)客戶需求進(jìn)行搜集，然后開展和銀行的合作，業(yè)務(wù)開展中支付工具與資金來(lái)源都是銀行，互聯(lián)網(wǎng)在這過(guò)程中承擔(dān)一種渠道角色。但是，事實(shí)上，阿里巴巴平臺(tái)被這些傳統(tǒng)大型銀行所拒絕。 2010年，阿里小貸成立，其注冊(cè)資金為 16億元，根據(jù)央行和銀監(jiān)會(huì)對(duì)小額貸款公司的規(guī)定，其資金來(lái)源只能是股本、接收捐贈(zèng)的資金和資本凈額二分之一之內(nèi)的借入資金。對(duì)阿里小貸而言，其注冊(cè)資金加借入資金，其能夠放貸資金最多是二十四億元，放貸規(guī)模不會(huì)隨著資金周轉(zhuǎn)率的增大而提升。阿里小貸最大的資金來(lái)源就是支付寶中的資金。然而，在 2010年 6月，央行針對(duì)這一問(wèn)題做
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了新規(guī)定，禁止支付機(jī)構(gòu)以任何形式挪用客戶備付金，支付機(jī)構(gòu)必須選取銀行當(dāng)做自身的備付金存管銀行，從而提升沉淀資金的安全性。阿里巴巴不僅可以申請(qǐng)一塊金融牌照，而且也能夠進(jìn)行第二次創(chuàng)新，全面激活支付寶存金。阿里巴巴同時(shí)選擇了以上兩種運(yùn)作方式。
2013年，支付寶與天弘基金聯(lián)手，將余額寶投入運(yùn)行，年化收益率在 3%~5%，超出銀行同期存款利率很多。截至 2014年初，僅僅經(jīng)過(guò)一年的發(fā)展時(shí)間，余額寶用戶數(shù)量便超過(guò)五千萬(wàn)，基金規(guī)模突破四千億元，成為我國(guó)第一個(gè)規(guī)模突破千億的基金，在全球貨幣基金中占到五十一位。從這以后，阿里集團(tuán)開始激活支付寶內(nèi)的龐大沉淀基金。
盡管余額寶的發(fā)展速度迅猛，在短短五個(gè)月時(shí)間之內(nèi)便沖破千億大關(guān)，但是在巨大的銀行理財(cái)產(chǎn)品規(guī)模面前，也顯得微不足道。然而，余額寶的發(fā)展至少說(shuō)明以下兩點(diǎn)：首先，余額寶突破了線上活期存款利率的上限，其次，確保七億支付寶用戶明白了余額去向，后續(xù)資金來(lái)源非常可觀。
阿里集團(tuán)于 2013年初推出了虛擬信用卡業(yè)務(wù)，消費(fèi)者能夠獲取高達(dá)五千元的消費(fèi)額度，擁有 38天的免息期。支付寶用戶的授信額度通過(guò)自身的評(píng)級(jí)來(lái)決定。前文已經(jīng)分析，阿里小貸并沒(méi)有對(duì)傳統(tǒng)銀行的貸款業(yè)務(wù)形成威脅，但是，虛擬信用卡的運(yùn)行便是對(duì)銀行信用業(yè)務(wù)提出的巨大挑戰(zhàn)。2012年的網(wǎng)商大會(huì)中，阿里集團(tuán)總裁馬云明確指出，阿里集團(tuán)雖然要全面進(jìn)軍金融業(yè)，但是這只是建設(shè)一個(gè)平臺(tái)，并不會(huì)和銀行形成競(jìng)爭(zhēng)。
二、中國(guó)互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展趨勢(shì)分析
阿里巴巴集團(tuán)總裁馬云在 2012年的網(wǎng)商大會(huì)上，同樣指出，自 2013年起，阿里巴巴將要轉(zhuǎn)型，成為平臺(tái)、金融及數(shù)據(jù)三大業(yè)務(wù)。要想在互聯(lián)網(wǎng)金融領(lǐng)域作出一番事業(yè)，就必須對(duì)人性與數(shù)據(jù)形成敏銳的洞察與觀察能力。如果可以針對(duì)某種特定的社會(huì)現(xiàn)象挖掘出其身后的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)，然后構(gòu)建出一種全新商業(yè)模型，那么，將會(huì)迎來(lái)新的商業(yè)機(jī)會(huì)。根據(jù)馬云的觀點(diǎn)，金融中的信用問(wèn)題非常重要。阿里大數(shù)據(jù)的意義之一便是對(duì)每個(gè)數(shù)據(jù)行為進(jìn)行分析，然后對(duì)個(gè)體的信用情況作出判斷。
對(duì)于數(shù)據(jù)展開創(chuàng)造性挖掘與分析對(duì)于互聯(lián)網(wǎng)金融而言是最為核心的要素之一。從阿里集團(tuán)的發(fā)展來(lái)看，之所以能夠開發(fā)微貸技術(shù)，與其強(qiáng)大的數(shù)據(jù)和網(wǎng)絡(luò)功能是密不可分的，也就是通過(guò)對(duì)旗下電子商務(wù)平臺(tái)積累的客戶信用與行為數(shù)據(jù)，利用網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)模型以及在線視頻信用調(diào)查模式，然后充分驗(yàn)證客戶信息的有效性，將得到的結(jié)果與用戶的信用評(píng)價(jià)掛鉤，向一些不能夠在傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)中獲取資金的小微型企業(yè)等發(fā)放小額貸款，這是阿里集團(tuán)的天然優(yōu)勢(shì)所在。
盡管電商平臺(tái)在某種意義上來(lái)看，是阿里集團(tuán)的優(yōu)勢(shì)平臺(tái)，但是這也是它的天花板。對(duì)于這一問(wèn)題，馬云早就有了清晰的認(rèn)識(shí)，他指出，在數(shù)據(jù)時(shí)代，核心問(wèn)題并不是分析數(shù)據(jù)，而是在于對(duì)數(shù)據(jù)的共享，而且共享范圍越大，價(jià)值也就越高。“倘若只是在數(shù)據(jù)分析中停步不前，無(wú)異于將沖鋒槍當(dāng)棍子用”。在美國(guó)，金融系統(tǒng)并不是孤立存在的，它屬于一個(gè)完整的信息體系，所有人都能夠從中受益。馬云直到如今也再三強(qiáng)調(diào)并不是單純做金融，而是要建立起信用體系。
迄今為止，阿里集團(tuán)所做的改革與創(chuàng)新并沒(méi)有對(duì)傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)形成產(chǎn)品性的威脅，但是這在互聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)價(jià)值運(yùn)用于思考中對(duì)傳統(tǒng)銀行造成了一定的影響。
