發(fā)布時間：2023-04-28 09:02:39
序言：寫作是分享個人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的信貸風(fēng)險論文樣本，期待這些樣本能夠為您提供豐富的參考和啟發(fā)，請盡情閱讀。
（一）經(jīng)營管理水平低下。我國盡管已經(jīng)對金融體制進(jìn)行了根本性的改革，不僅逐步提高了銀行的管理意識，進(jìn)一步加強(qiáng)銀行的管理能力，同時也切實提高了銀行的經(jīng)營管理水平，在實踐中取得了一定的實效。然而，就銀行內(nèi)部信貸管理而言形勢仍十分嚴(yán)峻，主要存在著三個方面的問題：一是定位不準(zhǔn)確使得風(fēng)險不能得以妥善的控制，在實際經(jīng)營過程中未對信貸風(fēng)險進(jìn)行全面的判別。同時，在貸款過程中忽視后期的管理；二是缺乏成熟、一體化的風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，使得風(fēng)險無法被第一時間發(fā)現(xiàn)。同時，由于政策的缺失使得風(fēng)險被發(fā)現(xiàn)后也未必能第一時間糾正過來；三是缺乏行之有效的風(fēng)險分析工具。目前所使用的風(fēng)險分析工具無法與時俱進(jìn)的滿足當(dāng)前信貸管理的需求。同時，銀行內(nèi)部的效率低下以及缺乏成熟的監(jiān)測機(jī)制也是信貸管理出現(xiàn)問題的重要因素。然而，盡管我國商業(yè)銀行早已開展了股份制改革，但由于新制度建立的時間較短使得尚未打牢基礎(chǔ)，因此許多商業(yè)銀行的內(nèi)部管理存在以組織結(jié)構(gòu)混亂為代表的諸多問題。而這些問題最終使得信貸無法得到有力的審查以及全面的控制。
（二）信貸人員專業(yè)素質(zhì)有待加強(qiáng)。從選人用人上來看，一些商業(yè)銀行在進(jìn)行信貸人員的選聘時，追求的更多的是量而非質(zhì)，這就使得所招聘的從事信貸的工作人員綜合素質(zhì)偏低，沒有樹立信貸風(fēng)險意識，最終導(dǎo)致基層信貸工作的開展停滯不前；同時，從管理與培訓(xùn)的角度來看，商業(yè)銀行往往并不重視對信貸人員進(jìn)行業(yè)務(wù)有關(guān)的培訓(xùn)，使得原本綜合素質(zhì)偏低的工作人員更無法適應(yīng)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的需求。不僅如此，我國商業(yè)銀行普遍忽視創(chuàng)建對信貸人員進(jìn)行獎勵與晉升的機(jī)制，使得行業(yè)中的一些資深人士為了自身的發(fā)展與利益，跳槽頻繁。這也導(dǎo)致銀行無法全面、持續(xù)的掌握客戶信息。
（三）信貸過于集中。信貸過于集中是導(dǎo)致商業(yè)銀行瀕臨破產(chǎn)的重要因素之一。就拿2008年的金融危機(jī)來說，包括一些銀行在內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)承受不了巨大的沖擊，瀕臨倒閉。究其原因可以發(fā)現(xiàn)，信貸過分集中便是主因之一。假設(shè)銀行信貸過分集中，從一定程度上造成了銀行的極端風(fēng)險上升，特別是在金融危機(jī)的特殊情況下，容易造成不可估量的損失。就目前我國現(xiàn)狀來說，由于信貸資源的單一，使得商業(yè)銀行將過多貸款集中發(fā)放于一些利好的行業(yè)。不僅如此，為了吸引大型企業(yè)的注意力，使其將存款存入本銀行，商業(yè)銀行也只能將貸款集中到這些企業(yè)的身上，勢必產(chǎn)生信貸過分集中的情形。
（四）政府干預(yù)的風(fēng)險。盡管我國商業(yè)銀行不受政府管理與掌控，然而，這并不代表銀行與政府毫不相關(guān)。我國商業(yè)銀行從一定程度上受到政府的干預(yù)和影響，信貸業(yè)務(wù)便是其中的代表。一方面，地方政府工作中主推的建設(shè)項目通常也是商業(yè)銀行的主要融資項目，具體由哪家銀行操辦取決于政府，因此，銀行常常需要依靠政府。在實際操作中，政府的要求常常會左右銀行是否進(jìn)行貸款，甚至使其降低貸款的門檻；當(dāng)貸款方發(fā)生經(jīng)營問題時，便沒有能力還清銀行貸款，此時，政府通常希望銀行不予追究，最終使得貸款“打水漂”。另一方面，我國尚未建立成熟的企業(yè)破產(chǎn)救濟(jì)機(jī)制，而機(jī)制的缺乏使得銀行遇到貸款企業(yè)破產(chǎn)之類的問題時無法將風(fēng)險平攤，從一定程度上增加了銀行資金損失的風(fēng)險。
（五）相關(guān)法律法規(guī)的缺失。當(dāng)前，我國銀行監(jiān)管的立法尚不完善，與金融發(fā)展的實際需求無法匹配，難以實現(xiàn)有效的銀行監(jiān)管。目前，現(xiàn)行的法律法規(guī)多達(dá)4000余部，但仍主要依賴以《商業(yè)銀行法》為代表的少數(shù)幾部法律。這些法律建立的相對較早，且內(nèi)容較為單一，無法適應(yīng)目前經(jīng)濟(jì)社會的發(fā)展需求。同時，這些法律法規(guī)也為形成一個較為系統(tǒng)、完整的體制，無法完我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的防控探究成對金融體系的實際監(jiān)管。
二、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險防控措施
（一）建立健全銀行信貸的綜合授信系統(tǒng)。要對商業(yè)銀行信貸風(fēng)險進(jìn)行行之有效的防范，從根本上來說便是要確保信貸資金的安全。假設(shè)能夠建立并健全有效的授信系統(tǒng)，便能夠成功掌控貸款的質(zhì)量。綜合授信指的是商業(yè)銀行基于全面評估信貸相對方的財務(wù)情況以及信用狀況，確定銀行所愿承擔(dān)的風(fēng)險量，該風(fēng)險量便是最高綜合授信額度，同時對信貸相對方開展集中控制的制度。就綜合授信來說，具有簡單、有效的特征，基于既定的額度，可以從一定程度上確保信貸的安全性，將信貸控制在銀行可控的范圍之內(nèi)。該辦法已經(jīng)享譽(yù)其他國家的金融機(jī)構(gòu)，他們利用最多的是最小值核定法，銀行依照貸款人所申請的授信業(yè)務(wù)余額對其真正的資金需求與還款能力等進(jìn)行分析，并基于有關(guān)法律、規(guī)定等指標(biāo)獲取最小值，該最小值便是企業(yè)被核準(zhǔn)的授信額度。最小值核定法是一種能夠為國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)所采用的好方法。
（二）建立并完善銀行內(nèi)部的監(jiān)控體制。一方面，為確保信貸資金的安全性，應(yīng)當(dāng)專設(shè)對風(fēng)險資產(chǎn)進(jìn)行管理的專業(yè)機(jī)構(gòu)，從而確保信貸的質(zhì)量。管理機(jī)構(gòu)不但能夠?qū)π刨J資金開展時時跟蹤與管理，對于信貸資金，也能夠進(jìn)行行之有效的劃分，同時，對于一些存有問題的項目與單位，還能夠第一時間進(jìn)行預(yù)警；對于明確發(fā)現(xiàn)問題的貸款，可及時追討。同時，要將貸款的追回責(zé)任落實到人，例如以停薪等方式處分問題貸款的負(fù)責(zé)人，力求貸款能夠最大程度追回。另一方面，要將貸款的審查與發(fā)放的部門分開，兩者相互協(xié)作、相互制約，又各司其職。審查部門做好貸款相對人相關(guān)信息的收集工作，了解其經(jīng)濟(jì)狀況以及還貸能力、行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r等諸多因素。而貸款部門則根據(jù)流程進(jìn)行貸款的發(fā)放，并掌握好貸款發(fā)放的額度。兩部門分開能夠防止貸款權(quán)利過于集中，切實規(guī)避審批中所存在的風(fēng)險。
（三）完善相關(guān)法律法規(guī)。要將著眼點(diǎn)放在我國銀行監(jiān)管的實際工作中，同時運(yùn)用國外先進(jìn)的經(jīng)驗和管理辦法。我國銀行業(yè)要想得到長足的發(fā)展，就必須深入研究國外銀行業(yè)監(jiān)管領(lǐng)域在立法上成功的經(jīng)驗，并站在世界的高度用前瞻性的眼光看問題。在此基礎(chǔ)上，還要將我國當(dāng)前銀行發(fā)展的現(xiàn)狀與監(jiān)管情況有機(jī)結(jié)合起來，取其精華去其糟粕，打造出具有中國特色的，符合我國銀行業(yè)發(fā)展特征的法律實踐體系。一是要補(bǔ)足短板，完善不足，建立健全我國銀行業(yè)內(nèi)部控制法律制度。比如可以以銀行信貸業(yè)務(wù)的性質(zhì)與功能為基礎(chǔ)，打造出授權(quán)分責(zé)的法律法規(guī)，同時，還要規(guī)范各類審批程序，制定相應(yīng)的規(guī)章制度，使得貸款的審批與發(fā)放有制度相支撐；又如可以根據(jù)規(guī)范化監(jiān)督制約等原則，建立其行之有效的會計控制制度；再如建立并健全資本金等制度，并基于這些制度的建立實現(xiàn)信貸資產(chǎn)質(zhì)量的提升，結(jié)構(gòu)的優(yōu)化等，使內(nèi)部控制制度在銀行中發(fā)揮出積極的推動作用；還有以計算機(jī)等高新技術(shù)為保障而打造的金融計算機(jī)系統(tǒng)風(fēng)險控制制度等等。二是要吸取教訓(xùn)，善于總結(jié)，并進(jìn)一步建立健全我國銀行業(yè)的相關(guān)法律政策。
（四）加強(qiáng)銀行公司治理結(jié)構(gòu)的建設(shè)。首先，應(yīng)當(dāng)拓展國際資本引入的途徑，并發(fā)掘資本引進(jìn)的深度，調(diào)整好商業(yè)銀行調(diào)整結(jié)構(gòu)。就當(dāng)前我國商業(yè)銀行資本結(jié)構(gòu)來看，國有企業(yè)常常是銀行的大股東，處主導(dǎo)地位。這些企業(yè)由于自身的設(shè)計缺陷使得其在入股商業(yè)銀行后，從一定程度上限制了銀行治理結(jié)構(gòu)朝著好的方向發(fā)展。所以，拓寬國際資本引入渠道，能夠推動銀行治理結(jié)構(gòu)朝著良性方向改革，能夠有效對信貸風(fēng)險進(jìn)行防控。其次，應(yīng)當(dāng)設(shè)立單獨(dú)的、能夠直接與高層對接的銀行內(nèi)部監(jiān)控與評估部門，并打造出相應(yīng)的信貸報告線路。該部門能夠時時對銀行運(yùn)營管理開展卓有成效的監(jiān)督，并就所發(fā)現(xiàn)的問題的情況直接向高層匯報。該部門還能夠定期向董事會等高層匯報審計情況與信貸情況。由于及時獲取了這些情況與信息，使得董事會等銀行高層管理能夠第一時間發(fā)現(xiàn)并糾正信貸中所遇到的問題，并能夠采取一定的措施使得信貸款項被及時追回，從而將風(fēng)險降到最低。最后，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將“經(jīng)營風(fēng)險”納入企業(yè)的文化建設(shè)中，打造出相應(yīng)的信貸文化。同時，必須健全與完全內(nèi)部的規(guī)章制度，以制度為依托，切實讓規(guī)章制度發(fā)揮效能。
（五）實行積極的貸款定價策略。在信貸管理中，假設(shè)銀行要取得最佳的經(jīng)濟(jì)利益，就必須要對貸款進(jìn)行合理、正確的定價。根據(jù)國外一些國家的先進(jìn)經(jīng)驗可以得知，貸款定價具有非常重要的作用，因此為各大銀行所重視。然而，我國商業(yè)銀行常常運(yùn)用固定利率政策，貸款利率遵循統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，因此無論是對大型企業(yè)還是小客戶，不管企業(yè)的風(fēng)險指數(shù)為多少，都采用同樣的利率，這種固定利率政策使得銀行無法實現(xiàn)資源的最優(yōu)化配置，也使得資金無法獲取最高的收益。對于一些風(fēng)險與收益都非常高的貸款項目，基于固定的利率政策，讓銀行無法從中獲取更多利潤，致使銀行積極性不高；而一些信譽(yù)不達(dá)標(biāo)的企業(yè)同樣也能獲取這樣利率的信貸，讓銀行風(fēng)險進(jìn)一步上升。特別是近些年，國際金融一體化的格局初步形成，利率市場化對我國而言不再遙不可及，我國商業(yè)銀行在逐漸掌握定價的主動權(quán)。
三、總結(jié)
作為消費(fèi)信用形式之一的消費(fèi)信貸，是在買方市場的條件下，金融機(jī)構(gòu)向消費(fèi)者個人提供的用來滿足其消費(fèi)方面的貨幣需求的貸款，是市場經(jīng)濟(jì)條件下利用信貸手段促進(jìn)消費(fèi)品購銷的重要方式。提供信用的債權(quán)人是商業(yè)銀行，接受信用的債務(wù)人是個人消費(fèi)者。消費(fèi)信貸作為一種人為刺激個人消費(fèi)需求、促進(jìn)生產(chǎn)發(fā)展的手段，具有巨大的發(fā)展?jié)摿Α?/p>
1999年年初，中國人民銀行行長戴相龍再次強(qiáng)調(diào)將允許有條件的商業(yè)銀行試辦一些信貸業(yè)務(wù)新品種，真正“把促進(jìn)消費(fèi)需求的增長作為拉動經(jīng)濟(jì)增長的一項重要措施?！睘轫憫?yīng)號召，各家商業(yè)銀行紛紛根據(jù)自身特點(diǎn)，在消費(fèi)信貸品種和對象以及利率、期限、還款方式等方面為消費(fèi)者提供更多的機(jī)會和選擇余地：如建設(shè)銀行準(zhǔn)備將消費(fèi)信貸與住房開發(fā)掛起鉤來；中國銀行著眼于大額耐用消費(fèi)品貸款和教育助學(xué)貸款等業(yè)務(wù)新品種的開發(fā)與推廣；農(nóng)業(yè)銀行在研究如何把消費(fèi)信貸推向農(nóng)村；交通銀行成立了個人消費(fèi)信貸處，專司消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)。可以預(yù)見，我國發(fā)展消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)有巨大的市場前景。如何加強(qiáng)消費(fèi)信貸法制管理已經(jīng)提上議事日程。
一、推進(jìn)消費(fèi)信貸的法制障礙
目前影響消費(fèi)信貸推進(jìn)的法律障礙主要表現(xiàn)在以下幾個方面：
（一）開展消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)無法可依
為推進(jìn)消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的展開，各家商業(yè)銀行制定了一些相應(yīng)的管理規(guī)范和服務(wù)辦法，但這些管理規(guī)范和服務(wù)辦法并不當(dāng)然具有法律約束力，因此，目前商業(yè)銀行開展消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)以及居民個人申請消費(fèi)信貸基本上仍是沿用《商業(yè)銀行法》、《貸款通則》《借款合同條例》等法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定。消費(fèi)信貸作為銀行的一項零售業(yè)務(wù)，其業(yè)務(wù)規(guī)則自有其獨(dú)特性，但由于目前我國在消費(fèi)信貸方面還沒有專門的保護(hù)消費(fèi)者、銷貨商和金融機(jī)構(gòu)三方權(quán)益的法律法規(guī)，導(dǎo)致消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的開展出現(xiàn)了許多不容忽視的問題：
1.消費(fèi)信貸中的廣告不真實。銷貨商為了推銷自己的產(chǎn)品、銀行為了推銷自己的信貸品種，往往以夸大其辭的廣告引誘消費(fèi)者；有的廣告甚至?xí)谙M(fèi)者心目中造成這樣一種感覺：現(xiàn)在不擁有某商品將是一種罪過；有的廣告名不副實，給消費(fèi)者一種誤導(dǎo)，等接受了商品或服務(wù)后，才發(fā)現(xiàn)大上其當(dāng)。例如有一則廣告這樣宣傳：“分期付款購買某某花園一處住宅，便可擁有一片面積為140平方的綠地”，某消費(fèi)者購買了商品房之后，才發(fā)現(xiàn)廣告所謂的“綠地”純粹是子虛烏有。
2.消費(fèi)者的知情權(quán)和選擇權(quán)大打折扣。由于沒有專門的法律法規(guī)對消費(fèi)者信貸的利息、還款方式以及消費(fèi)信貸的總費(fèi)用等予以規(guī)范，消費(fèi)者對商業(yè)銀行提供的消費(fèi)信貸的有關(guān)條件是否合理無從知道，并且也少有選擇的余地，消費(fèi)者往往處于被動的地位，要么被動地接受銀行提供的這些條件，要么拒絕接受消費(fèi)信貸。
3.消費(fèi)信貸中的合同關(guān)系缺乏規(guī)范。住房，轎車及其他高檔耐用消費(fèi)品消費(fèi)信貸一般要涉及到兩個合同，即銀行與借款人之間的信貸合同以及借款人與銷貨商之間的銷售合同，有的國家把這種消費(fèi)貸款叫作限制性貸款（thetiedloan），這種形式的消費(fèi)貸款是最普遍的消費(fèi)信用形式（注：J.calais－AuloyH.BricksM.－T.calais－AuloyJ.MauryFsteinmetzH.Temple,ConsumerlegislationintheEccounties,ConsumerlegislationinFrance,AstudypreparedfortheEccommission,VanNostrandReonholdcompany,1981，第15頁。）。有關(guān)這兩個合同之間的關(guān)系我國沒有法律予以規(guī)定，因此引發(fā)了許多問題，嚴(yán)重影響了消費(fèi)信貸的推進(jìn)，具體表現(xiàn)在以下兩個方面：
第一，信貸合同和銷售合同的聯(lián)系問題。申請消費(fèi)信貸的消費(fèi)者總會認(rèn)為這兩個合同之間存在著相互制約的關(guān)系：消費(fèi)者沒有得到商品，就沒有義務(wù)去提取貸款；反之，消費(fèi)者沒有得到貸款，他也就沒有義務(wù)去提取商品或者向銷貨商付款。但金融機(jī)構(gòu)和銷貨商往往各自從自己的利益出發(fā)，導(dǎo)致銀行、借款人、銷貨商三者之間合同無法統(tǒng)一。住房消費(fèi)信貸中消費(fèi)者認(rèn)為只有先從銀行借到款，然后才能向房地產(chǎn)開發(fā)商支付住房款項；而房地產(chǎn)開發(fā)商則堅持認(rèn)為，只有消費(fèi)者的自有款項和銀行貸款的款項全部到帳后才能給購房的客戶辦理產(chǎn)權(quán)證；銀行則認(rèn)為消費(fèi)者應(yīng)辦理房屋的抵押登記，待抵押合同生效后，才能向客戶放款，但消費(fèi)者沒有取得房屋產(chǎn)權(quán)證之前無從辦理抵押登記，因而無從取得貸款。這個怪圈至今仍困擾著消費(fèi)者、商業(yè)銀行及銷貨商。
第二，合同的履行問題。即一個合同的不履行或履行不符合合同的約定，是否必然會影響到另一個合同的履行。在我國開展消費(fèi)信貸的實踐中，信貸合同或銷售合同的履行一旦出現(xiàn)了不符合合同約定的情況，在絕大多數(shù)情況下都會影響到另一個合同的履行。典型的情況主要發(fā)生在分期付款購買商品房或其它高檔耐用消費(fèi)品中。例如，消費(fèi)者購買的商品房或者其它高檔耐用消費(fèi)品的質(zhì)量不符合合同的約定，有很多消費(fèi)者就會拒絕向銀行繼續(xù)分期還款，導(dǎo)致銀行的利益受損；或者銀行沒有按照信貸合同的向消費(fèi)者如期提供約定的款項，消費(fèi)者就會拒絕履行其在銷售合同中的義務(wù)，導(dǎo)致銷貨商的利益損失。
（二）沒有建立消費(fèi)者資信制度
消費(fèi)信貸是負(fù)債消費(fèi)，負(fù)債是一種信用關(guān)系。我國在啟動消費(fèi)信貸的過程中，尚未建立起個人信用制度，主要表現(xiàn)在兩個方面：一是沒有對自然人的身份、個人帳戶、收入來源、個人可用于抵押的資產(chǎn)以及過去的信用狀況等情況進(jìn)行評估和調(diào)查的制度，沒有家庭財產(chǎn)登記制、個人財產(chǎn)破產(chǎn)制度，更沒有個人資信狀況信用等級的專業(yè)信用認(rèn)定機(jī)構(gòu)；二是居民的收入尚未完全貨幣化，貸款機(jī)構(gòu)無法確切計算和查證居民收入的實際水平。由此，消費(fèi)信貸機(jī)構(gòu)無法了解居民的資信，不利于消費(fèi)信貸的開展，加強(qiáng)消費(fèi)者資信制度立法很有必要。
（三）消費(fèi)信貸擔(dān)保難
消費(fèi)貸款往往要求消費(fèi)者提供擔(dān)保，但現(xiàn)行《擔(dān)保法》及有關(guān)擔(dān)保的法律法規(guī)，只有生產(chǎn)性信貸規(guī)范，致使消費(fèi)信貸在擔(dān)保上難以操作。住房消費(fèi)信貸，汽車和其他耐用消費(fèi)品消費(fèi)信貸的擔(dān)保方式有抵押、質(zhì)押、保證及抵押（質(zhì)押）加保證四種方式，在這些擔(dān)保方式中，當(dāng)前辦理最為簡便、快速，使用較多的是質(zhì)押。借款者只要將自己或他人簽字同意的面額不小于借款總額的存單或國庫券等有價證券作為質(zhì)押物交給貸款銀行，與貸款銀行簽定《借款合同》和《質(zhì)押合同》，支付所購商品價格20％以上的首期付款，最快兩天就可辦好手續(xù)。但如果有價證券的所有人急需用款的情況出現(xiàn)，則在現(xiàn)有擔(dān)保法律法規(guī)的框架下是無法解決的。以抵押方式申請消費(fèi)貸款手續(xù)最為復(fù)雜，例如以房產(chǎn)作抵押，要涉及房屋的抵押登記，價值評估、公證等手段。這種方式一方面周期長，另一方面消費(fèi)者需承擔(dān)一定的費(fèi)用，如律師費(fèi)、評估費(fèi)、公證費(fèi)等，增加了消費(fèi)者的負(fù)擔(dān)；此外，消費(fèi)者所能用于抵押的財產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明目前仍十分有限。選擇第三方作保證人的擔(dān)保方式在實踐中更是難以操作，一是保證人難以尋找，自然人中符合擔(dān)保條件的極為有限，大多數(shù)企事業(yè)單位因經(jīng)濟(jì)狀況欠佳，無力也不愿意為職工擔(dān)保；從另外一個角度來講，現(xiàn)在單位進(jìn)行人事制度改革，人員流動性加大，單位很多職工是招聘的，即使正式職工也面臨著下崗分流，單位若為職工提供保證，就要承擔(dān)相當(dāng)大的風(fēng)險，所以單位不愿意為職工作擔(dān)保。此外，擔(dān)保的執(zhí)法環(huán)境差也是一個非常棘手的問題，如以住房為抵押物，一旦借款人不能按期還款，執(zhí)行抵押物就非常困難，處理不好還有可能引起小范圍的社會震蕩。
（四）無完善的社會保障法律制度
據(jù)統(tǒng)計，中國目前享受養(yǎng)老金和醫(yī)療保險待遇的人有1.5億，僅占總?cè)丝诘?2％，也就是說，中國目前有88％的人要為自己的健康與安全負(fù)責(zé)（注：宋文峰：《信貸消費(fèi)、我們還缺少什么》，載《今日信息報》1999年5月28日。）。拿深圳來說，參加養(yǎng)老基本保險、社會醫(yī)療保險的人數(shù)只占深圳常住居民的14％和12％，加上其他企業(yè)性質(zhì)的保險公司經(jīng)辦的保險業(yè)務(wù)，納入社會保障體系的人口比率還很?。ㄗⅲ豪钅狭幔骸断M(fèi)信貸，我們還缺少什么》，載《經(jīng)濟(jì)參考報》1999年5月25日。）。隨著產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的變化，居民的就業(yè)形勢也出現(xiàn)了許多不明朗的因素，如果無法對居民提供更強(qiáng)有力的生活保障和社會保障，消費(fèi)信貸推廣的空間將是十分有的限的。目前，我國尚無統(tǒng)一的養(yǎng)老、疾病、失業(yè)等社會保障法律制度，已頒布的一些規(guī)定因其立法層次低而不具權(quán)威性，這極大地阻礙了消費(fèi)信貸的推進(jìn)。
二、營造消費(fèi)信貸健康發(fā)展的法制環(huán)境的思考
消費(fèi)信貸在西方發(fā)達(dá)國家已非常普遍，消費(fèi)信貸的每一過程、環(huán)節(jié)，消費(fèi)信貸的廣告、合同的訂立、合同的內(nèi)容、合同的履行、違約及責(zé)任處理，都有相應(yīng)的法律法規(guī)予以規(guī)范。此外，還有政府的控制。借鑒西方發(fā)達(dá)國家近百年來發(fā)展消費(fèi)信貸的經(jīng)驗，我國建立、健全有關(guān)法律法規(guī)，推進(jìn)配套改革，營造有利于消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展的良好的法制環(huán)境，應(yīng)當(dāng)從以下方面著手：
（一）制定《消費(fèi)信貸法》
消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)開展得比較好的國家如美國、法國、英國等都訂有專門的法律：美國1968年頒布了《統(tǒng)一消費(fèi)信貸法典》（theUniformConsumerCreditCode）及《消費(fèi)信貸保護(hù)法》（ConsumerCreditProtectionAct），1974年美國又頒布了新的《統(tǒng)一消費(fèi)信貸法典》；英國1974年頒布了《消費(fèi)信貸法》（ConsumerCreditAct），法國于1978年頒布了《消費(fèi)信貸法案》。我國亦可單獨(dú)專門制定一部《消費(fèi)信貸法》?！断M(fèi)信貸法》應(yīng)包括立法的原則、調(diào)整對象及范圍，消費(fèi)信貸的廣告、費(fèi)用、利率，合同的訂立、履行、違約及責(zé)任處理等內(nèi)容。
1.制定《消費(fèi)信貸法》應(yīng)遵循的原則。首先應(yīng)當(dāng)遵循保護(hù)消費(fèi)者權(quán)益的原則?？v觀大多數(shù)國家的消費(fèi)信貸立法都有一個明顯的特點(diǎn)：充分保護(hù)消費(fèi)者權(quán)益。我國《消費(fèi)信貸法》亦應(yīng)遵循保護(hù)消費(fèi)者利益的原則，因為給消費(fèi)者權(quán)益予以保護(hù)是以“經(jīng)營者和消費(fèi)者之間不平等關(guān)系為基礎(chǔ)的，其目的在于對消費(fèi)者的弱者地位予以補(bǔ)救”（注：梁慧星：《消費(fèi)者運(yùn)動與消費(fèi)者權(quán)利》，見《民法學(xué)說判例與立法研究》，中國政法大學(xué)出版社。）。第二，引導(dǎo)消費(fèi)者科學(xué)消費(fèi)的原則。為擴(kuò)大內(nèi)需、支持相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，《消費(fèi)信貸法》應(yīng)對消費(fèi)信貸合同標(biāo)的物范圍作出明確規(guī)定，對可消費(fèi)的商品或服務(wù)，根據(jù)國家經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展規(guī)劃，明確規(guī)定鼓勵哪些消費(fèi)、限制哪些消費(fèi)。第三，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、促進(jìn)生產(chǎn)發(fā)展的原則。我國《消費(fèi)信貸法》應(yīng)規(guī)定，一般的消費(fèi)信貸主要應(yīng)面向大件耐用消費(fèi)資料市場，要通過運(yùn)用消費(fèi)信貸杠桿啟動耐用消費(fèi)資料消費(fèi)，促使耐用消費(fèi)資料生產(chǎn)經(jīng)營行業(yè)及與之相配套的相關(guān)行業(yè)迅速壯大起來，使產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)向耐用消費(fèi)資料方面傾斜，從而逐步抑制當(dāng)前社會上存在的在傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)里的過度投資現(xiàn)象。
2.《消費(fèi)信貸法》的調(diào)整對象。我國在制定《消費(fèi)信貸法》時，應(yīng)借鑒西方發(fā)達(dá)國家及一些發(fā)展中國家的成功經(jīng)驗，消費(fèi)信貸法的調(diào)整對象不僅應(yīng)包括金融機(jī)構(gòu)與消費(fèi)者之間的信貸關(guān)系、銷售商與消費(fèi)者之間的貨物買賣關(guān)系，而且也應(yīng)包括消費(fèi)者、金融機(jī)構(gòu)、商業(yè)機(jī)構(gòu)三者之間的關(guān)系。此外，還應(yīng)調(diào)整消費(fèi)者參加消費(fèi)信用交易所發(fā)生的，如分期付款、買賣居間合同、人傭金、債款收取等輔助信用業(yè)務(wù)關(guān)系。
3.《消費(fèi)信貸法》的調(diào)整范圍。在西方發(fā)達(dá)國家，消費(fèi)信貸可以劃分為兩類，一是以信用卡形式出現(xiàn)的普通消費(fèi)信貸，另一種是以借貸方式出現(xiàn)的特種消費(fèi)信貸，如汽車、住房消費(fèi)信貸。對于以信用卡為表現(xiàn)形式的普通消費(fèi)信貸，我國已有法規(guī)對其進(jìn)行規(guī)范，但規(guī)范得不夠具體和全面。所以，我國消費(fèi)信貸法不僅應(yīng)調(diào)整以信用卡形式出現(xiàn)的普通消費(fèi)信貸，而且應(yīng)包括諸如住房、家用轎車、其他高檔耐用消費(fèi)品、教育助學(xué)、旅游消費(fèi)等各種形式的以借貸方式出現(xiàn)的特種消費(fèi)信貸。
4.消費(fèi)信貸的廣告。消費(fèi)信貸的廣告，包括銷貨商為推銷商品的廣告和金融機(jī)構(gòu)為推銷消費(fèi)貸款金融服務(wù)的廣告。英國的《消費(fèi)信貸法》明確規(guī)定：消費(fèi)信貸廣告應(yīng)對出資條件、標(biāo)的商品和信用的性質(zhì)作真實的說明，廣告的實質(zhì)性內(nèi)容必須明白無誤，不能使人誤解和有虛假。我國的《消費(fèi)信貸法》應(yīng)借鑒英國的經(jīng)驗，對消費(fèi)信貸廣告的有關(guān)情況予以規(guī)范。
5.消費(fèi)信貸的費(fèi)用、利息、還款期限、還款方式等情況。為了保護(hù)消費(fèi)者的知悉權(quán)，各國的消費(fèi)信貸法都要對消費(fèi)信貸的費(fèi)用、利息、還款方式等情況予以明確規(guī)定，如美國《消費(fèi)信貸保護(hù)法》和《統(tǒng)一消費(fèi)信貸法典》對“貸款真情”的有關(guān)規(guī)定就是對消費(fèi)者知悉權(quán)的保護(hù)規(guī)定。銀行和商業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)對消費(fèi)信貸的有關(guān)具體內(nèi)容明確公布于眾，以便消費(fèi)者了解、比較各經(jīng)營機(jī)構(gòu)推出的消費(fèi)信貸的條件，從而作出有利于自己的選擇。
6.消費(fèi)信貸合同的訂立。為體現(xiàn)保護(hù)消費(fèi)者利益的原則，應(yīng)對信貸合同和銷售合同的要約和承諾作出明確規(guī)定。此外，可以借鑒法國、英國及比利時等國消費(fèi)信貸法的有關(guān)規(guī)定，信貸合同成立后，并不馬上生效，而是規(guī)定一個冷卻期（cool－offperiod），一般為七天，讓消費(fèi)者與其家人有時間共同商討申請消費(fèi)信貸的有關(guān)情況，以便做出最終的決定。
7.信貸合同與銷售合同的關(guān)系?！斗▏?978年消費(fèi)信貸法》建立了信貸合同和銷售合同相互獨(dú)立，但又相互依存的制度，信貸合同以銷售合同為條件，銷售合同以信貸合同為條件，任何一個合同的不履行都會影響到另一個合同的履行。首先，信貸合同以銷售合同為條件。其目的在于避免迫使借款人在貨物沒有運(yùn)送或永遠(yuǎn)不會運(yùn)送的情況下去提取貸款，即當(dāng)銷售合同的結(jié)果仍處于不確定狀態(tài)的時候，不能要求借款人履行信貸合同。此外，與銷售合同履行有關(guān)的訴訟也會影響到信貸合同，或是通過中止信貸協(xié)議的履行來推遲訴訟結(jié)果，或是在銷售合同無效的情況下結(jié)束信貸合同。其次，銷售合同以信貸合同為條件，當(dāng)消費(fèi)者發(fā)現(xiàn)由于種種原因使貸款落空，他就必須使自己擺脫對銷售方的所有義務(wù)。我國的《消費(fèi)信貸法》可以借鑒法國1978年消費(fèi)信貸法，對信貸合同與銷售合同關(guān)系予以明確的規(guī)定。
8.違約及責(zé)任處理。
（二）建立和完善個人信用法律制度
根據(jù)西方發(fā)達(dá)國家的經(jīng)驗，消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的推廣必須以個人資信判斷為基礎(chǔ)。消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的健康發(fā)展需要與健全和完善的個人信用制度相配套。
1.建立個人信用調(diào)查和評估機(jī)構(gòu)，對個人信用進(jìn)行調(diào)查和評估。居民在向銀行等金融機(jī)構(gòu)申請個人消費(fèi)信貸時，銀行可請專業(yè)信用認(rèn)定機(jī)構(gòu)對個人信用進(jìn)行調(diào)查和評估，可以對自然人的身份、個人帳戶、收入來源、個人可支配用于抵押的資產(chǎn)及過去的信用狀況等情況進(jìn)行調(diào)查，了解申請人的總體信用狀況，然后決定貸與不貸。
2.實行存款實名制和居民收入完全貨幣化。每個自然人與銀行打交道時，都應(yīng)該用自己的真實姓名。居民的所有收入都應(yīng)以貨幣化的形式出現(xiàn)，杜絕非貨幣收入和灰色收入。每個人只能有一個帳號，只能有一個銀行為之服務(wù)，應(yīng)把除小費(fèi)外的所有收入全部在個人帳戶中反映出來。這樣貸款機(jī)構(gòu)就可以確切計算和查證居民收入的實際水平，在此基礎(chǔ)上就很容易確認(rèn)消費(fèi)者的貸款資格，也容易對消費(fèi)信貸進(jìn)行風(fēng)險控制。
（三）完善消費(fèi)信貸擔(dān)保制度
應(yīng)完善消費(fèi)信貸擔(dān)保制度的理由有如前述。當(dāng)前住房消費(fèi)信貸中實行房地產(chǎn)開發(fā)商全程擔(dān)保的方法，上海、成都市實行置業(yè)擔(dān)保公司擔(dān)保方法，都是行之有效的方法，法律法規(guī)應(yīng)對這些擔(dān)保方式予以確定和規(guī)范。此外，應(yīng)完善和加強(qiáng)擔(dān)保執(zhí)法力度，借款人不能按期歸還貸款的，要依法處理擔(dān)保物品和追究保證人責(zé)任，從制度上保證銀行貸款不受損失和敦促借款人依法履行還款義務(wù)。
1.缺乏規(guī)范化的市場秩序
當(dāng)前的信貸市場沒有進(jìn)行規(guī)范化、統(tǒng)一化的秩序建立，特別是針對于不同地方的城鎮(zhèn)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)里的中小型企業(yè)實施一些規(guī)定，例如，推行企業(yè)暫行條例，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)經(jīng)營條例等等，在整個大的范圍內(nèi)沒有一個統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。這樣不規(guī)范的市場秩序，不僅沒有對中小企業(yè)的經(jīng)營行為產(chǎn)生有效的約束力，也不能對企業(yè)進(jìn)行科學(xué)有效的指導(dǎo)，這樣不利于保障中小企業(yè)的利潤穩(wěn)定和企業(yè)自身的持續(xù)發(fā)展。
2.國家宏觀政策的影響
相對于大型企業(yè)來說，國家宏觀政策對中小企業(yè)造成的影響較大：當(dāng)出現(xiàn)的是限制性的政策時，需要解決供過于求的問題時，中小企業(yè)處在生產(chǎn)鏈條上的末端，自然而然對其生產(chǎn)發(fā)展形成很大的影響。而當(dāng)出現(xiàn)的是較為緩和的政策時，國家鼓勵企業(yè)的大力發(fā)展，首先收益的是大型企業(yè)。所以中小型企業(yè)受到政策方面是影響較大，特別是利率政策方面的調(diào)整，很不利于中小企業(yè)控制企業(yè)發(fā)展成本。例如在2009年上半年國家鼓勵各大商業(yè)銀行向中小企業(yè)提供融資服務(wù)，但是現(xiàn)實的狀況卻是銀行為了防范信貸風(fēng)險，出現(xiàn)提供給中小型企業(yè)的信貸資金很少或者貸款集中流向高質(zhì)量行業(yè)和大型企業(yè)的現(xiàn)象，導(dǎo)致中小型企業(yè)出現(xiàn)融資難，企業(yè)經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)和發(fā)展步履維艱。同樣是作為市場的主體在發(fā)展，中小型企業(yè)在市場上產(chǎn)生的影響力卻很小。
3.多樣化的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)
多樣化的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)也成為中小型企業(yè)信貸風(fēng)險的影響因素之一。當(dāng)前我國的中小企業(yè)經(jīng)濟(jì)成分較為復(fù)雜，主要有股份制企業(yè)、國營企業(yè)、私營企業(yè)和民營企業(yè)等多種形式。很多中小型企業(yè)還沒有建立現(xiàn)代的企業(yè)管理制度，沒有形成完整的體制改革。特別是在民營企業(yè)中，體制改革只是紙上談兵，沒有進(jìn)行深刻的變化，還存在很多任用和家族具有連帶關(guān)系的人員，導(dǎo)致中小型企業(yè)的產(chǎn)權(quán)混亂，不利于企業(yè)增添活力，限制企業(yè)的生產(chǎn)發(fā)展。
4.薄弱的資金體系
中小型企業(yè)薄弱的資金體系也是信貸風(fēng)險產(chǎn)生的原因。在前期，中小型企業(yè)在進(jìn)行生產(chǎn)運(yùn)作時，由于投資主體自身的經(jīng)濟(jì)的原因，投資企業(yè)的資金較少，加上投資主體較為分散，沒有一個統(tǒng)一的機(jī)構(gòu)為企業(yè)的生產(chǎn)運(yùn)作保證穩(wěn)定的資金來源，這在開始就注定了中小型企業(yè)薄弱的資金體系。后期加上國家政策的原因以及地方政府沒有建立完整的扶持中小型企業(yè)的體制，這對中小型企業(yè)再次進(jìn)行資本擴(kuò)大帶來了一定的阻礙。薄弱的資金體系就意味著中小企業(yè)的資產(chǎn)薄弱，在銀行上用來抵押的信貸資產(chǎn)不足，加大了出現(xiàn)信貸風(fēng)險的幾率。
5.缺乏規(guī)范的財務(wù)信息的管理
進(jìn)行借貸雙方的信息管理是有效防范信貸風(fēng)險產(chǎn)生的必要手段。然而，由于中小企業(yè)對自身的財務(wù)信息沒有進(jìn)行有效規(guī)范的管理，出現(xiàn)財務(wù)信息不透明、財務(wù)信息謊報以及財務(wù)收入報表不規(guī)范等情況，這些都會給銀行進(jìn)行信息核實帶來很多的阻礙。此外中小型企業(yè)不注重企業(yè)信用形象的建立與維持，借貸危機(jī)出現(xiàn)后沒有及時還款，甚至出現(xiàn)拖欠或者逃逸等違反道德與法律的行為。中小型企業(yè)自身缺乏對財務(wù)信息的有效管理造成信貸風(fēng)險的產(chǎn)生的一大因素。
二、從銀行的角度分析中小型企業(yè)防范信貸風(fēng)險解決措施
1.加強(qiáng)對中小型企業(yè)信貸信息的評估與監(jiān)控
銀行本身就是生產(chǎn)和匯集八方信貸信息的機(jī)構(gòu)。在對中小型企業(yè)進(jìn)行信貸業(yè)務(wù)前后，要通過各種可能的方式加強(qiáng)對中小型企業(yè)信貸信息的確認(rèn)與監(jiān)控。例如，在進(jìn)行信貸業(yè)務(wù)前，派發(fā)專門的人員對中小型企業(yè)的財務(wù)信息進(jìn)行評估與核實，進(jìn)行信貸業(yè)務(wù)時要求提供完整的財務(wù)信息資料與文件，要求開設(shè)實名賬戶進(jìn)行資金核算等。對中小型企業(yè)貸款后的動態(tài)的信息監(jiān)控也是防范信貸風(fēng)險產(chǎn)生的重要措施。例如，信貸業(yè)務(wù)人員要不定時地對貸款的中小型企業(yè)進(jìn)行實時監(jiān)控，包括對貸款項目流向、企業(yè)項目進(jìn)展、市場動態(tài)等信息進(jìn)行實時監(jiān)控，這樣可以隨時掌握中小型企業(yè)的貸款資金流向，對企業(yè)的投資項目所產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行監(jiān)控，時刻防范企業(yè)信貸風(fēng)險出現(xiàn)。
2.加強(qiáng)針對中小型企業(yè)信貸的預(yù)警機(jī)制
銀行可通過針對中小型企業(yè)的信貸內(nèi)容建立一個專門的預(yù)警機(jī)制，設(shè)立專門的機(jī)制機(jī)構(gòu)，強(qiáng)化銀行對風(fēng)險的防范意識。在該機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)的人員會對企業(yè)的信貸動態(tài)進(jìn)行實時監(jiān)控，及早發(fā)現(xiàn)企業(yè)貸款的預(yù)警信號，一旦發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營效益出現(xiàn)下滑甚至虧損的情況，針對性地采取有效的解決措施。
3.設(shè)立中小型企業(yè)信貸服務(wù)通道
針對中小型企業(yè)信貸業(yè)務(wù)設(shè)立的服務(wù)通道是防范信貸風(fēng)險的有效途徑。這樣既加快了中小型企業(yè)貸款審批的步伐，提高了銀行辦理信貸業(yè)務(wù)的效率，為雙方都節(jié)省了辦理時間，也有利于銀行實時掌握企業(yè)的信貸信息，控制由于信息不對稱造成的信貸風(fēng)險，建立中小型企業(yè)信貸風(fēng)險管理系統(tǒng)，加強(qiáng)銀行全方位地掌握中小企業(yè)企業(yè)的信貸風(fēng)險動態(tài)。與此同時，銀行方面還可以加快金融領(lǐng)域的體制改革，通過發(fā)展企業(yè)投資市場和債券市場等方式，鼓勵和支持中小企業(yè)企業(yè)的發(fā)展。
4.有效性選擇信貸企業(yè)對象
面對眾多的中小型企業(yè)都有信貸業(yè)務(wù)的需要，銀行要加強(qiáng)對不同企業(yè)的進(jìn)行分析，針對企業(yè)的經(jīng)營管理能力，市場地位以及企業(yè)盈利能力進(jìn)行分析，在中小型企業(yè)里有效性地選擇需要進(jìn)行信貸業(yè)務(wù)的企業(yè)。制定一些標(biāo)準(zhǔn)提高信貸準(zhǔn)入門檻以防范信貸風(fēng)險的發(fā)生。例如，必須符合國家發(fā)展政策的要求且具備一定的企業(yè)運(yùn)作能力，能夠獲穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)效益，占據(jù)一定的市場份額等。
三、從企業(yè)的角度分析中小型企業(yè)防范信貸風(fēng)險解決措施
1.擴(kuò)大企業(yè)融資渠道，壯大資金體系
雄厚的資金儲備是維持企業(yè)正常運(yùn)作的重要條件，也是中小型企業(yè)防范信貸風(fēng)險的保障。中小型企業(yè)可以擴(kuò)大企業(yè)融資渠道，加強(qiáng)企業(yè)與社會、政府的融資合作，擴(kuò)大企業(yè)資金儲備，促進(jìn)企業(yè)自身的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。此外還要加強(qiáng)企業(yè)對信貸資產(chǎn)進(jìn)行管理，加強(qiáng)對信貸資產(chǎn)的科學(xué)掌握和控制，可以通過建立科學(xué)有效的資金管理體系，掌握信貸資產(chǎn)的流向與動向，從而做到掌控企業(yè)信貸資金。這樣的企業(yè)在銀行進(jìn)行信貸業(yè)務(wù)的時候，不僅可以提高辦理的時效性，而且雙方來說，這都是規(guī)避信貸風(fēng)險的穩(wěn)固有力屏障。
2.維護(hù)中小企業(yè)的信用形象
企業(yè)信用形象是企業(yè)無形的資產(chǎn)。中小型企業(yè)要主動積極維護(hù)企業(yè)自身信用形象，規(guī)范企業(yè)自身的經(jīng)營活動以及信貸行為，對出現(xiàn)信貸預(yù)警的項目要及時處理，例如在銀行貸款即將到期的款項要及時還清，保持良好的信用記錄。我國現(xiàn)在十分注重信用制度的建設(shè)，正在大力建設(shè)與發(fā)展信用制度，要求在當(dāng)前的基礎(chǔ)上，研究出專門針對中小企業(yè)的信用等級評分技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，這樣不僅可以針對信用等級進(jìn)行實效性的業(yè)務(wù)辦理，也有利于維持雙方的信貸關(guān)系。
3.加強(qiáng)中小型企業(yè)的信息管理
信貸風(fēng)險的形成多數(shù)是因為借貸雙方信息的不對稱形成的，所以中小型企業(yè)要加強(qiáng)自身信息的管理，特別是信貸相關(guān)信息的管理，通過科學(xué)的信息管理不僅可以降低銀行收集企業(yè)信息的難度與成本，保持雙方信息的對稱性，這樣也規(guī)避了由于信息不對稱造成的信貸風(fēng)險。
四、結(jié)語
1．商業(yè)理解。這一階段的主要任務(wù)是確定商業(yè)目標(biāo)，即從商業(yè)角度確定項目的目標(biāo)和所要達(dá)到的效果，然后根據(jù)這種知識確定數(shù)據(jù)挖掘的目標(biāo)。在本文中，該目標(biāo)就是利用銀行現(xiàn)有的真實數(shù)據(jù)，采用最合適的任務(wù)安排和挖掘算法，為銀行提供一個現(xiàn)成可用的，經(jīng)過評估的貸款拖欠者預(yù)測模板，而不需要用戶自己建立模型就可以解決實際問題。
2．?dāng)?shù)據(jù)理解。數(shù)據(jù)理解的關(guān)鍵是數(shù)據(jù)源的選擇。本示例為了獲得現(xiàn)有的貸款拖欠數(shù)據(jù)，需要從名為bankloan．sav的數(shù)據(jù)文件中把流bayes_bankloan．str選擇出來。然后為數(shù)據(jù)源添加一個類型節(jié)點(diǎn)，我們可以看出，影響default的因素有:年齡、學(xué)歷、最近工作的工齡、收入、信用卡債務(wù)、其他債務(wù)。
3．?dāng)?shù)據(jù)準(zhǔn)備。在構(gòu)建模型時，有些目標(biāo)字段的值不完整或者是空值，如果不經(jīng)過數(shù)據(jù)的處理直接進(jìn)行數(shù)據(jù)的使用，可能會導(dǎo)致預(yù)測結(jié)果的錯誤，為了排除這些觀測值以防止在模型評估中使用，就需要對數(shù)據(jù)進(jìn)行處理。在例中，我們?yōu)轭愋凸?jié)點(diǎn)添加一個選擇節(jié)點(diǎn)，并在在“條件”框中，輸入default=＇$null$＇，這樣就可以達(dá)到對數(shù)據(jù)進(jìn)行缺失處理的目的。
4．模型建立。Clementine提供了多種預(yù)測算法，如C5．0、神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)、Logistic回歸等，本文中我們選用貝葉斯網(wǎng)絡(luò)節(jié)點(diǎn)建模，具體的操作過程如下所示。Step1:將一個類型節(jié)點(diǎn)添加到源節(jié)點(diǎn)bankloan．sav，并將default字段的方向設(shè)置為輸出，其他所有字段的方向設(shè)置為輸入。Step2:由于我們構(gòu)建了多個不同類型的貝葉斯網(wǎng)絡(luò)，要對它們進(jìn)行比較，從而確定哪個模型具有最好的預(yù)測效果。因此我們在選擇節(jié)點(diǎn)之后添加三個貝葉斯網(wǎng)絡(luò)節(jié)點(diǎn)，將模型的名稱分別設(shè)置為“TAN”“Markov”“Markov－FS”，其中第三個模型不僅具有馬爾科夫覆蓋結(jié)構(gòu)，而且使用了特征選擇預(yù)處理來選擇與目標(biāo)變量有重大關(guān)聯(lián)的輸入。Step3:通過運(yùn)行上述三個貝葉斯網(wǎng)絡(luò)節(jié)點(diǎn)就可以生成相應(yīng)模型，在這里我們可以查看它們的詳細(xì)信息，如圖1所示?？梢钥闯?，左列包含節(jié)點(diǎn)網(wǎng)絡(luò)圖，可顯示目標(biāo)與其最重要預(yù)測變量之間的關(guān)系，以及各預(yù)測變量之間的關(guān)系;右側(cè)顯示變量的重要性，它表示評估模型時每個變量的相對重要性。Step4:將TAN模型塊附加到選擇節(jié)點(diǎn)，將Markov模型塊附加到TAN節(jié)點(diǎn)，將Markov－FS模型塊附加到Mark-ov節(jié)點(diǎn)。Step5:為了避免輸入，要重新命名評估圖形上的模型輸出。將過濾節(jié)點(diǎn)附加到Markov－FS模型塊。在右側(cè)的字段欄中，將$B－default、$B1－default和$B2－de-fault分別重新命名為TAN、Markov和Markov－FS。Step6:將評估圖形節(jié)點(diǎn)附加到過濾節(jié)點(diǎn)上，然后使用圖形節(jié)點(diǎn)的默認(rèn)設(shè)置來執(zhí)行它。這樣就可以生成一個收益圖表。圖2顯示，每個模型類型都生成了相似的結(jié)果，但是馬爾可夫模型要稍微好一些。但是要檢查每個模型的預(yù)測效果，我們更傾向于使用分析節(jié)點(diǎn)而不是評估圖形。
二、模型分析
為了從多種模型中選擇最佳預(yù)測效果的模型，需要利用預(yù)測集的數(shù)據(jù)來檢驗?zāi)Ｐ偷臏?zhǔn)確度，對數(shù)據(jù)流的執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行評估。我們將分析節(jié)點(diǎn)附加到過濾節(jié)點(diǎn)上，然后使用分析節(jié)點(diǎn)的默認(rèn)設(shè)置來執(zhí)行。在完成模型實施階段之后，數(shù)據(jù)流設(shè)計中的數(shù)據(jù)流圖如圖x所示。圖3展示了數(shù)據(jù)挖掘流程的一個完整過程，這些步驟是在數(shù)據(jù)挖掘工具的指導(dǎo)下一步步自主建立的。完全符合CRISP－DM標(biāo)準(zhǔn)流程，并且將數(shù)據(jù)挖掘的流程可視化地展示在用戶面前，能夠讓用戶了解并指導(dǎo)數(shù)據(jù)挖掘的全過程。通過運(yùn)行分析節(jié)點(diǎn)，我們可以得到每個模型的預(yù)測效果，具體結(jié)果如圖4所示:圖4顯示了依據(jù)正確和不正確的預(yù)測百分比得出的準(zhǔn)確性。就像前面的“評估圖形”一樣，本圖顯示馬爾可夫模型在正確預(yù)測方面要稍微好一些，但是，Markov－FS模型僅落后馬爾可夫模型幾個百分點(diǎn)。這可能就意味著使用Markov－FS模型要更為方便一些，因為它計算結(jié)果所需的輸入更少，因此節(jié)省了數(shù)據(jù)收集和輸入的時間以及處理時間。
三、總結(jié)
(一)法人客戶信貸流程
以《中國農(nóng)業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)基本規(guī)程》規(guī)定“辦理信貸業(yè)務(wù)的基本程序：客戶申請受理與調(diào)查審查審議與審批報備與客戶簽訂合同提供信用信貸業(yè)務(wù)發(fā)生后的管理信用收回?！睘槔?，基本操作流程可分為：業(yè)務(wù)受理、調(diào)查評價、審核批準(zhǔn)、發(fā)放和信貸發(fā)生后的管理。銀行內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置分為前臺和后臺，前臺是業(yè)務(wù)的發(fā)起部門，負(fù)責(zé)客戶申請的受理和調(diào)查、信貸業(yè)務(wù)的具體辦理、信貸發(fā)生后的管理。后臺部門是風(fēng)險審核部門，對項目風(fēng)險進(jìn)行評估、對信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行評級、控制項目信用風(fēng)險，核心工作是貫徹落實信貸政策，完善執(zhí)行管理制度，對信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行審查監(jiān)督。前、后臺應(yīng)該是彼此獨(dú)立，但是又緊密聯(lián)系的，相互制約的制衡狀態(tài)，從而實現(xiàn)對于信貸風(fēng)險的有效控制。
(二)法人客戶信貸流程存在的問題
(1)信貸業(yè)務(wù)申請行為
支行的業(yè)務(wù)核查程序過多，影響業(yè)務(wù)辦理的效率。以農(nóng)行現(xiàn)行流程設(shè)置來看，各級行對于其審批權(quán)限內(nèi)的信貸業(yè)務(wù)遵循逐級匯報機(jī)制，對于沒有明確的審批權(quán)限規(guī)定的信貸業(yè)務(wù)必須由發(fā)起行向上一級銀行申請審批，現(xiàn)在大部分的信貸業(yè)務(wù)的發(fā)起行都是支行，需經(jīng)歷層層審批，影響信貸業(yè)務(wù)的辦理效率。
(2)信貸審查機(jī)制存在不足
在整個貸款流程中審查是非常重要的組成部分，是判斷并控制信貸風(fēng)險發(fā)生的非常重要的一環(huán)。但審查時僅依據(jù)客戶經(jīng)理報告、企業(yè)和有關(guān)部門提供的相關(guān)數(shù)據(jù)信息，如果依據(jù)的材料出現(xiàn)偏差，風(fēng)險就較大。
(3)貸款發(fā)放過程中存在的不足
在貸款審批過程中，審查人員對于貸款發(fā)放做了一些前置性條件要求。而在實踐中這些前提條件還沒有實現(xiàn)，就已經(jīng)發(fā)放貸款的情況時有發(fā)生。
(4)貸后管理較松散
貸后管理很大程度上取決于客戶經(jīng)理自身判斷，很難做到根據(jù)市場的變化及時發(fā)現(xiàn)客戶風(fēng)險。在市場經(jīng)濟(jì)時代不可預(yù)知的情況下，影響企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的因素更是各不相同，而企業(yè)為了不讓銀行提前要求還款往往不會主動向客戶經(jīng)理公開經(jīng)營的實際情況，這就需要客戶經(jīng)理根據(jù)市場和企業(yè)各種表現(xiàn)及時發(fā)現(xiàn)可能的風(fēng)險并及時做出應(yīng)對措施。實踐中，客戶經(jīng)理很難及時發(fā)現(xiàn)或者說不太愿意發(fā)現(xiàn)企業(yè)中風(fēng)險，等到風(fēng)險發(fā)生質(zhì)變才被動知道。
(5)信貸產(chǎn)品同質(zhì)化現(xiàn)象嚴(yán)重
沒有針對客戶的不同設(shè)計不同的信貸產(chǎn)品，未能滿足大客戶的個性化需求。銀行的優(yōu)質(zhì)大客戶在銀行總體客戶數(shù)量中占比不高，但是對于銀行利潤的貢獻(xiàn)很高，據(jù)統(tǒng)計，15％的大客戶為銀行創(chuàng)造了近80％的經(jīng)營利潤。
(三)法人客戶信貸流程問題的原因
(1)管理理念
在長期發(fā)展過程中形成的“重貸輕管”思想沒有得到根本的改變。銀行內(nèi)的考核注重信貸產(chǎn)品的銷售和不良貸款的處理，而不太關(guān)注中間環(huán)節(jié)的管理，沒有將風(fēng)險管控深入到信貸的全流程，這種“重兩頭，輕中間”的做法，造成了管理盲區(qū)。
(2)由“部門銀行”向“流程銀行”的轉(zhuǎn)變還沒有完成
銀行現(xiàn)在主要收入仍來源于存貸款利差，為了保持高增長率所以追求規(guī)模擴(kuò)張，在此過程中形成了“總行、分行和支行”的管理模式。這種以分工為理論依據(jù)的“部門銀行”，極具行政色彩，條塊分割，各自為營，運(yùn)轉(zhuǎn)效率低下，其之所以存在的主要是因為我國不合理的存貸款利差，隨著類似余額寶等互聯(lián)網(wǎng)金融的誕生，利率市場化進(jìn)程不斷加速。在此背景下，由傳統(tǒng)管理模式向現(xiàn)代“利潤中心”的市場化，專業(yè)化，扁平化管理模式轉(zhuǎn)變顯的十分必要。
(3)信貸監(jiān)督制約機(jī)制不完善
實踐中貫徹落實不到位。在信貸業(yè)務(wù)管理過程中，基層銀行對于上級銀行的制度辦法都是機(jī)械的照抄照搬，沒有根據(jù)自身實際對制度進(jìn)行合理的完善，導(dǎo)致很多規(guī)定不合理，該規(guī)定的沒有規(guī)定，不該規(guī)定的規(guī)定了很詳細(xì)，由此，造成了內(nèi)控制度缺乏科學(xué)性，操作性也不強(qiáng)。另外，在實際工作中由于各方面原因，信貸業(yè)務(wù)操作不規(guī)范的情況時有發(fā)生，信貸管理制度形同虛設(shè)。
二、完善法人信貸流程風(fēng)險控制的對策建議
(1)逐步完善信貸業(yè)務(wù)授權(quán)模式
提升業(yè)務(wù)辦理效率。逐步改變分級授權(quán)模式，實現(xiàn)因人授權(quán)，可由總行內(nèi)部招聘專業(yè)人才，分派到各分行或支行，由他們對信貸業(yè)務(wù)決策，根據(jù)審批人的風(fēng)險把控能力授予其不同的權(quán)限，并且定期要對其進(jìn)行考核，總行通過集中管理監(jiān)督這些審批人員，實現(xiàn)對信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險整體上的把控。實現(xiàn)由“部門銀行”向“流程銀行”的轉(zhuǎn)變。
(2)完善信貸業(yè)務(wù)調(diào)查程序
引導(dǎo)信貸部門與“好行業(yè)、好企業(yè)、好客戶”打交道，嚴(yán)格客戶準(zhǔn)入管理，前移風(fēng)險防范關(guān)口。堅定地建立謹(jǐn)慎的信貸經(jīng)營理念，堅決杜絕各種短期行為和粗放式管理；在企業(yè)管理過程中，增加法律的精神和剛性約束，實現(xiàn)由“人管”向“制度管”的轉(zhuǎn)變。
(3)把控好信貸審查
嚴(yán)格按照信用體系和信貸業(yè)務(wù)的監(jiān)管指標(biāo)，對信貸業(yè)務(wù)的合法合規(guī)性、安全與效益進(jìn)行分析和驗證，以確保信貸計劃中的風(fēng)險防控措施能夠覆蓋風(fēng)險。實行“三限”管理制度，首先，實行“限質(zhì)提交”，要求提交的材料必須具備一定的形式要件；其次，實施“限次補(bǔ)充”，對于調(diào)查人補(bǔ)充調(diào)查資料的次數(shù)進(jìn)行限制，不允許調(diào)查人無限制的補(bǔ)充調(diào)查；再次，實行“限時審結(jié)”，規(guī)定審查機(jī)構(gòu)的審查期限。
(4)把控好貸款放款審批流程
要求放款審核盡心盡職，認(rèn)真核查貸款的合法合規(guī)性，確認(rèn)貸款限制性條款的落實情況，落實信貸合同簽訂以及相應(yīng)的擔(dān)保措施是否落實。在沒有確定信貸滿足合法合規(guī)性要求，限制性條款的事項沒有落實之前，不得向客戶提供任何信用。加強(qiáng)支付管理，防止信貸資金挪用的風(fēng)險。
(5)加強(qiáng)貸后管理工作
實行例會制度，定期了解貸款企業(yè)的基本情況，對擔(dān)保物要做好重估工作。必須深入企業(yè)現(xiàn)場，現(xiàn)場調(diào)查，與企業(yè)高管保持必要的良好的溝通，必要時，可到上游下游企業(yè)和工商業(yè)稅務(wù)部門核實情況。跟蹤企業(yè)動態(tài)，了解貸款資金流向，及時發(fā)現(xiàn)分析可能存在的風(fēng)險，發(fā)現(xiàn)問題，及時預(yù)警。加強(qiáng)擔(dān)保物的管理，以防止貶值或損失。一定發(fā)現(xiàn)擔(dān)保五價值不足以覆蓋貸款風(fēng)險，要及時采取風(fēng)險緩解措施，確保信貸資金的安全。
(6)提高信貸人員綜合素質(zhì)
房地產(chǎn)泡沫繁榮—破裂周期大致可分為三個階段：第一階段是金融自由化、放松管制、長期擴(kuò)張性財政政策和貨幣政策導(dǎo)致信貸擴(kuò)張、房地產(chǎn)價格上漲，泡沫膨脹；第二階段是由于利率、稅率提高，或其他因素觸發(fā)房地產(chǎn)泡沫破裂，價格崩潰，持續(xù)時間可能是數(shù)天、數(shù)月或者更長的時間；第三階段的特征是資產(chǎn)價格下跌，銀行收緊信貸，泡沫時期購買房地產(chǎn)的抵押貸款者財務(wù)狀況嚴(yán)重惡化，大量拖欠還款。房地產(chǎn)價格波動給銀行帶來的信貸風(fēng)險，主要表現(xiàn)為抵押房地產(chǎn)價格大幅下降和借款人違約率增加的風(fēng)險。
房地產(chǎn)貸款主要分為：房地產(chǎn)抵押貸款；房地產(chǎn)開發(fā)、建筑貸款；利用房地產(chǎn)抵押獲得的其他類型的貸款。對銀行房地產(chǎn)貸款來說，信貸風(fēng)險是最需要關(guān)注的風(fēng)險。房地產(chǎn)價格下降是引發(fā)信貸風(fēng)險的主要因素。
住宅抵押貸款通常被認(rèn)為很安全，因為住宅一般是作為消費(fèi)品，并且償還貸款的資金來自相對穩(wěn)定的家庭收入。再則，由于房地產(chǎn)具有不可移動、不可隱藏、壽命長久、相對保值等特點(diǎn)，抵押貸款往往被認(rèn)為是一種頗為安全的貸款。然而，不可忽視的是，房地產(chǎn)抵押貸款的安全性是以抵押物的足值、易變現(xiàn)和抵押權(quán)的有效性為前提的。房地產(chǎn)抵押貸款仍存在著不少的風(fēng)險，如：借款人無法還款時，抵押房地產(chǎn)依法處理后不足清償；抵押物存在滅失或損毀風(fēng)險；法律制度造成銀行難以收取和處置不良貸款的抵押物等。房地產(chǎn)價格越趨昂貴和反復(fù)，估值就越難確定，銀行就這些房地產(chǎn)的借款人所承擔(dān)的風(fēng)險也會越來越大。
發(fā)展商和建筑商的貸款風(fēng)險比抵押貸款的風(fēng)險更高，因為其貸款的償還需要房地產(chǎn)完工后，以銷售收入或租金收入來支持。當(dāng)房地產(chǎn)價格下降時，發(fā)展商和建筑商的財務(wù)狀況惡化，甚至破產(chǎn)，房地產(chǎn)貸款違約的可能性增大，銀行貸款質(zhì)量因而惡化。值得注意的是，房地產(chǎn)信貸風(fēng)險并不局限于與房地產(chǎn)有關(guān)的貸款。銀行實際承擔(dān)的房地產(chǎn)貸款風(fēng)險往往會更大。因為房地產(chǎn)也廣泛用于其他類型貸款的抵押，而與房地產(chǎn)貸款有關(guān)的統(tǒng)計數(shù)字往往不計算以房地產(chǎn)作為抵押所得的其他個人及公司貸款，銀行實際承受的風(fēng)險可能會較統(tǒng)計數(shù)字顯示的高得多。房價波動通過資產(chǎn)負(fù)債表渠道對銀行業(yè)有廣泛的影響。房價下跌，借款人借款能力下降，從而形成財務(wù)約束，限制新投資的規(guī)模并降低企業(yè)利潤。因而，銀行其他類型貸款的信貸風(fēng)險也隨之增加，加劇了銀行業(yè)的脆弱性。
除了信貸風(fēng)險影響外，房地產(chǎn)價格下跌也可能通過間接渠道導(dǎo)致銀行盈利減少。在房地產(chǎn)價格下降時，抵押品價值下跌，銀行呆壞賬撥備增加導(dǎo)致盈利減少。此外，由于建筑活動和借貸活動減少，銀行從房地產(chǎn)有關(guān)的交易中獲取的收費(fèi)和傭金收入減少。因而，房地產(chǎn)價格的下降會對整體經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生負(fù)面的影響。此類型的風(fēng)險，由于其性質(zhì)，更難規(guī)避且影響整個銀行業(yè)。
二、銀行業(yè)房地產(chǎn)貸款風(fēng)險成因
（一）災(zāi)難短視癥
即大的經(jīng)濟(jì)沖擊極少發(fā)生，以致銀行往往低估沖擊發(fā)生的概率（HerringandWachter2002）。TverskyandKahneman(1982)認(rèn)為，一個事件的主觀概率是由決策者能夠設(shè)想事件發(fā)生的難易程度決定的，這一難易程度又取決于這一事件發(fā)生的頻率。對于高頻率發(fā)生的沖擊事件，如信用卡貸款違約和汽車貸款違約，銀行往往有必要的知識和動力去適當(dāng)估計事件發(fā)生的概率，并做出充分的預(yù)防損失的措施。否則，銀行將會很快受到高頻率事件的沖擊，從而導(dǎo)致破產(chǎn)這一毀滅性損失。因此，高頻率事件（諸如估計信用卡違約概率）的主觀概率可能會與實際概率非常接近。
而當(dāng)某一沖擊發(fā)生的主觀概率低于一定的臨界點(diǎn)時，基于已有的知識和經(jīng)驗，或拇指法則(ruleofthumb)，銀行管理層會認(rèn)為沖擊發(fā)生的概率可以忽略不計。由于決策者傾向于尋求與關(guān)注加強(qiáng)他們樂觀預(yù)期的信息，早期的警告信號往往被忽視。
由于房地產(chǎn)周期通常持續(xù)的時間較長，在房地產(chǎn)價格持續(xù)多年快速上升的情況下，房地產(chǎn)貸款的還款記錄會保持在一個良好的水平。因此，房地產(chǎn)業(yè)繁榮時期，隨著房價的上漲，銀行通常會產(chǎn)生一種安全錯覺，過分樂觀地低估房地產(chǎn)信貸風(fēng)險和高估利潤，進(jìn)而擴(kuò)大貸款。銀行往往成為房地產(chǎn)價格上漲的推動力量，但同時也因而更易受到房地產(chǎn)價格崩潰的重創(chuàng)。
（二）羊群效應(yīng)
災(zāi)難短視癥并不是僅僅發(fā)生在個別銀行身上。當(dāng)一些銀行由于災(zāi)難短視癥認(rèn)為某些經(jīng)濟(jì)沖擊的概率為零時，那些正確地評估沖擊發(fā)生概率的銀行，在同災(zāi)難短視的銀行進(jìn)行競爭時處于劣勢（GuttentagandHerring,1986）。由于激烈的競爭，災(zāi)難短視的銀行迫使審慎的銀行采取寬松的房地產(chǎn)貸款標(biāo)準(zhǔn)，或者退出這一業(yè)務(wù)領(lǐng)域。當(dāng)下輪沖擊發(fā)生時，災(zāi)難短視的銀行可能成為市場的主導(dǎo)，這些銀行并沒有任何應(yīng)對特殊沖擊的預(yù)防措施，這種情況往往被稱為銀行的羊群效應(yīng)。
銀行管理層或許已經(jīng)正確地察覺到了外部沖擊發(fā)生的可能性，但可能會有意忽視房地產(chǎn)貸款的風(fēng)險，因為他們認(rèn)為如果災(zāi)難性沖擊來臨時，將會受到政府的保護(hù)，損失由政府承擔(dān)，而銀行則享受由高風(fēng)險敞口帶來的豐厚利潤?！疤喽荒艿埂钡恼?，即當(dāng)銀行業(yè)整體面臨倒閉風(fēng)險的時候，政府更有可能介入去拯救陷入危機(jī)的銀行，實際上在激勵銀行從事那些使他們的資產(chǎn)負(fù)債表風(fēng)險與其他銀行同業(yè)高度相關(guān)的活動，這是另一種形式的羊群效應(yīng)。
（三）安全網(wǎng)引發(fā)的道德風(fēng)險
經(jīng)濟(jì)繁榮時，投資者可能會意識到，銀行過度借貸于房地產(chǎn)市場使銀行更易受到市場波動的打擊，但他們也知道銀行都在從事這些業(yè)務(wù)，政府不會讓整個銀行體系崩潰。由于存在這種政府的隱性擔(dān)保，即使沒有諸如存款保險之類明確的政府擔(dān)保，銀行投資者和存款人往往會低估銀行冒進(jìn)貸款政策的風(fēng)險，而任其發(fā)展。安全網(wǎng)為銀行的冒險行為提供了激勵因素。另外，投資者過于自信自己評估市場的能力，認(rèn)為可以先于其他人在市場崩潰前的適當(dāng)時機(jī)退出，因此，投資者往往毫不猶豫地提供資金給冒進(jìn)的銀行，進(jìn)一步鼓勵了銀行過度借貸于過熱的房地產(chǎn)市場
（四）信息不對稱
銀行通常使用控制按揭貸款成數(shù)（loan-to-valueratio）的方法，將按揭貸款限制在抵押房地產(chǎn)價值的一定比例內(nèi)，以防當(dāng)房地產(chǎn)價格下跌、借款人違約時，銀行被迫出售借款者所抵押的房地產(chǎn)時產(chǎn)生損失。按揭貸款成數(shù)在防范銀行房地產(chǎn)貸款風(fēng)險中起著重要的作用。從理論上講，如果該比率能夠維持在一個足夠低的水平，則足以控制借款人違約的風(fēng)險。
然而，實際上，當(dāng)房地產(chǎn)價格大幅下降時，降低按揭貸款成數(shù)并不能夠保證銀行免于信貸損失。即使是看起來相當(dāng)保守的按揭貸款成數(shù)，也可能不足以彌補(bǔ)損失。這是因為，在房地產(chǎn)價格大幅下跌時，抵押房產(chǎn)的價值可能會很快下降到未償還貸款額以下，從而刺激借款人放棄抵押物，選擇違約不償還貸款。在房地產(chǎn)市場繁榮時期，銀行過度樂觀地認(rèn)為可以接受較高的按揭貸款成數(shù)，同業(yè)的激烈競爭也迫使銀行管理層放寬貸款標(biāo)準(zhǔn)。造成這種情況的主要原因在于，在實際操作中，貸款本息＝按揭貸款成數(shù)×抵押物評估值，而由于信息不充分，即使在市場最好的情況下，銀行也很難準(zhǔn)確估計房地產(chǎn)的價值，造成當(dāng)前的抵押物評估價值經(jīng)常被高估，即使不被高估，反映的也是當(dāng)時的市場價值甚至是過去的價值，而不是變現(xiàn)價值，變現(xiàn)價值往往與市場價值存在較大差距，從而造成銀行可能會低估房地產(chǎn)貸款高風(fēng)險敞口的風(fēng)險。
（五）不適當(dāng)?shù)臅嫛⑿畔⑴都胺煽蚣?/p>
在不透明的會計核算方法，不適當(dāng)?shù)男畔⑴稖?zhǔn)則和不良貸款撥備制度下，銀行業(yè)對自身的財務(wù)狀況如果缺乏充分的披露，在房地產(chǎn)價格下跌時，往往掩蓋銀行資產(chǎn)的惡化程度，并且使銀行管理人員、所有者、債權(quán)人和監(jiān)管者等無法有效監(jiān)控風(fēng)險敞口，對銀行施行監(jiān)督和約束，進(jìn)而使那些高風(fēng)險業(yè)務(wù)被當(dāng)作是高盈利性的業(yè)務(wù)。如日本大藏省于1992年9月對外公布的主要銀行不良貸款總額，僅為略高于12萬億日元，而如果銀行業(yè)當(dāng)時對不動產(chǎn)行業(yè)的風(fēng)險敞口數(shù)額和不動產(chǎn)價格下降因素作一個合理的估計，所得出的數(shù)字有可能兩倍甚至三倍于公布的數(shù)字（Goldstein等，1993）。在進(jìn)行貸款分類時，如果僅僅按照貸款的償還情況對貸款抵押品的市值、借款人的資信狀況和當(dāng)前的償付能力進(jìn)行評估，可能會造成不良貸款的規(guī)模被低估、銀行資本真正能夠發(fā)揮的緩沖作用被高估。
（六）監(jiān)管部門的寬容性監(jiān)管
監(jiān)管者的職責(zé)是通過監(jiān)督銀行業(yè)和維持健康的銀行體系保護(hù)納稅人。為什么監(jiān)管者在有些情況下不能約束銀行從事高風(fēng)險的增長策略？在有些情況下，可能是出于監(jiān)管者不能控制的原因，例如人手不夠或預(yù)算約束使監(jiān)管部門不能有效監(jiān)管銀行體系。但是，在許多情況下，監(jiān)管部門出于多種原因不愿去約束銀行業(yè)。其中，主要的原因是，當(dāng)金融自由化作為一系列促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長的宏觀政策的一部分時，監(jiān)管部門可能對約束那些采取高風(fēng)險策略的銀行心存顧慮，畢竟從短期來看，高風(fēng)險的經(jīng)營策略對銀行來說是有利可圖的，高盈利掩蓋了潛在的風(fēng)險。監(jiān)管者往往很難約束那些看起來能夠獲得高盈利的銀行。其次，當(dāng)金融部門的擴(kuò)張被視為經(jīng)濟(jì)增長的重要推動力量時，監(jiān)管部門要承擔(dān)更大的壓力。再次，對監(jiān)管者來說，從自利性的角度考慮，拖延采取糾正措施，可能是更優(yōu)的選擇。特別是時間不一致性（timeinconsistency），即今天的損失直到將來的某一日期才會變?yōu)楝F(xiàn)實，而那時可能已經(jīng)是其他人在履行監(jiān)管職責(zé)，因而，監(jiān)管當(dāng)局有內(nèi)在動力采取寬容、遷就的態(tài)度對待問題銀行，加大了銀行承擔(dān)更大風(fēng)險的內(nèi)在動力。四、防范
（一）防范銀行災(zāi)難短視癥
在銀行業(yè)對外開放的環(huán)境下，監(jiān)管部門應(yīng)改變職能而不是取消職能。監(jiān)管當(dāng)局必須確保一個行之有效的機(jī)制，以防止銀行過度承擔(dān)風(fēng)險，打消其盈利歸個人、損失由社會承擔(dān)的想法。
首先，提前鑒別出脆弱的銀行。在對付災(zāi)難短視癥及不可預(yù)知的重大沖擊方面，傳統(tǒng)的銀行監(jiān)管過程重在評估銀行的現(xiàn)狀，并鑒別出脆弱的銀行，雖然有助于處理危機(jī)，但不足以防范危機(jī)。為了防范危機(jī)，監(jiān)管過程必須把那些承受能力差、有可能會成為脆弱的銀行提前鑒別出來，防止它們的風(fēng)險敞口達(dá)到對整個金融體系構(gòu)成威脅的水平。明確要求銀行必須通過經(jīng)常性的壓力測試，界定銀行應(yīng)該具備的、能夠承受外部沖擊的最低程度，是提前鑒別出脆弱銀行的一個有效方法。其次，監(jiān)管當(dāng)局可以要求銀行提高房地產(chǎn)貸款信息的透明度，降低市場的不明朗因素以及連鎖效應(yīng)的風(fēng)險，并使銀行業(yè)在市場的監(jiān)察下更為自律。此外，詳盡的房地產(chǎn)貸款統(tǒng)計數(shù)據(jù)，有助于監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)察及評估銀行承受房地產(chǎn)貸款的風(fēng)險。
（二）安全網(wǎng)改革
在對銀行的行為施加影響時，不應(yīng)只把注意力集中在對問題的解決上，要注意采用事前審慎監(jiān)管的方式，及早警覺房地產(chǎn)價格泡沫征兆，防范房地產(chǎn)市場繁榮時期銀行房地產(chǎn)貸款的過度膨脹。監(jiān)管部門不能僅僅滿足于達(dá)到相關(guān)的國際監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，而是根據(jù)本地銀行業(yè)自身行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r和經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，采取更高的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，力求做到最好。在監(jiān)管實施過程中，監(jiān)管機(jī)構(gòu)必須及時采取糾正行動，迅速解決問題。如果沒有一個以規(guī)則為基礎(chǔ)的監(jiān)管體制，就難以對要求寬容性監(jiān)管的巨大壓力形成有效的制衡。
（三）道德風(fēng)險的防范
監(jiān)管部門要想防范道德風(fēng)險，必須終止隱含的存款保險制度。首先，將存款保險的金融機(jī)構(gòu)控制在一個適當(dāng)?shù)姆秶幌蛩袀鶛?quán)人提供全額存款擔(dān)保，特別是那些大金額的債權(quán)人，以促使大額債權(quán)人對銀行施加約束。其次，對有問題銀行及時采取懲戒措施使其恢復(fù)正常，如果仍沒有改觀，監(jiān)管當(dāng)局需要在銀行將要發(fā)生資不抵債之前迅速關(guān)閉問題銀行，降低銀行即將破產(chǎn)時為死而復(fù)生而孤注一擲的可能性。再次，實行嚴(yán)格的資本充足制度。通過制約商業(yè)銀行資產(chǎn)規(guī)模的無限制擴(kuò)張，保證銀行穩(wěn)健、安全經(jīng)營，增強(qiáng)銀行抵御非預(yù)期損失的能力。一旦銀行的資本狀況惡化，監(jiān)管當(dāng)局馬上采取糾正行動，避免當(dāng)銀行資本狀況嚴(yán)重惡化時，股東和管理層采取孤注一擲的方式，導(dǎo)致?lián)p失大幅增加。
（四）市場基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)
通過技術(shù)與金融創(chuàng)新，改善市場基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，可以減緩銀行資產(chǎn)負(fù)債不匹配的情況，把過去不具流動性的資產(chǎn)轉(zhuǎn)換成流動性的資產(chǎn)。例如按揭貸款證券化是解決這一問題的途徑之一。銀行通過將住宅按揭貸款證券化，獲得流動性資金，可以解決流動性不足的問題。通過證券化，還可以將完全集中在銀行身上的住房抵押貸款風(fēng)險分散和轉(zhuǎn)移給投資者，分散銀行信貸資產(chǎn)過度集中于房地產(chǎn)市場的風(fēng)險。
四、小結(jié)
銀行危機(jī)對一國經(jīng)濟(jì)會帶來災(zāi)難性的影響，除了要花費(fèi)納稅人的巨額資金為銀行注資外，銀行危機(jī)對經(jīng)濟(jì)有長期的負(fù)面影響。審視那些曾經(jīng)發(fā)生過的系統(tǒng)性危機(jī)，可以發(fā)現(xiàn)其中有許多共同的因素，諸如災(zāi)難短視癥、羊群效應(yīng)、安全網(wǎng)引發(fā)的道德風(fēng)險、信息不對稱、會計與信息披露及法律框架的不完善、監(jiān)管部門的寬容性監(jiān)管等，更好地理解這些因素，可以使我們更好地防范銀行危機(jī)。對于監(jiān)管部門來說，防范銀行業(yè)由于房地產(chǎn)貸款過度膨脹而承擔(dān)過多的風(fēng)險，穩(wěn)健有效的審慎監(jiān)管至關(guān)重要。但單靠加強(qiáng)監(jiān)管并不能從根本上防范房地產(chǎn)貸款風(fēng)險，銀行自身必須審慎經(jīng)營，提防過度借貸給已經(jīng)過熱的資產(chǎn)市場。
參考文獻(xiàn)：
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關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；信貸風(fēng)險；防范
隨著市場經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，中小企業(yè)已成為我國最活躍的經(jīng)濟(jì)成份之一，大力發(fā)展以有效控制風(fēng)險并獲取高收益為特征的中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)無疑將成為商業(yè)銀行發(fā)展的戰(zhàn)略選擇。在當(dāng)前情況下，商業(yè)銀行在大力拓展中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)時，應(yīng)對中小企業(yè)融資動機(jī)和方式、企業(yè)特點(diǎn)和風(fēng)險特征、風(fēng)險防范和解決途徑等方面有足夠的認(rèn)識和研究，制定切實可行的措施和辦法，努力規(guī)避風(fēng)險，才能在支持中小企業(yè)的發(fā)展中實現(xiàn)銀企雙贏。
1我國中小企業(yè)的特點(diǎn)
在我國，中小企業(yè)同大型企業(yè)一樣具有強(qiáng)大的生命力，而且以其不同于大型企業(yè)的性質(zhì)和特點(diǎn)，表現(xiàn)出強(qiáng)大的競爭力和廣泛的發(fā)展前景。改革開放以后，特別是近年中小企業(yè)發(fā)展較為迅速，企業(yè)規(guī)模不斷擴(kuò)大，經(jīng)濟(jì)實力明顯增強(qiáng)。
就我國中小企業(yè)的總體狀況而言，從風(fēng)險管理角度來看，我國中小企業(yè)主要有以下幾個特點(diǎn)：首先，經(jīng)濟(jì)成分復(fù)雜。目前我國中小企業(yè)中既有國有企業(yè)，也有集體企業(yè)，還有相當(dāng)數(shù)量的個體私營企業(yè)，同時也有外商和港澳臺商投資企業(yè)。這些企業(yè)大部分都沒有建立起現(xiàn)代企業(yè)制度，有的企業(yè)雖然進(jìn)行了體制改革，但流于形式，許多中小企業(yè)產(chǎn)權(quán)不清、家族性質(zhì)較濃，容易發(fā)生個人道德風(fēng)險。其次，管理不規(guī)范。中小企業(yè)在內(nèi)部控制、財務(wù)制度等方面管理不健全，大多數(shù)采用經(jīng)驗式管理，決策風(fēng)險很高，普遍缺乏發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營短期行為嚴(yán)重、信息化水平低、市場營銷能力較弱。再次，抗風(fēng)險能力弱。中小企業(yè)的資本金少、資產(chǎn)規(guī)模小，更易受經(jīng)濟(jì)周期被動的影響，企業(yè)虧損面廣，同時中小企業(yè)可供貸款擔(dān)保抵押的有效資產(chǎn)不足。最后，資信狀況差。部分中小企業(yè)掩蓋自身不良財務(wù)狀況，提供虛假會計信息，騙取銀行貸款，擅自改變貸款資金用途，假借企業(yè)重組、改制之名轉(zhuǎn)移財產(chǎn)，惡意逃廢銀行債務(wù)。這些做法給銀行信貸資金的安全帶來了極大威脅。同時，銀行和企業(yè)間存在嚴(yán)重的信息不對稱，使銀行無法及時識破這些騙術(shù)而面臨巨大的信貸風(fēng)險。
2我國中小企業(yè)信貸風(fēng)險的表現(xiàn)形式
發(fā)展中小企業(yè)是商業(yè)銀行調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、創(chuàng)造最大價值、實現(xiàn)穩(wěn)定發(fā)展的必然選擇。由于中小企業(yè)客戶群體具有特殊性，在積極發(fā)展中小企業(yè)業(yè)務(wù)特別是信貸業(yè)務(wù)的同時，還應(yīng)高度重視其信貸風(fēng)險。
2.1道德風(fēng)險。部分中小企業(yè)法定代表人、主要股東和管理人員素質(zhì)較差，缺乏長期經(jīng)營理念，信用意識淡漠，有的從借款時就沒有想到歸還，有的在經(jīng)營出現(xiàn)問題時就以各種形式逃廢銀行債務(wù)。另外，部分企業(yè)在獲得銀行貸款后隨意改變貸款用途，增加銀行放貸的風(fēng)險。由于目前社會信用系統(tǒng)還不完善，逆向選擇和道德風(fēng)險在中小企業(yè)中表現(xiàn)得較為突出。大多數(shù)中小企業(yè)財務(wù)制度不規(guī)范，信息披露不真實，使得商業(yè)銀行很難全面了解和判斷真實情況，其根本原因就是商業(yè)銀行和中小企業(yè)存在著信息不對稱。
2.2經(jīng)營風(fēng)險。大多數(shù)中小企業(yè)還沒有建立現(xiàn)代企業(yè)制度，公司治理不科學(xué)，管理體制不完善，家族式管理模式占主導(dǎo)地位，決策隨意性大，銀行規(guī)避風(fēng)險難度較大。我國對包括中小企業(yè)在內(nèi)的全社會信用體系和征信管理尚未形成，多層次的信用擔(dān)保機(jī)制尚未建立，中小企業(yè)融資渠道還很單一。多數(shù)中小企業(yè)中小企業(yè)規(guī)模相對不大，生產(chǎn)工藝先進(jìn)性不強(qiáng)，產(chǎn)品知名度低、依附性強(qiáng)，行業(yè)、技術(shù)起點(diǎn)較低，市場競爭能力較弱，抵御市場風(fēng)險的能力不強(qiáng)，易受經(jīng)濟(jì)周期波動影響，在一定程度上增大了銀行信貸的風(fēng)險成本。而這些企業(yè)經(jīng)營管理風(fēng)險的發(fā)生必然轉(zhuǎn)化為銀行的信貸風(fēng)險。同時，中小企業(yè)的有效擔(dān)保抵押資產(chǎn)不足，經(jīng)營中抗風(fēng)險能力弱，信貸風(fēng)險本身較高。
2.3信用風(fēng)險。由于我國尚未建立一套完善的、行之有效的失信懲罰制度，加之司法部門打擊失信行為力度不夠，導(dǎo)致企業(yè)失信成本過低。部分中小企業(yè)信用和法律意識淡薄，偷逃國家稅收現(xiàn)象普遍。而且中小企業(yè)自身資金實力相對較弱，還款能力不足，加上中小企業(yè)信息披露不夠和財務(wù)數(shù)據(jù)失真，造成銀行貸前調(diào)查的困難和不實，并帶來銀行對中小企業(yè)信用評級和授信工作管理上的難度和風(fēng)險。由于避稅、降低成本等原因，中小企業(yè)缺乏真實、準(zhǔn)確、規(guī)范、完整的財務(wù)會計信息，而目前對中小企業(yè)信用登記、財務(wù)評估等制度尚未建立，銀行與企業(yè)信息不對稱，風(fēng)險評估容易失真，貸款操作障礙多。這也是中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險。更重要的是，由于社會征信體系尚處于初步建立階段，當(dāng)前各部門的信用信息尚未共享，失信行為不易被曝光，從而不能對失信者構(gòu)成巨大威脅，客觀上也縱容了企業(yè)的不守信用行為。
3我國中小企業(yè)信貸風(fēng)險的防范機(jī)制
近年來，我國中小企業(yè)和各商業(yè)銀行都在積極探索，抓住機(jī)遇努力規(guī)避信貸業(yè)務(wù)中發(fā)生的風(fēng)險，實現(xiàn)銀行和企業(yè)的雙贏。
3.1從企業(yè)的角度來看，各中小企業(yè)為了獲取信貸支持，必須加強(qiáng)以下幾個方面的工作。
3.1.1樹立良好的企業(yè)形象。加強(qiáng)與銀行之間的信息溝通，加強(qiáng)信用意識，自覺還貸，規(guī)范自身的金融行為，同時及時將企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營、財務(wù)狀況信息反饋給銀行，實現(xiàn)信息的實時溝通，建立一種相互信賴的合作關(guān)系。
3.1.2規(guī)范企業(yè)的財務(wù)管理。向銀行提供準(zhǔn)確、真實有效的會計報表，如實反映企業(yè)的經(jīng)營狀況，確保自身的各項經(jīng)濟(jì)活動和財務(wù)收支的真實性和合法性；同時加大技術(shù)投入、提高管理水平、規(guī)范公司結(jié)構(gòu)。
3.2從銀行的角度來看，各商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)、管理，以及制度上進(jìn)行了全方位的創(chuàng)新，提高中小企業(yè)金融服務(wù)競爭力。
3.2.1合理細(xì)分市場，科學(xué)把握信貸投向。信貸部門要認(rèn)真研究授信企業(yè)對市場變化的應(yīng)變能力、經(jīng)營管理能力是否勝任市場的要求，據(jù)此較為準(zhǔn)確判斷企業(yè)的發(fā)展前景及經(jīng)濟(jì)效益。從風(fēng)險控制、價值發(fā)掘和客戶管理的角度，對中小企業(yè)客戶群體進(jìn)行合理細(xì)分，并實施差別化的信貸發(fā)展策略。從信貸規(guī)模來看，應(yīng)選擇規(guī)模相對適中的中小企業(yè)，這類企業(yè)相對經(jīng)營較為穩(wěn)定，管理制度基本健全，而且貸款額適中，大型銀行當(dāng)前無暇顧及，農(nóng)村信用社則無力提供服務(wù)；從地理分布來看，應(yīng)以小城市、城鎮(zhèn)為首選目標(biāo)；從企業(yè)生產(chǎn)組織關(guān)系來看，應(yīng)側(cè)重為兩類中小企業(yè)提供服務(wù)，一是與大企業(yè)建立了較為穩(wěn)定的協(xié)作配套關(guān)系的中小企業(yè)，這類企業(yè)有大型企業(yè)的支持幫助和監(jiān)控，違約機(jī)會成本較高；二是中小企業(yè)產(chǎn)業(yè)集群，這類企業(yè)之間形成的信用網(wǎng)，可有效增加其失信成本，且信息搜集處理成本較低。
3.2.2完善貸款擔(dān)保手續(xù)，落實有效的配套機(jī)制。在加強(qiáng)對中小企業(yè)現(xiàn)金流即第一還款來源分析和把握的基礎(chǔ)上，還要采用抵（質(zhì)）押等方式落實第二還款來源。建立完善中小企業(yè)貸款調(diào)查、審核、審批、發(fā)放、貸后管理等制度。加強(qiáng)貸后跟蹤檢查，特別要掌握企業(yè)資金流向，強(qiáng)化資金結(jié)算管理，突出第一還款來源的監(jiān)控。從嚴(yán)把好中小企業(yè)客戶信貸準(zhǔn)入關(guān)，按“有市場、有效益、有信用”的要求，建立科學(xué)評價體系，對中小企業(yè)進(jìn)行信用等級評定和客戶評價。擴(kuò)展管理范圍。及時走訪企業(yè)及其上、下游客戶，動態(tài)把握客戶生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展?fàn)顩r，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險，及時保全信貸資產(chǎn)。構(gòu)建新型問責(zé)機(jī)制，建立與中小企業(yè)文化相適應(yīng)的責(zé)任追究制度，將問責(zé)后置于資產(chǎn)處置之后，并設(shè)置一個合理的損失區(qū)間，如果資產(chǎn)沒有損失或損失在規(guī)定區(qū)間之內(nèi)就可以免責(zé)，真正做到“盡職”即“免責(zé)”。最后還要建立與中小企業(yè)信貸文化相適應(yīng)的激勵和約束機(jī)制，制定專門的風(fēng)險防范和業(yè)績考核辦法，突出對客戶經(jīng)理和審批人等從業(yè)人員的正向激勵。
3.2.3加強(qiáng)定價管理，建立風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制。按照國家、地方產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向，以區(qū)域環(huán)境內(nèi)的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整目標(biāo)為核心，積極實施“大中選重、好中選優(yōu)、大小客戶合理分布”的客戶戰(zhàn)略和“區(qū)分客戶、區(qū)別服務(wù)”的差別化服務(wù)策略。根據(jù)中小企業(yè)信貸的風(fēng)險水平、籌資成本、管理成本、收益目標(biāo)以及當(dāng)?shù)厥袌隼仕降纫蛩卮_定貸款利率，對不同的企業(yè)實行差別利率。完善適合中小企業(yè)特點(diǎn)的產(chǎn)品組合方案，通過產(chǎn)品組合提升客戶價值回報，減少風(fēng)險損失。建立中小企業(yè)信貸風(fēng)險分類、損失撥備、呆賬核銷的風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制。在對中小企業(yè)產(chǎn)品進(jìn)行梳理的基礎(chǔ)上，為不同行業(yè)的中小企業(yè)度身定做金融服務(wù)方案，由經(jīng)營“信貸”轉(zhuǎn)向經(jīng)營“客戶”，大力發(fā)展全方位的理財服務(wù)。同時還要結(jié)合中小企業(yè)客戶的特點(diǎn)，將公司業(yè)務(wù)和個人銀行業(yè)務(wù)、電子銀行業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)等結(jié)合起來，實行交叉營銷，達(dá)到資產(chǎn)、負(fù)債、中間業(yè)務(wù)全面拓展的目的，使客戶潛在價值得到充分發(fā)揮，通過組合營銷降低風(fēng)險。
3.2.4加強(qiáng)客戶經(jīng)理隊伍的建設(shè)，提高從業(yè)人員的職業(yè)素質(zhì)。實施外引內(nèi)培的方法，選拔優(yōu)秀人才充實信貸隊伍，并對現(xiàn)有人員進(jìn)行崗位培訓(xùn)，增強(qiáng)客戶經(jīng)理對市場的前瞻性分析能力、對企業(yè)經(jīng)營變化的敏感性分析能力以及對財務(wù)數(shù)據(jù)識別分析的能力，造就一批“知道如何干，實際能夠干，愿意積極干”的復(fù)合型人才。對信貸員進(jìn)行資格評審，實行按級上崗，按能授權(quán)，從而提高信貸他們的整體管理決策水平和實戰(zhàn)能力。同時，要加強(qiáng)客戶經(jīng)理職業(yè)道德建設(shè)，嚴(yán)防道德風(fēng)險。
總之，信貸風(fēng)險的防范是商業(yè)銀行支持中小企業(yè)融資的前提和基礎(chǔ)。隨著以《中小企業(yè)促進(jìn)法》為核心的一系列法律政策的頒布實施，支持中小企業(yè)融資的宏觀環(huán)境將不斷改善。中小企業(yè)信貸風(fēng)險的特點(diǎn)要求商業(yè)銀行要改變既有的信貸管理模式，通過制度安排和體制設(shè)計，從根本上建立中小企業(yè)信貸風(fēng)險防范的長效機(jī)制。
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（一）內(nèi)部因素
1.人為因素。農(nóng)村信用社信用制度落后，信用環(huán)境不健全，部分農(nóng)戶信用觀念淡薄，賴賬不還，這是造成農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)低下的主要原因。同時，信用社內(nèi)部信貸人員素質(zhì)水平低下，在地域因素的影響下，很多信貸人員的專業(yè)知識匱乏、文化水平偏低，不注重自身的學(xué)習(xí)，發(fā)放貸款時存在“走后門”的問題，這又在一定程度上增加了農(nóng)村信用社的信貸風(fēng)險。
2.制度因素。農(nóng)村信用社的自身管理也存在一定的問題，民主管理組織作用無法得到充分的發(fā)揮，管理人員金融知識匱乏，不了解內(nèi)部風(fēng)險，也無法參與到經(jīng)營與決策活動中，在國家行政等因素的制約下，農(nóng)村信用社需要承受較大的信貸風(fēng)險。
（二）外部因素
1.信息不對稱。雖然大多數(shù)農(nóng)村信用社對于貸款流程都有嚴(yán)格的規(guī)定，但是很多一線員工并未將這些制度落實到實處，信息交流與共享受到了阻礙。
2.法律制度不健全。就現(xiàn)階段來看，國家還沒有針對農(nóng)村信用社的具體情況制定科學(xué)、完善的管理體系，法律保障制度缺失，同時，由于缺乏行業(yè)規(guī)范，農(nóng)村信用社往往存在自主經(jīng)營的問題，久而久之，就形成大量不良資產(chǎn)。
3.抗風(fēng)險能力差。農(nóng)村大多還在實施經(jīng)營模式，分散廣、規(guī)模下，容易受到市場因素與自然災(zāi)害的影響，我國農(nóng)村信用社發(fā)放的貸款主要集中的養(yǎng)殖業(yè)、種植業(yè)、小型加工業(yè)等行業(yè)中，一旦遇到自然災(zāi)害的影響，就會影響農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)的正?；厥?。
二、農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險的防范措施
（一）建立起嚴(yán)格的信貸業(yè)務(wù)問責(zé)制度
為了有效降低經(jīng)營風(fēng)險，農(nóng)村信用社必須要建立起完善的信貸業(yè)務(wù)問責(zé)制度，加強(qiáng)自身信用班子的考核，完善貸款考評制度、責(zé)任審計制度與離任審計制度。信貸風(fēng)險是具有一定的滯后性的，為了明確信貸責(zé)任，在信貸人員離任后的一年后，需要進(jìn)行二次審計，若存在違法違規(guī)行為，必須要根據(jù)法律制度的規(guī)定將責(zé)任落實到人，問責(zé)直接負(fù)責(zé)人，如果存在刑事責(zé)任，要在第一時間移交給當(dāng)?shù)厮痉C(jī)關(guān)。
（二）做好擔(dān)保抵押手續(xù)的管理工作
農(nóng)村新農(nóng)社要不斷完善自身的擔(dān)保貸款管理制度，嚴(yán)格按照規(guī)定執(zhí)行工作，保障貸款手續(xù)的合法性與有效性。同時，農(nóng)村信用社還要與自身的情況結(jié)合起來，制定出相關(guān)的擔(dān)保貸款管理方式，健全登記簿，嚴(yán)格核算各個科目。此外，還要規(guī)范貸款審批程序，按照規(guī)定流程進(jìn)行核算，注重審查擔(dān)保主體是否合法、抵押物是否具有價值、抵押物是否真實。
（三）加強(qiáng)金融監(jiān)管制度與信貸內(nèi)控制度的建設(shè)
金融監(jiān)管部門必須要公開對農(nóng)村信用社開展管理工作，上級監(jiān)管部門需要有科學(xué)的管理理念，在促進(jìn)農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)發(fā)展與金融秩序穩(wěn)定的前提條件下嚴(yán)格的開展監(jiān)督與管理工作，鼓勵信用社開展金融創(chuàng)新。
（四）把握好農(nóng)村信用社的服務(wù)宗旨
農(nóng)村信用社所有員工都要明確要自身的服務(wù)主旨，為“農(nóng)民”、“農(nóng)村中小企業(yè)”、“農(nóng)村創(chuàng)業(yè)者”、“農(nóng)村個體工商戶”服務(wù)，在日常工作過程中，信用社需要切實幫助以上服務(wù)主體解決資金短缺問題，正確看待不良貸款的問題，要意識到信貸風(fēng)險的發(fā)生不僅有農(nóng)民信用觀念的影響，與信用環(huán)境也有著密切的關(guān)系，此外，農(nóng)村信用社管理水平低下也是造成信貸風(fēng)險的重要原因。為了解決這些問題，需要加強(qiáng)宣傳，改變農(nóng)民傳統(tǒng)的信貸思想觀念，優(yōu)先為信用好的農(nóng)民發(fā)放貸款，降低利率，培養(yǎng)農(nóng)民的信用意識，實現(xiàn)自身的可持續(xù)發(fā)展。
三、結(jié)語
