發(fā)布時間：2024-02-05 15:30:00
序言：寫作是分享個人見解和探索未知領域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的法律制定流程樣本，期待這些樣本能夠為您提供豐富的參考和啟發(fā)，請盡情閱讀。
第三十二條企業(yè)制定風險管理解決的外包方案,應注重成本與收益的平衡、外包工作的質量、自身商業(yè)秘密的保護以及防止自身對風險解決外包產生依賴性風險等,并制定相應的預防和控制措施。
第三十三條企業(yè)制定風險解決的內控方案,應滿足合規(guī)的要求,堅持經營戰(zhàn)略與風險策略一致、風險控制與運營效率及效果相平衡的原則,針對重大風險所涉及的各管理及業(yè)務流程,制定涵蓋各個環(huán)節(jié)的全流程控制措施;對其他風險所涉及的業(yè)務流程,要把關鍵環(huán)節(jié)作為控制點,采取相應的控制措施。
第三十四條企業(yè)制定內控措施,一般至少包括以下內容:
(一)建立內控崗位授權制度。對內控所涉及的各崗位明確規(guī)定授權的對象、條件、范圍和額度等,任何組織和個人不得超越授權做出風險性決定;
(二)建立內控報告制度。明確規(guī)定報告人與接受報告人,報告的時間、內容、頻率、傳遞路線、負責處理報告的部門和人員等;
(三)建立內控批準制度。對內控所涉及的重要事項,明確規(guī)定批準的程序、條件、范圍和額度、必備文件以及有權批準的部門和人員及其相應責任;
(四)建立內控責任制度。按照權利、義務和責任相統(tǒng)一的原則,明確規(guī)定各有關部門和業(yè)務單位、崗位、人員應負的責任和獎懲制度;
(五)建立內控審計檢查制度。結合內控的有關要求、方法、標準與流程,明確規(guī)定審計檢查的對象、內容、方式和負責審計檢查的部門等;
(六)建立內控考核評價制度。具備條件的企業(yè)應把各業(yè)務單位風險管理執(zhí)行情況與績效薪酬掛鉤;
(七)建立重大風險預警制度。對重大風險進行持續(xù)不斷的監(jiān)測,及時預警信息,制定應急預案,并根據情況變化調整控制措施;
(八)建立健全以總法律顧問制度為核心的企業(yè)法律顧問制度。大力加強企業(yè)法律風險防范機制建設,形成由企業(yè)決策層主導、企業(yè)總法律顧問牽頭、企業(yè)法律顧問提供業(yè)務保障、全體員工共同參與的法律風險責任體系,完善企業(yè)重大法律糾紛案件的備案管理制度;
(九)建立重要崗位權力制衡制度,明確規(guī)定不相容職責的分離。主要包括:授權批準、業(yè)務經辦、會計記錄、財產保管和稽核檢查等職責。對內控所涉及的重要崗位可設置一崗雙人、雙職、雙責,相互制約;明確該崗位的上級部門或人員對其應采取的監(jiān)督措施和應負的監(jiān)督責任;將該崗位作為內部審計的重點等。
關鍵詞：企業(yè)；合同管理；法律風險；識別；控制
引言
企業(yè)在多變的市場環(huán)境中，遇到法律風險是在所難免的。面對風險，如果企業(yè)沒有采取有效的措施處理，就必然會導致嚴重的后果，使得企業(yè)蒙受巨大的損失。所以，企業(yè)要將良好的管理模式構建起來，合同管理是企業(yè)管理工作中的重要內容，對企業(yè)的經濟行為能起到一定的約束作用。企業(yè)要獲得更高的經濟效益，做好合同管理工作是獲得經濟效益的必要條件。合同法律風險管理要得到強化，發(fā)揮其控制作用，就需要對相關的內容詳細分析。
一、企業(yè)合同管理法律風險的界定
企業(yè)實施的合同管理是指企業(yè)經營活動中按照相關的規(guī)范制定以及約束的條件體現(xiàn)在合同中的管理模式。合同管理中，對企業(yè)的各項對外經濟活動具有了法律效力，同時企業(yè)的合同管理中會存在法律風險，即當企業(yè)實施合同管理過程中，合同當事方中的一方或是雙方利益很有可能存在潛在的損失。合同管理中會涉及不同的范圍，而且管理的流程復雜，企業(yè)要規(guī)避風險，風險管控是必要的途徑。合同是否具有合法性、有效性，風險是否能夠得到及時處理，都需要通過合同法律效力做出判斷，對管理的漏洞進行分析，提出相應的控制措施或者防范措施。
二、企業(yè)對合同管理法律風險的有效識別
(一)合同管理風險的識別
企業(yè)無論是經營中，還是管理工作中，都要高度重視合同管理。企業(yè)的經濟效益要有所提高，合同管理的質量是必要條件。合同管理不到位，必然會對企業(yè)經營活動產生影響，所以，企業(yè)要獲得較高的經濟利益，法律的保證是必要的。如果在企業(yè)的管理中，忽視了合同管理工作，而且合同管理出現(xiàn)了問題，就會導致管理中產生不當?shù)男袨?，配套制定的管理制度以及管理方案的修改不會按照企業(yè)的發(fā)展軌道進行，甚至導致企業(yè)擴大管理背離了法律軌道。一旦企業(yè)運行中出現(xiàn)合同管理法律風險，就會造成嚴重的后果。所以，企業(yè)在進行合同管理中，要確保合同的法律效應，就需要對合同中所約定的內容存在的風險準確識別，并從法律的角度做出判定。
(二)企業(yè)合同管理的流程
從我國的法律形式而言，法律可以劃分為兩個部分，即實體法和程序法。其中的程序法，所強調的是制度的執(zhí)行，即在執(zhí)行制度的過程中，將制度作為一項標準，發(fā)揮其指導作用，也具有理論導向效果。在企業(yè)實施合同管理的過程中，整體的流程就成為企業(yè)管理制度落實以及執(zhí)行中需要嚴格遵循的，企業(yè)的管理人員在實施合同管理時，要按照規(guī)定的流程展開并加大管理力度，確保合同的規(guī)范性，促進其有效落實到具體的管理工作中。如果在管理流程中出現(xiàn)一些問題，就會導致流程不能合理運用，執(zhí)行合同的時候會產生漏洞，后期的執(zhí)行增加了難度，而且不能為后期的管理發(fā)揮指導作用，企業(yè)在合同管理中有可能存在法律風險。從中可以明確，企業(yè)實施合同管理對于企業(yè)的發(fā)展非常重要，也是企業(yè)創(chuàng)造經濟利益的關鍵。企業(yè)的合同管理制度需要建立科學合理的程序，實施有效管理，且需根據企業(yè)的實際運行情況對管理流程予以完善，同時還要對流程的各個環(huán)節(jié)實施必要的管理。
三、企業(yè)合同管理中實施法律風險控制的有效措施
(一)企業(yè)要對合同管理制度進一步完善
企業(yè)在運行的過程中，合同管理是需要高度重視的，將法律風險工作落到實處，讓企業(yè)的經濟利益有保障。企業(yè)要從實際出發(fā)將相關的管理制度制定出來，發(fā)揮制度的指導作用，使得管理工作有據可依，能夠切實地發(fā)揮作用。比如，企業(yè)為了更好地落實合同管理，可以將法律風險管理機構建立起來，與現(xiàn)代企業(yè)管理模式相結合，由專業(yè)的法律人員和企業(yè)的管理人員合作管理，指導企業(yè)的各個部門解決各種法律問題，切實對企業(yè)的管理從法律的層面發(fā)揮指導作用。法律風險管理機構的運行中，能夠有效對法律風險作出判斷，對于所存在的法律問題提出解決策略。所以，企業(yè)要從自身的管理情況出發(fā)將法律風險防范措施制定出來，企業(yè)的管理人員對于合同管理規(guī)范予以完善，積極展開法律風險控制工作，提高識別法律風險的能力，將處理方案制定出來并落實。對于法律風險的執(zhí)行情況要詳細記錄，并做出評估，根據評估的結果制定防范措施。
(二)企業(yè)合同的實施中要采取戰(zhàn)略化的管理措施
企業(yè)合同的實施中要采取戰(zhàn)略化的管理措施，就是要對自身工作中所存在的問題明確，并處理好。合同的審核機構對于企業(yè)的合同管理要提出更高的要求，對合同規(guī)范管理，企業(yè)才有可能提高風險預防能力，這也是企業(yè)合同發(fā)揮實效性的最基本要求。長期以來，企業(yè)展開合同管理的工作中，多是采用事務性的管理模式，當出現(xiàn)問題后被動地解決。企業(yè)為適應市場環(huán)境在管理上轉型，原有的管理模式逐步摒棄，新的管理方法落實，就需要企業(yè)的合同管理要具有戰(zhàn)略性，實施規(guī)范化管理。企業(yè)的戰(zhàn)略管理中，要目標明確，對于阻礙目標實現(xiàn)的因素要剔除，保證企業(yè)經濟效益的前提下，對于合同的內容予以完善，發(fā)揮合同的法律風險控制效應。企業(yè)的具體管理工作中，也可以將信息技術充分運用，實施綜合性的操作模式，統(tǒng)一管理，對于合同管理法律問題采取有效的措施解決，使企業(yè)合法經營，更好地發(fā)展。
(三)實現(xiàn)合同的信息化管理
現(xiàn)代企業(yè)的合同管理中應用信息技術，并實施標準化管理，使得合同管理法律風險得以解決。企業(yè)開展合同管理的過程中，要按照規(guī)定的原則展開，對于相關的技術合理利用，做好信息的收集和管理工作，基于信息的內容判斷法律風險，并對風險問題進行處理。在合同管理工作中，實施信息化管理，就是改變傳統(tǒng)的管理模式，使得法律風險得以跟蹤并及時解決。在合同管理中實施標準化管理，還可以對合同管理法律風險予以有效控制。
(四)合同管理隊伍的整體素質要加強
只要企業(yè)處于運行狀態(tài)，合同管理就需要不斷加強。合同管理是綜合性的管理工作，關乎到多方面的內容，管理人員對于相關的管理內容都要充分考慮，并在企業(yè)管理的各項內容中體現(xiàn)出來，使得管理更為專業(yè)，而且實現(xiàn)了科學化管理。合同管理工作中的主體是管理人員與員工，要讓專業(yè)人員干專業(yè)的事，這對于管理工作質量起到了決定性的作用。除此之外，企業(yè)要不斷強化對管理人員的培訓力度，注重管理人員技術能力的提高，實現(xiàn)管理效能，使企業(yè)對風險具有非常強的控制能力。
四、結語
綜上所述，企業(yè)合同的管理工作是以市場競爭為基礎開展的，所涉及到的內容不僅包括法律風險的管理，還包括風險的控制。我國目前正處于轉型期，市場經濟呈現(xiàn)出多元化的發(fā)展態(tài)勢，從法律經濟的角度而言，對企業(yè)的發(fā)展起到了一定的促進作用，同時會面臨各種風險。對于此，就需要采取相應的解決措施，企業(yè)要具備較高的風險管理能力，采用有效的管理策略，對管理風險進行絕對有效的控制。
參考文獻：
[1]黃少彬,張旭,牟艷華.中小企業(yè)合同法律風險及應對策略研究[J].湖南財政經濟學院學報,2016,25(3):15-21.
[2]崔玉靜,吳雨謙.小微企業(yè)合同管理中法律風險的預判與防范[J].產業(yè)與科技論壇,2017,16(8):27-28.
企業(yè)發(fā)展要堅持依法治理，健全內控機制，嚴格合同和法律事務管理，才能有效防范風險。通過依法依規(guī)地加強企業(yè)合同管理，切實通過法律手段和內控制度，不斷提高企業(yè)合同管理水平，規(guī)避法律風險，維護企業(yè)利益。
關鍵詞:
合同管理;合規(guī)體系;風險內控
在市場經濟條件下，平等主體的自然人、法人、其他組織之間民事權利義務關系的發(fā)生、變化和消滅往往是通過契約進行的，這是由市場經濟本質決定的。所以合同管理是企業(yè)法律事務管理的基礎，現(xiàn)代企業(yè)經營發(fā)展必須要堅持依法治企，健全內控，嚴格合同管理，加強合同履約能力，提升企業(yè)合同管理水平，才能有效地降低經營風險，促進企業(yè)發(fā)展。
第一，制定合同管理規(guī)章制度，統(tǒng)一歸口管理。通過制定合同管理制度及合同管理企業(yè)管理標準，全面梳理和優(yōu)化合同管理流程，明確統(tǒng)一合同管理歸口部門。從合同的承辦人員管理、授權委托、管理職責、管理流程等多方面，以及審查會簽、簽訂、變更、解除、履行、歸檔、糾紛處理等各個環(huán)節(jié)細化、完善，夯實合同管理基礎。
第二，實行合同承辦人員持證上崗制度，加強合同培訓與業(yè)務指導工作，提高合同承辦人員的法律意識與合同簽訂能力。注重在日常工作中合同意識的培養(yǎng)與強化。分層次有重點對企業(yè)關鍵崗位人員進行合同承辦人資格培訓，合格的準予持證上崗。對于崗位調整人員也要進行合同和法律風險意識的培養(yǎng)，通過結合每一次合同的審核、簽訂及履行中事項的處理，對重點項目以及合同履行情況進行實踐培訓，提高合同管理與承辦人員合同意識、法律理解能力、合同承辦能力，為加強合同管理工作發(fā)揮良好的促進作用。
第三，制作企業(yè)合同范本，更好的指導合同簽訂工作。為了更好的防范企業(yè)法律風險，規(guī)范企業(yè)合同管理，又能夠提高工作效率，企業(yè)法務工作者可以結合公司實際，制定合同范本，包括銷售合同、采購合同、承攬合同、技術合同等各類常用范本，通過推廣使用可以提高合同簽訂質量和審查工作效率，另外也可以再使用過程中發(fā)現(xiàn)問題，總結問題，再修訂，再推廣，從而有效提高合同簽訂質量。
第四，加強合同檢查，注重合同履行管理。合同簽約后的履行工作與全過程監(jiān)督管理也是合同管理的重點。不僅要狠抓合同的審查與簽訂，更要加注重合同履行的監(jiān)督與檢查，并做好履行中每一環(huán)節(jié)的銜接和規(guī)范。一方面要通過合同履行管理重點檢查、合同履行臺帳、專項檢查以及不定期的合同抽查等方式，加強各承辦部門合同的履行工作的檢查與指導，不斷敦促和規(guī)范承辦部門合同履行工作。另一方面，要求所有承辦人員及時完成合同履行信息的記錄，從而更好的保障了合同的履行過程監(jiān)督，促進了合同的履行管理，為企業(yè)的經營決策和合同監(jiān)控提供了及時、準確參考依據。
第五，嚴格合同專用印章管理。企業(yè)合同管理如何才能保證審查率達到100%，如果承辦人員繞開企業(yè)法務去簽訂合同怎么辦?這就要求企業(yè)法務必須嚴格把控合同專用章管理。首先針對合同印章數(shù)目較多，外借使用頻繁，周期較長，管理難度較大的特點，實施專人統(tǒng)一管理，沒有法務人員審批不能蓋章。合同印章要分類管理，分類使用，分別控制，嚴格合同印章審批和管理，并對外界使用情況進行反饋記錄，杜絕發(fā)生使用合同印章不規(guī)范現(xiàn)象。
第六，注重合同履行過程中證據資料的保管，及時完成合同歸檔工作，為依法維權提供有力保障。合同檔案是是企業(yè)重要的法律檔案，是維護企業(yè)合法權益的重要憑證和依據。對合同檔案進行檢查、分類、建立索引、立卷、歸檔;為了確保合同檔案的完整性、及時性、有效性，嚴格把關，對于簽訂不及時或不規(guī)范，印章使用缺失、模糊、不規(guī)范等現(xiàn)象在合同歸檔時要一律退回重新補充完善。
第七，嚴把合同審查關，從源頭杜絕和減少合同法律風險的產生。通過規(guī)范合同的簽訂與審查工作，嚴格按照流程進行評審，徹底杜絕合同簽訂的隨意性與法律審查的缺失;強化各會簽人員審查職能和意識，從源頭把關，未經法律審核的以及未按照法律審查意見修改完畢的一律不予簽訂，以確保簽訂合同法律審查100%，大大降低合同簽訂中的法律風險。
第八，推進合同管理信息化建設。合同管理工作不僅要有質量還要有效率，現(xiàn)代經濟的發(fā)展對合同管理工作提出更高的要求，而合同管理工作的信息化能夠提升合同管理工作效益。通過引入合同管理信息系統(tǒng)，可以使合同審批流程更加迅捷，提高審批效率，同時審批過程在信息系統(tǒng)中留痕處理，能夠有效保留審查會簽的記錄。另一方面，信息化可以方便合同數(shù)據統(tǒng)計，便于導出各類數(shù)據，為企業(yè)經營決策提供參考。
參考文獻：
［1］胡鴻高主編．合同法原理與應用［M］．上海:復旦大學出版社，1999．
［2］陳曉峰，陳明昊編．企業(yè)合同管理法律風險管理與防范策略［M］．北京:法律出版社，2009．
目前,我國的房地產行業(yè)市場法律法規(guī)的建立水平完全落后于發(fā)達國家,也不能滿足我國告訴發(fā)展的房地產行業(yè)現(xiàn)狀,導致房地產行業(yè)的整體市場法律制度被架空,不能適應市場的實際需求,失去了對房地產市場的約束力。除此之外,我國政府主要采取行政手段進行房地產行業(yè)的管控,法律細節(jié)規(guī)章本身就不完善,而且存在很多執(zhí)法不嚴,有法不依的現(xiàn)象,導致法律效應在房地產行業(yè)的市場管理中大打折扣。
完善經濟管理機制要較強房地產行業(yè)的經濟管理能力,首先要增強愛那個房地產市場自身的調節(jié)能力,市場自身調節(jié)能力的增強,有助于有序健康的市場次序的建立,有利于市場規(guī)則和要求的形成,有助于市場自身的靈活反映和及時調整,這樣的微觀調整比國家行政手段的宏觀調整更加機敏,快速,效果也更好,方便自身時時的調整和控制。因此,市場應當形成自身完善的經濟管理機制,形成行業(yè)默認的統(tǒng)一標準和操作要求,這時房地產市場要走向更遠自身所必備的要求。除此之外,加大政府的監(jiān)督力度也是很重要的,中央政府和地方政府相結合,對市場自身調節(jié)行為進行有效的監(jiān)督和指導,對于違背市場規(guī)律和市場要求的行為進行支出和糾正,幫助市場經濟管理機制更好的完善和執(zhí)行。明確目標,制定長遠穩(wěn)定政策對于房地產行業(yè)穩(wěn)定持續(xù)的發(fā)展,明確目標,制定長遠穩(wěn)定的政策是非常重要的,要根據我國的實際經濟情況和我國的社會主義性質制定科學合理的長遠政策。政策的制定要符合我國的基本民情和不斷增長的城市住房要求和城鎮(zhèn)化進程的實際發(fā)展情況。
保證我國國民生活有保障,經濟水平穩(wěn)定增長,良性循環(huán)的基礎上,房地產產業(yè)的穩(wěn)步有序發(fā)展的總體思想和行為目標作為房地產政策的指導思想,出臺房地產行業(yè)中長期發(fā)展規(guī)劃的相關政策。對于房地產市場要驚醒引導和調節(jié),讓其走上正規(guī)的軌道,避免房地產行業(yè)長期處于有政策的時候尚能有序發(fā)展,沒有政策的時候完全混亂的現(xiàn)象。
健全相關法律法規(guī)體系健全房地產市場的相關法律法規(guī)體系,是對房地產行業(yè)市場進行有效監(jiān)督和約束的重要手段。房地產運營和房地產經濟管理有法可依,可以穩(wěn)定市場經濟次序,保證房地產行業(yè)避免虛空增長,避免了經濟犯罪,還可以有效避免利益驅使而造成的違法亂紀的房地產開發(fā)行為。應當完善和細化土地、房產和建筑的相關法則,建立系統(tǒng)化流程的法律體系。運用法律的嚴肅性匡正房地產行業(yè)的違法犯規(guī)行為,嚴格完善的法律體系,避免開發(fā)商走法律漏洞,運用法律手段全面規(guī)范房地產市場操作流程,肅清歪風邪氣,創(chuàng)造良好的市場環(huán)境,促進房地產經濟管理能力的綜合提高。
我國房地產行業(yè)經濟管理能力有待進一步加強,在經濟管理能力加強的過程中,要完善經濟管理機制,明確目標,制定長遠政策,并健全房地產行業(yè)相關法律法規(guī),實行內外兼治,加上法律的約束和監(jiān)督,全面實現(xiàn)我國房地產行業(yè)經濟管理能力的加強。
關鍵詞：科學管理；案件工作；路徑
自2003年6月高檢院下發(fā)了《關于加強案件管理的規(guī)定》指出“提高執(zhí)法水平和辦案質量，是檢察機關履行好法律監(jiān)督職責、加大工作力度的重要保證。”由此，檢察機關案件管理這一概念正式產生。這一規(guī)定特別強調要積極推行辦案流程管理，要根據法律規(guī)定的訴訟程序，建立科學的辦案流程管理機制。對受理控告舉報、初查、立案偵查、審查逮捕、審查、抗訴、辦理申訴案件等各個辦案環(huán)節(jié)，都要制定明確的操作規(guī)范。在實際工作中，關于案件管理工作的諸多基礎性問題尚不夠明確，一些重要原則性問題也尚未理清。對檢察機關案件管理機構存在的必要性與重要性進行深入的探討，有助于提高檢察干警以及相關職能部門、社會各界對案件管理機構的職能認知，有助于案件管理工作的逐步開展與完善。
一、檢察機關原有案件管理模式存在的不足
（一）行政化的管理方式，管理層次多，指揮鏈條長，不符合現(xiàn)代司法活動規(guī)律。司法程序是一種“設置有對立面的過程”，強調橫向對抗，而非縱向審批。目前的案件管理模式主要通過聽取匯報的形式來決策，行政化色彩明顯。一方面管理者與被管理者同屬一個“系統(tǒng)”，在利益上具有一致性，難以進行有效的監(jiān)督和管理；另一方面，層層行政審批的將導致責任主體不明確。這一管理模式并不契合現(xiàn)代司法。一是案件管理機構的職能定位不明確，與檢察業(yè)務工作的聯(lián)系不夠密切。不少地方盲目跟風，設立案件管理機構的初衷只是為了增加一個部門、解決幾個編制、提拔一名干部，未考慮檢察業(yè)務工作的實際需要，對案管部門的職責、地位和實施辦案監(jiān)督的程序、方法研究不足。即便是同一地區(qū)的上下級檢察機關之間，由于缺乏必要的指導和溝通，案管機構的工作內容也不盡相同，造成上下職能的不對應，影響了案管機構作用的發(fā)揮。
（二）注重結果管理，忽視過程管理，難以全面保證案件質量?，F(xiàn)有的管理制度只要求結果的“正確性”，而對辦案過程中的偏差、遺漏、甚至錯誤卻缺少有效的監(jiān)管手段和力度?！斑^程管理”是現(xiàn)代管理學中重要內容，保證過程的正確性，才能全面保證結果的質量。一些地方受思想認識的束縛，重配合、輕監(jiān)督等長期形成的工作理念難以改變，案管機構與其他業(yè)務部門屬于同一檢察機關的內部機構，是“兄弟”，礙于情面，正常的監(jiān)督措施往往得不到有效地執(zhí)行，例如備案不及時、只備案不審查或者審查不夠細致深入。對執(zhí)法中存在的超時限辦案、與偵查機關互借辦案時間等違法現(xiàn)象不能及時發(fā)現(xiàn)并提出糾正意見，或者提出的意見無關痛癢，缺乏針對性。
（三）辦案主體與監(jiān)督主體相互混淆，業(yè)務部門對案件自我管理，難以及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。一直以來，辦案業(yè)務和管理事務猶如一對連體兄弟，難以分開，既分散了辦案人員的大部分時間和精力，又造成了監(jiān)督缺位。在出現(xiàn)問題時，各內設機構也是自尋對策，各找原因，缺乏對全院執(zhí)法辦案
工作的整體把握。這種管理模式導致的直接后果：一是為決策提供信息的速度緩慢，信息容易失真；二是管理“斷頭”多；三是糾偏糾錯動力不足。從目前來說，檢察機關案件管理機構仍屬于新生事物，專門的案件管理機構的建立，實現(xiàn)了檢察案件由自我管理向陽光、透明管理的轉變，彌補了執(zhí)法辦案內部監(jiān)督的不足，不少地方受編制和客觀條件等因素的影響，案管機構人力匱乏，素質參差不齊，人員結構搭配不合理，造成案件管理的合力不足；同時，由于案件管理的工作量大，而目前大多數(shù)檢察院還沒有實現(xiàn)網上辦案，對案件的流轉控制、案件預警只能通過人工手動操作，跟蹤、監(jiān)督存在一定的滯后性，信息化程度不高造成了大量的人力、物力和財力的浪費。
二、建立科學案管模式的必要性
（一）基層檢察院業(yè)務工作需要。案管工作滿足了基層需求?；鶎釉盒畔⒒ㄔO基礎好、案多人少矛盾較為突出，“有客觀需求”案件管理機制正是一種自體化的法律監(jiān)督，“就宏觀層面而言，案件監(jiān)督管理滿足了時展新形勢對檢察工作的新要求。 “就微觀層面而言，案件監(jiān)督管理很好地解決了基層檢察機關面臨的案多人少的矛盾。”它的主要性質和功能就是制控法律在檢察機關內部的運行過程防止、控制和糾正偏差或失誤，在檢察工作實踐中起到保證案件質量，規(guī)范執(zhí)法行為的作用。
（二）案件質量監(jiān)控評價的需要。長久以來，檢察機關雖制定了內部各機構之間加強協(xié)調配合的諸多規(guī)定，但重實體輕程序的現(xiàn)象依然存在，案件承辦人員以未依法定期限告知當事人權利義務、退回補充偵查名義相互借用辦案時間、辦理換押手續(xù)不及時、案件歸檔遙遙無期等不嚴格按照訴訟程序規(guī)定操作的現(xiàn)象經常發(fā)生。而案件管理中心的存在，則能從塊面上，全面掌握案件流程并實行監(jiān)督管理，有效預防和減少執(zhí)法辦案中的違法違紀問題隱患，促進檢察機關和檢
察人員公正規(guī)范地文明執(zhí)法。
（三）規(guī)范業(yè)績考評的需要。目前，檢察機關還沒有形成統(tǒng)一、具體、規(guī)范的業(yè)績考評體系，主要依賴于檢察長、主管副檢察長的宏觀管理，業(yè)務部門負責人的直接管理，以及上級業(yè)務部門的監(jiān)督管理，管理歸口分散，縱向層級過多。檢察長和部門負責人往往身兼業(yè)務、隊伍和行政事務等多項管理職責，檢察業(yè)務管理經常被放到第二或第三的位置，不利于檢察績效考評工作的科學性，也妨礙了檢察官司法能力和業(yè)務素質的提高。檢察機關業(yè)績考評急需開辟新的途徑，打破管理層級，進行專門的業(yè)務考核審核匯總和考核資料的統(tǒng)計，從而使檢察業(yè)績考評工作專門化、規(guī)范化。
三、以科學管理為基礎構建檢察機關新型案件管理機制
（一）制定切合實際的業(yè)務工作流程。編寫操作文件、制定工作流程是規(guī)范化管理的基礎性工作。案管管理辦公室的操作文件是明確案件管理“由什么人做”、“做什么”、“怎么做”的具體工作規(guī)范，按照“寫我所做、做我所寫、記我所做、查我所記、改我做錯、驗我所改”的思路，制定案件管理的操作規(guī)程和操作標準，做到制度明確、有章可循；要制作每一個工作崗位的崗位說明書，制作案件管理工作流程圖，突出案件管理的重要控制節(jié)點。
（二）按照過程控制理論加強工作流程中的監(jiān)督。一是要加強對案件管理辦公室自身工作流程的過程控制。案件管理辦公室的工作過程主要包括案件受理、分流和移送轉出，在受理環(huán)節(jié)，整合業(yè)務部門原有的案件受理權限，變?yōu)榻y(tǒng)一的對外窗口，因此要細化受理的條件，強化形式審查，例如根據法律文書判斷是否屬于本院管轄、卷宗材料及相關法律文書是否規(guī)范齊全、案件請示是否符合程序要求等；在分流環(huán)節(jié)，將原來各業(yè)務部門負責人分配案件的權力收歸案件管理辦公室，根據案件來源、性質和辦理階段的不同，通過計算機管理系統(tǒng)自動分配到相關業(yè)務部門辦案人手中；在轉出環(huán)節(jié)，案件管理辦公室統(tǒng)一結案管理并負責案卷的對外移送，要重點審查規(guī)定流程是否已經完結、卷宗材料、法律文書等是否齊備，對不符合結案條件的要退回辦案部門。二是要對案件的具體辦理過程加強監(jiān)控。主要是對各辦案部門立案后的辦案期限和辦案程序進行跟蹤、預警，及時發(fā)現(xiàn)和督促糾正違法辦案的情形，對于辦案期限屆滿后仍未辦結的、案件流程中違反法律規(guī)定的，案件管理辦公室應當向辦案部門下發(fā)《案件流程監(jiān)控通知書》，要求其整改或落實。發(fā)現(xiàn)辦案人員在訴訟活動中有違反訴訟程序行為或涉嫌職務犯罪線索，應通知并督促相關部門進行處理。
（三）建立案件管理中的質量評價體系。案件質量是司法的生命，其維系著法律的尊嚴和權威，案件質量評價是檢察業(yè)務規(guī)范管理化的重要方式。案件管理辦公室對案件辦理的質量評價也應從兩個方面進行：一是辦案流程監(jiān)控中的實時評價。實時評價發(fā)生在案件管理辦公室與業(yè)務部門的工作銜接、流轉過程中，例如受理時的形式審查、針對違法辦案的監(jiān)督預警、案件管理辦公室接受辦結案件移交時的審查等，要同時對相關行為作出質量評價，發(fā)現(xiàn)不合格的要堅決予以糾正；二是定期的質量評查。質量評查屬于階段性的集中評價機制，包括重點案件評查、特定類型案件評查、隨機抽取案件評查等方式，其目的在于發(fā)現(xiàn)、分析、解決案件質量問題，總結辦案經驗，提高辦案質量。質量評查一般以檢察委員會為主體、案管管理辦公室為具體辦事機構，抽調相關部門的業(yè)務骨干進行。對于評查中發(fā)現(xiàn)的問題，如果屬于人為責任，要與相關責任人員的獎懲相掛鉤；如果屬于制度性問題，如業(yè)務崗位設置不科學、檢力資源分配不合理等影響案件質量的全局性問題，要提交檢察委員會對業(yè)務規(guī)范化管理體系文件進行重新審視，建議檢委會啟動對規(guī)范化管理體系的內審、外審和管理評審，實現(xiàn)規(guī)范化管理體系文件的定期修正和持續(xù)改進。
參考文獻：
[1]樊崇義：《證據學》，中國人民公安大學出版社，2001年版。
[2][美]丹寧：《法律的正當程序》，等譯，法律出版社，1999年版。
[3][美]博登海默：《法理學：法律哲學與法律方法》，鄧正來譯，中國政法大學出版社，1999年版。
[4]鄭成良：《現(xiàn)代法理學》，吉林大學出版社，1999年版。
關鍵詞：電力公司；合同管理；措施
Abstract: with the increase of the number of users and customers legal consciousness enhancement, electric power company ready to power supply contract management appear increasingly urgent. This paper first to electric power company power supply contract management process are analyzed optimized, and then proposes some measures of total management, practical and scientific, for reference.
Keywords: electric power company; Contract management; measures
中圖分類號：F407.61文獻標識碼：A 文章編號：
近年來隨著社會經濟水平和用電量的不斷增加，電力企業(yè)與客戶建立的供用電需求呈現(xiàn)出迅猛增長的勢頭，同時其他類型的對外經濟往來也更加頻繁。在此背景下，合同對于電力企業(yè)經營管理基礎工作的重要性日顯突出。因此，電力企業(yè)有必要結合實際，通過合同管理流程優(yōu)化，提高合同管理水平，規(guī)范企業(yè)合同的簽訂和履行，有效地防范風險、優(yōu)化管理、降低成本、提高效益，推動企業(yè)持續(xù)健康有序發(fā)展。
1供電合同管理流程分析
按照“統(tǒng)一管理、各負其責、依法規(guī)范、公平公正、廉潔高效”的方針，以規(guī)范合同垂直管理體系為重點，以理順合同管理流程為突破口，以提高合同管理水平為目標，從合同的簽訂、執(zhí)行和監(jiān)督3方面進行全過程管理流程優(yōu)。
1.1明確和完善合同管理的職能部門
明確電力公司各部門對全局的計劃、資產、招投標、合同管理、工程驗收等進行統(tǒng)一管理。這種管理方式可以實現(xiàn)項目實施的集約化、專業(yè)化管理，強化成本控制。
1.2建立科學合理的合同簽訂程序
供用電合同分為居民供用電合同和高壓供用電合同，針對其合同數(shù)量多，簽訂簡便易行，法律糾紛發(fā)生率低的特點，可直接使用上級部門制定好的格式合同，同時電力公司法定代表人授權各供電分局或營銷部門的負責人代表電力公司在各自經營范圍內的供用電合同上簽字，合同簽訂以后的歸檔工作由各部門分別負責管理。
供用電合同應采取科學分類、簡化手續(xù)、嚴格監(jiān)控的規(guī)范措施進行管理。
1.3切實重視和加強合同履行
對于很多合同，合同的簽訂只是一個良好的開端，合同的履行才是真正重要的環(huán)節(jié)。任何一個環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，均會影響合同的正常履行，產生不必要的法律糾紛。而項目合同往往履行過程較長，期間需要合同雙方或者多方的配合，這更需要合同歸屬部門根據實際情況以及合同的約定作出補充或者修改。對于其它合同，同樣存在這些問題。因此，為保障合同能夠順利履行，合同歸屬部門應當在合同簽訂后即指定專人負責履約管理，包括妥善保管合同以及履行過程中所形成的任何文件，針對合同履行過程中出現(xiàn)的問題及時與合同相對方協(xié)商解決方案并形成補充協(xié)議或者備忘錄，簽收對方送達的函件或者其他書面文件并作出相應的回應，對方出現(xiàn)違約情況時及時制定對策并出具相應的函件。這樣不僅能及時處理合同履行過程中出現(xiàn)的問題，保障合同如期、順利履行，實現(xiàn)合同的目的，而且在處理合同糾紛時能夠有理有據，避免陷于被動。
1.4加強檢查監(jiān)督
首先將合同審核的外延適時擴大，在可能的范圍內在合同簽訂前，對合同相對方的資信和履約能力進行調查。在合同簽訂過程中，要求合同相對方提供其企業(yè)類型、注冊資本及資信情況的簡要說明。必要時，在一些標的較大，而對合同相對方履行能力了解不深的情況下，主動進行調查，在合同簽訂之初就最大程度地確保合同履行的可靠性。
其次將合同審核的內涵適當縱向延伸，時刻對合同履行情況進行監(jiān)控，要求合同承辦部門填報合同履行報告書。在合同履行過程中，對合同相對方的經營狀況、財產狀況和商業(yè)信譽等情況，隨時有一個良好的把握或監(jiān)控，若發(fā)現(xiàn)并有確切證據證明合同相對方有經營狀況嚴重惡化、轉移財產、抽逃資金以逃避債務、喪失商業(yè)信譽或者可能喪失履行債務能力等情況時，合同應立即中止履行，并及時上報法律事務機構，由法律事務機構提出法律風險防范意見書，行使不安抗辯權，情節(jié)嚴重的要立即采取財產保全措施。
2加強合同管理幾點措施
在合同管理流程優(yōu)化完成以后，電力公司應健立健全配套制度，繼續(xù)加強對員工的培訓，對現(xiàn)有的流程執(zhí)行人員特別是關鍵合同的執(zhí)行人員進行重點培訓，以期對整個流程進行更好的維護，使優(yōu)化后的合同管理流程成為企業(yè)的基本運行制度，不斷地鞏固流程優(yōu)化的成果。
2.1建立健全合同管理制度
要使合同管理規(guī)范化、科學化、法律化，首先要從完善制度人手，制定切實可行的合同管理制度，使管理工作有章可循。必須根據我國的《合同法》和《電力法》等相關法規(guī)，同時結合電力公司的實際情況，建立和健全電力公司的合同管理制度。
2.2加強合同管理相關業(yè)務知識的培訓
以局域網為載體，組織企業(yè)員工及時學習相關配套法律法規(guī)、司法解釋，把處理過的與合同有關的案例，及時向廣大干部職工反饋，通過舉辦與合同管理流程優(yōu)化相關的培訓班及相關法律等方面知識培訓活動，提高各單位(部門)合同管理人員的綜合素質。
2.3統(tǒng)一合同范本和編號管理
依據國家合同范本，并結合電力公司實際，制定統(tǒng)一格式的合同文本，方便各基層單位的操作和管理。此外，由經營管理策劃部門以年度為單位進行統(tǒng)一編號歸檔，合同承辦部門或相關部門需要使用時，可以填寫合同借閱單借用，雖然一定程度上增加了合同專責人的工作量，卻可以真正確保合同文本保存的連續(xù)性、安全性，而且一旦發(fā)生法律糾紛，便于法律事務部門及時取證提起或參加訴訟，同時也為檔案工作提供一定的基礎和保障。
隨著客戶法律維權意識的提高，電力企業(yè)更應強化《供用電合同》簽約的管理，提高管理人員的法律意識，使其充分認識到《供用電合同》對客戶供用電管理、安全用電、電費回收等方面的現(xiàn)實意義和法律效力。電力公司應深入研究合同條文，避免出現(xiàn)明顯免除自身責任、加重用戶責任的條款。同時要切實履行簽約中提請注意和答復說明義務，完善簽約管理制度。電力公司應建立可靠的提請注意通知和答復說明制度，能制成標準文本，以書面形式履行法定義務，一式兩份，在用戶簽收后，電力公司留存在合同檔案中存檔。
2.4推行合同管理的信息化
積極推廣合同管理信息化，實現(xiàn)管理流程和手段的新突破，通過合同管理信息化建設，逐步實現(xiàn)合同在網上的起草申報、審查審批、簽訂管理、履行管理、數(shù)據統(tǒng)計、分析匯報等功能，以信息化技術鞏固提高企業(yè)合同管理水平。
2.5適當使用合同擔保的規(guī)定
電力公司要深入了解欠費企業(yè)的生產狀況和經營狀況，運用信號傳遞原則，發(fā)現(xiàn)其經營狀況下滑的情況，應迅速采取措施，避免后續(xù)出現(xiàn)的損失。電力企業(yè)應吸取教訓，運用《合同法》中提及的擔 保手段，避免出現(xiàn)贏了官司，卻造成了壞帳損失的被動局面。在今后的供用電合同管理中，能應用擔保合同與供用電合同同時簽定，并作為供用電合同的附件；若已簽訂的供用電合同未設定擔保的，也能事后補簽，特別是針對曾經出現(xiàn)過欠費的客戶。
2.6建立欠費客戶檔案庫
電力公司應當強化欠費客戶的檔案管理，對此類客戶進行電費風險管理，并實施風險客戶應對措施，減少電費回收的風險。
3結術語
本文結通過對管理理念的超前思考、經營方式的創(chuàng)新，理順合同管理流程，規(guī)范合同管理體系，實現(xiàn)了合同管理流程的優(yōu)化和體系的完善，為電力公司樹立法制經濟新觀念，防范合同風險，保護企業(yè)合法權益，確保企業(yè)經濟秩序健康穩(wěn)步運行，從而全面提高經濟效益和社會效益，提供了有益的嘗試和借鑒。
參考文獻
［1］關于供電所對于電費管理工作的分析研究［J］.中國科技財富，2009，（18）．
目前我國對壓覆資源一般實行有償壓覆，新建項目壓覆煤炭資源需要對礦業(yè)權人進行補償。根據國土資源部2010年頒布的《國土資源部關于進一步做好建設項目壓覆重要礦產資源審批管理工作的通知》，經濟補償包括兩方面：一是補償?shù)V業(yè)權人繳納的價款，即礦業(yè)權人獲得探礦權和采礦權時向國土資源部門繳納的價款；二是礦業(yè)權人其他損失，包括所壓覆的礦產資源分擔的勘查投資、已建的開采設施投入和搬遷相應設施等直接損失。
2與壓覆相關的行政管理中存在的問題
通過對新建項目壓覆煤炭資源行政管理現(xiàn)狀分析可知，礦業(yè)權人和國家的權益在壓覆過程中沒有得到很好的維護。針對礦業(yè)權人權益，現(xiàn)有法律法規(guī)很少關注礦業(yè)權人的相關利益，同時相關法律和政策執(zhí)行不到位，新建項目壓覆煤炭資源給礦業(yè)權人帶來的損失往往很大，而礦業(yè)權人缺少利益訴求的通道，簽署補償協(xié)議基本上都是被逼無奈；審批流程由于不重視礦業(yè)權人參與及其合法權益的保護，建設方與礦業(yè)權人的補償協(xié)議既難以達成，又難以執(zhí)行；對礦業(yè)權人的壓覆經濟補償不合理，目前新建項目壓覆煤炭資源只需付出極小代價就可以壓覆，大部分是無償壓覆，即使有償壓覆，建設方也是按照探礦權和采礦權價款進行補償，補償費用小于被壓覆煤炭資源的實際市場價值，甚至小于礦業(yè)權人實際的損失。根據現(xiàn)有法律法規(guī)，壓覆補償難以體現(xiàn)礦產資源國家所有的資源屬性和相關權益，也難以準確反映壓覆項目的真正建設成本?！段餀喾ā返谝话僖皇艞l規(guī)定國家實行自然資源有償使用制度，《中華人民共和國土地管理法》規(guī)定國家依法實行國有土地有償使用制度。被建設項目壓覆的礦產資源一般都是長期的或永久的，在一定技術條件下很少有再次被開采的價值。但現(xiàn)行的法律法規(guī)中，建設項目在進行建設時，只體現(xiàn)了國有土地有償使用的規(guī)定，而沒有體現(xiàn)礦產資源國家所有的資源屬性。此外，新建項目壓覆煤炭資源行政管理在法律法規(guī)、行政審批、經濟補償方面還存在以下問題。
2.1壓覆資源相關法律存在的問題
缺少專門解決新建項目壓覆煤炭資源的管理辦法。相關法律法規(guī)的缺失，會增加不合理的煤炭資源壓覆，造成煤炭資源的浪費。同時，不能合理有效地規(guī)范相關主體的市場行為，難以維護國家和相關礦業(yè)權人的合法權益，勢必影響國民經濟的持續(xù)健康發(fā)展?，F(xiàn)有的法律法規(guī)缺乏對地方政府相關權責的界定，致使地方政府不重視煤炭資源的壓覆問題。在現(xiàn)有的關于壓覆礦產資源法律法規(guī)中，無論是全國性法律，還是省級行政主管部門制定的管理辦法，對地方政府相關權責進行界定的還比較少。由于法律法規(guī)缺少這方面的權責界定，地方政府往往不重視資源壓覆問題，甚至為了“政績”對新建項目壓覆煤炭資源采取一刀切或者一邊倒的管理手段，幫助建設方取得重要礦產資源的壓覆審批，致使大量煤炭資源被不合理壓覆。
2.2壓覆資源行政審批存在的問題
現(xiàn)有的行政審批難以有效地解決我國當前面臨的煤炭資源壓覆問題。運用行政審批手段對煤炭資源壓覆問題進行管理，手段單一，并且在處理壓覆問題審批的要求和具體流程上存在嚴重不足，建設方往往可以以極小的代價取得壓覆權，這就很容易造成建設方及其利益相關者輕視被壓覆礦產資源的價值，并且利用各種手段影響壓覆審批工作。另外，審批人員的權利大，壓力也大，并且較容易受到錢、權等因素的影響，很難堅持科學的審批原則，造成審批結果難以體現(xiàn)應有的合理性和科學性。行政審批職能部門協(xié)調困難、銜接有漏洞。目前對壓覆煤炭資源進行審批的部門是國土資源部門，而對煤炭資源進行管理的是國家能源部門。在管理過程中，從中央到地方，都把審批權和資源管理劃歸不同的部門，每個部門只了解一個方面的情況，無法全面掌握煤炭資源的儲量狀況、勘探和壓覆的實際情況，不利于綜合管理，更不利于壓覆礦產及時審批，缺少對各級管理部門職責、任務的具體規(guī)定。
2.3壓覆資源經濟補償存在的問題
缺少合理完善的經濟補償機制，建設方所交費用與壓覆煤炭資源的價值不符。建設方為壓覆礦產資源繳納的費用應該包括三種：補償?shù)V業(yè)權人繳納的價款、資源補償費、其他損失。被壓覆的煤炭有兩種價值：未開采前的自然價值和開采后的價值。實際工作中，建設方按照自然價值進行補償，價款小于被壓覆煤炭的實際價值，建設方所交費用與壓覆煤炭資源的價值不符，這是對煤炭資源的浪費。補償款不到位。實際工作中，存在建設方對礦業(yè)權人的補償款不到位的問題，尤其是政府主導的新建項目或政府引進的大型項目壓覆了煤炭資源后，往往不按照補償協(xié)議進行補償。用經濟手段對建設方壓覆行為進行約束的目的沒有達到，對煤炭資源的保護沒有落到實處。
3完善建議
3.1制定專門的壓覆煤炭資源管理辦法
壓覆涉及多方主體利益，關于壓覆的法律法規(guī)應該是正確處理壓覆項目的基礎，尤其是行政法規(guī)和地方性政府規(guī)章，對于解決壓覆的實際問題具有十分重要的指導意義。因此，制定專門的壓覆煤炭資源管理辦法是進一步做好壓覆煤炭礦區(qū)管理工作的基礎和前提。通過編制該管理辦法，可以進一步規(guī)范政府相關部門的職責和行為，提高政府在國民經濟建設中的服務水平，可以更好地規(guī)范相關主體的市場行為，維護國家和相關礦業(yè)權人的合法權益，促進國民經濟的持續(xù)、健康和有序發(fā)展，也可以避免不合理的資源壓覆，保護不可再生的煤炭資源。
3.2完善行政審批流程
市場經濟的良好運行，需要“有形的手”和“無形的手”共同作用。壓覆雖然是一種市場經濟行為，但壓覆的對象是國家所有的礦產資源，因此對待壓覆應當行政手段與經濟手段并用——構建以行政調解為主、經濟刺激為輔的管理方式，加強調控，實現(xiàn)對壓覆礦產資源行為的適當“管制”。完善新建項目壓覆煤炭資源審批流程主要是優(yōu)化審批管理流程，將流程按照新建項目的申請進展情況分為三個階段：項目的可行性論證階段，主要是查詢是否壓覆礦產資源，并對壓覆資源情況進行評估；項目申請及審批階段，主要通過用地審批和項目立項建設審批兩個環(huán)節(jié)審查新建項目是否獲得壓覆審批；項目申請獲批后階段，主要是交納壓覆相關的費用，涉及交給國家和礦業(yè)權人的補償款。在整個審批流程中，使礦業(yè)權人參與進來，保障礦業(yè)權人的利益，增加項目建設的壓覆成本，從而減少不合理的資源壓覆。同時，國土資源部門和煤炭管理部門在審批流程中應該相互配合，擔負起相應的管理職責，詳見表1。
3.3健全壓覆補償機制
在完善相關法律法規(guī)、行政審批管理制度后，需要建立一個完善的新建項目壓覆煤炭資源補償機制，主要包括以下三個方面：建立對國家和礦業(yè)權人雙重補償流程，補償流程遵循既保護煤炭資源，又不影響經濟建設的原則制定壓覆煤炭資源評估方法，對新建項目壓覆煤炭資源進行合理評估；確定壓覆各階段需要注重的細節(jié)，主要包括壓覆查詢、壓覆補償標準、補償對象、壓覆稅費、繳納期限等方面。新建項目壓覆煤炭資源補償流程如圖2所示。新建項目在可行性研究時期，就需要到地方國土資源管理部門去進行煤炭資源儲量分布查詢，并和礦業(yè)權人取得聯(lián)系，共同制定相應的方案。根據煤炭資源地理位置和壓覆補償標準，評估壓覆補償費用、建設成本等確定建設方案，然后與礦業(yè)權人和國土資源部門進行建設方案溝通，并初步達成意向協(xié)議。建設方對礦業(yè)權人的補償包括建設方直接補償?shù)V業(yè)權人的各類損失，并和礦業(yè)權人簽訂壓覆協(xié)議。建設方對國家的補償，主要以繳納稅費形式為主，征收煤炭資源壓覆費或者煤炭資源占用稅。補償金額主要以壓覆煤炭資源的價值評估為準，按照計量評估金額進行繳納。繳納期限一般要求在項目開工前或者開工后三個月內。對繳納給國家的壓覆稅費，應成立專門的賬戶，對“三下開采”、“綠色開采”等先進或高成本開采壓覆煤炭資源的方式進行獎勵或補貼，提高礦業(yè)權人開采壓覆煤炭資源技術革新的積極性，形成良性循環(huán)。
4結語
關鍵詞：印章管理 風險 分析
印章是一個組織或個人進行社會經濟活動的誠信憑證與法律依據；是行使法定權利、承擔法定責任以及履行法定義務的證據；是用于確認并表明經營管理活動合法有效的重要工具，同時也是對內實施管理的重要手段。為適應業(yè)務發(fā)展的不同需要，根據印章的不同用途及管理需要，實行不同的管理制度和方法，有的實行雙人管理，有的實行專人管理。
由于印章涉及范圍廣，管理難度大，存在的問題及潛在風險也較多，印章管理不到位直接影響單位業(yè)務和管理活動的正常進行，給組織帶來麻煩和損失，甚至會導致案件等難以預計的風險。為降低風險和提高經營管理水平，筆者結合實踐總結印章管理實際工作中存在種種風險隱患與大家共同探討。
一、印章管理制度、流程缺失或存在缺陷
一些組織單位未制定印章管理制度、流程，或制定的內部管理制度存在缺陷，導致在印章管理過程中無據可依，或執(zhí)行存在缺陷的制度，形成管理漏洞等風險。如未制定具體的印章用印流程，明確保管人、監(jiān)印人、有權簽字人名單及審批流程等，也未建立崗位責任制，明確印章相關人員的職責等。
二、印章管理崗位設置不規(guī)范
重要印章未實行雙人管理，印章管理崗位職責描述不清晰，未設置監(jiān)印崗位，業(yè)務印章未指定專人保管等，導致責任不清、流程失控，存在潛在的道德風險。
三、不相容崗位未能有效分離，出現(xiàn)混崗或兼崗的現(xiàn)象
不相容崗位未有效分離，主要是章證未分管，印章有權簽字人與監(jiān)印人、用印人和監(jiān)印人為同一人，易導致一個人可以辦理全部業(yè)務的現(xiàn)象，不符合內部控制原則， 存在一定的道德風險。如合同專用章、個人名章、業(yè)務專用章、部門公章均由經理一人保管和使用，崗位制約嚴重失效。
四、印章保管人員管理不規(guī)范，未經管理培訓即上崗或者未指定專人保管業(yè)務印章，重要印章未實行雙人管理等
公章保管人員，未經過印章管理培訓和風險教育培訓，印章保管人員無證上崗，對印章管理制度、操作流程、保管使用風險不熟悉，容易導致操作風險的產生。業(yè)務印章未指定專人保管，重要印章未實行雙人管理，印章保管登記簿上記載的保管人與實際保管人不一致，難以保證印章保管的安全、有效，不易明確保管責任。
五、印章使用不合規(guī)：主要表現(xiàn)在
（一）用印流程不合規(guī)：印章使用無審批記錄，先用印后審批，非標準格式文本未經法律部門審查即用印對外出具，使用公章無監(jiān)印人監(jiān)印等情況，未嚴格遵循用印審批流程進行用印，可能導致用印控制流程失控，形成潛在道德風險。
（二）違規(guī)預先加蓋用?。河糜∪藛T為了減少麻煩，違背了“嚴禁在空白介紹信、保函、合同、重要支款憑證、公文用紙等上加蓋印章”的規(guī)定，在空白協(xié)議、合同、重要支款憑證以及業(yè)務回單上預先加蓋公章、合同專用章或業(yè)務專用章等，導致合同、協(xié)議等重要法律文件的內容、條款失去控制，形成潛在的法律風險。
（三）對外簽署的法律性文件使用部門印章：在應使用公章的法律性文件上加蓋部門印章，可能誘發(fā)道德風險和法律風險。
（四）混用濫用相關業(yè)務印章：業(yè)務印章未在規(guī)定的范圍內使用，混用合同專用章、部門公章和業(yè)務專用章等。使用的印章不正確，內部管理不規(guī)范，可能陷入法律訴訟，或引發(fā)道德風險。
（五）經辦人員之間混用、共用業(yè)務專用章：違背專用印章“誰保管，誰使用，誰負責”的原則，混用、共用業(yè)務專用章。經辦人員一旦發(fā)生差錯和事故，難以界定其責任，還可能給不法作案人員留下可乘之機。
（六）用印登記記錄不準確、不及時、不完整：用印登記中存在漏登記、錯登記、未分類登記、未及時登記、要素記錄不完整、不規(guī)范，用印審批單編號不連續(xù)，印章使用記錄與實際不符等情況，不利于對印章使用情況的檢查監(jiān)督，影響事后核查追溯。
（七）作廢印章繼續(xù)使用，未及時收繳銷毀：機構變更撤銷合并，已撤銷的部門印章應停止使用。但實際中未嚴格遵循相關制度規(guī)定，廢止印章繼續(xù)使用，存在可能被內部人員利用進行非正常交易、內外勾結進行詐騙或其他非法活動等潛在風險。
六、印章保管場所或保管設施不符合要求
未將印章保管在保險柜或帶有密碼鎖的鐵皮柜中；存放印章的保險柜未納入監(jiān)控范圍；印章保管人員臨時離崗未將印章上鎖保管。將印章置于不安全的場所保管，或保管場所無監(jiān)控覆蓋；未做到隨用、隨取、隨時入柜上鎖，使用時不脫離保管人員視線，存在安全隱患，易造成印章丟失、被盜、或被盜用等風險。
七、印章交接手續(xù)缺失或不全、印章保管、交接登記不完整
印章交接未履行交接手續(xù)，在無監(jiān)交人的情況下進行交接，印章保管、交接登記內容不完整、不齊全，未能清楚記錄交接過程，不能明確印章保管責任，可能導致交接不規(guī)范等風險。
八、印章保管使用檔案資料不全
未建立印章使用臺賬登記制度，印章管理的各類登記簿、表、單不全或丟失，容易導致案件的發(fā)生。
九、重要印章保管人員長期未進行崗位輪換
公章保管人員長期未執(zhí)行崗位輪換制度，導致存在的風險隱患長期得不到暴露，形成潛在道德風險。
十、印章監(jiān)督檢查制度執(zhí)行管理不到位
