發(fā)布時間：2023-07-28 17:01:41
序言：寫作是分享個人見解和探索未知領域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的商業(yè)銀行行業(yè)前景樣本，期待這些樣本能夠為您提供豐富的參考和啟發(fā)，請盡情閱讀。
摘 要 當前形勢下，短時期內(nèi)外資銀行進入中國后很難在存、貸款等傳統(tǒng)的表內(nèi)業(yè)務上取得競爭優(yōu)勢，但由于表外業(yè)務對于商業(yè)銀行業(yè)務經(jīng)營所產(chǎn)生的積極影響，大力發(fā)展表外業(yè)務將會成為外資銀行首選的切入點，必將對今后我國商業(yè)銀行的生存和發(fā)展構(gòu)成嚴峻的挑戰(zhàn)。本文從課題研究的相關背景入手，然后詳細的闡述了商業(yè)銀行表外業(yè)務內(nèi)容及其確認，接著分析了我國商業(yè)銀行表外業(yè)務發(fā)展的空間，最后重點的研究了我國商業(yè)銀行發(fā)展表外業(yè)務的原則與措施。
關鍵詞 商業(yè)銀行 表外業(yè)務 發(fā)展
一、引言
隨著外資銀行在我國金融市場經(jīng)營的擴大，表外業(yè)務將成為我國商業(yè)銀行和外國商業(yè)銀行比拼的新戰(zhàn)場。表外業(yè)務是八十年代以來西方國家商業(yè)銀行業(yè)務發(fā)展的重點，目前成為其獲利的主要途徑，開展表外業(yè)務不但可以為商業(yè)銀行帶來豐厚收益，還可以提高商業(yè)銀行的社會化服務水平，大力發(fā)展表外業(yè)務是商業(yè)銀行發(fā)展的必然選擇。20世紀80年代后，以表外業(yè)務創(chuàng)新為代表的金融業(yè)務創(chuàng)新活動尤為突出。隨著我國金融業(yè)開放程度的加深，受世界范圍內(nèi)的金融創(chuàng)新和金融全球化的影響，我國商業(yè)銀行的業(yè)務創(chuàng)新也出現(xiàn)了新的，而表外業(yè)務方面的創(chuàng)新尤其突出，近幾年，我國商業(yè)銀行不斷推出新的表外業(yè)務品種，表外業(yè)務創(chuàng)新研究成為我國銀行界的熱點課題。
二、商業(yè)銀行表外業(yè)務內(nèi)容及其確認
（一）表外業(yè)務的內(nèi)容
表外業(yè)務是指確定的交易雙方在未來某個時間對某項金融商品所擁有的權(quán)利和義務的合同，在交易成立時，它即形成某個企業(yè)的一項金融資產(chǎn)，并同時形成另一個企業(yè)的一項金融負債。按照 2000年10月中國人民銀行的《商業(yè)銀行表外業(yè)務風險管理指引》的解釋，表外業(yè)務被定義為：“商業(yè)銀行所從事的，按照現(xiàn)行的會計準則不計入資產(chǎn)負債表內(nèi)，不形成現(xiàn)實資產(chǎn)負債，但能改變損益的業(yè)務。具體包括擔保類、承諾類和金融衍生交易三種類型的業(yè)務?！睋ｎ悩I(yè)務是指商業(yè)銀行接受客戶的委托對第三方承擔責任的業(yè)務，包括擔保（保函）、備用信用證、跟單信用證、承兌等；承諾類業(yè)務是指商業(yè)銀行在未來某一日期按照事先約定的條件向客戶提供約定的信用業(yè)務，包括貸款承諾等；金融衍生交易類業(yè)務是指商業(yè)銀行為滿足客戶保值或自身頭寸管理等需要而進行的貨幣和利率的遠期、掉期、期權(quán)等衍生交易業(yè)務。
（二）表外業(yè)務的計量
表外業(yè)務給傳統(tǒng)報表提出挑戰(zhàn)。表外業(yè)務的歷史成本，如果按簽約時間考慮，采用其初始凈投資難以反映其價值和風險情況，如果按交易時間來考慮，由于其交易在未來發(fā)生、而且可能是一個過程，難以找到一個合適的對象來代表歷史成本。另外，表外業(yè)務的價格波動很大，歷史成本難以追蹤其市場價值變動情況。在表外業(yè)務這個具體項目上，歷史成本的可靠性和相關性都受到嚴重的影響，用歷史成本來計量表外業(yè)務受到了嚴重的挑戰(zhàn)。
在此情況下，公允價值作為歷史成本的替代者，用來計量表外工具。公允價值計量是采用市場價格來追蹤表外業(yè)務的價值波動，能更好地反映表外業(yè)務的價值和整個企業(yè)的價值，相關的信息對投資者等報表使用者的決策更有價值。
但公允價值如何確定？從定義上講，公允價值是指熟悉情況并自愿的雙方，在公平交易的基礎上進行資產(chǎn)交換或者債務結(jié)算的金額。然而，實證研究表明：有關表外業(yè)務的公允價值能否增加財務報表的相關性，目前并沒有定論。采用公允價值計量表外業(yè)務可能存在著：公允價值也許無法可靠地予以計量；所謂的公允價值可能不公允，采用市場價值為基礎的公允價值無法反映某些表外業(yè)務在風險組合中的價值，另外一些表外業(yè)務與企業(yè)的信用情況等相關，其價值要根據(jù)持有者的具體情況進行確定。報表中公允價值再計量的信息，由于報表公布時間和報告期之間的時間差，可能對報表外部使用者的有用性造成影響，從而影響其相關性。報表編制者由于披露成本、經(jīng)理報酬計劃和其他信息等對企業(yè)有潛在影響的原因，可能對報表進行某種程度的操縱（公允價值計量的可操縱性在市場發(fā)育程度和監(jiān)管程度有限的情況下要大于歷史成本計量，報表編制者可以通過合約簽定時間、計量方法的選取來進行公允價值信息操縱），從而對信息的可靠性造成影響。由于以公允價值進行計量的金融工具、表外業(yè)務在報表中的比例有限，公允價值和歷史成本信息共存可能破壞報表總體的相關性等信息質(zhì)量特征（原因是歷史成本體系下報表整體的相關性是通過歷史成本的一致和全面采用來實現(xiàn)的，在這個體系下將部分項目以公允價值來計量，可能會影響報表整體的相關性）。由此說明，以公允價值計量表外業(yè)務雖然可能局部地增加某些表外業(yè)務的相關性，但也存在著明顯的問題和缺陷。針對這些問題和缺陷，可以考慮將表外業(yè)務的計量采用如下方法：對于金融工具和表外業(yè)務占相當比例的銀行和其他金融機構(gòu)，可以對金融工具和表外業(yè)務采用公允價值進行計量；對于一般企業(yè)，對其金融工具和表外業(yè)務先考慮公允價值信息采用附表附注披露的解決方案；研究考慮其他資產(chǎn)、負債等報表項目采用公允價值披露的可能性，在某些行業(yè)、某些范圍內(nèi)逐步引入公允價值計量，待相關市場進一步發(fā)展完善和可行的公允價值項目在報表中的比例增大到一定程度時，全面引入公允價值進行計量，將報表體系轉(zhuǎn)換為公允價值體系。
關鍵詞:私人銀行業(yè)務;商業(yè)銀行;綜合化服務
財富的集中和富裕階層的增加是私人銀行業(yè)發(fā)展的主要因素。我國開展私人銀行業(yè)務潛力巨大,一方面是市場的巨大需求;另一方面,國內(nèi)還沒有真正意義上的專門向這部分高凈值客戶提供高質(zhì)量全方位服務的私人銀行。金融機構(gòu)的私人銀行業(yè)務收入由于相對收入穩(wěn)定,利潤率高等特點,必將成為內(nèi)外資金融機構(gòu)爭奪的熱點。
一、私人銀行業(yè)務的基本界定
私人銀行業(yè)務所提供的是從繼承遺產(chǎn)開始到接受教育,為其打理龐大的繼承財產(chǎn),然后協(xié)助接管企業(yè)、運營企業(yè),一直顧問到客戶年老體衰,辭世前安排遺產(chǎn)。這是專門面向富有階層的個人財產(chǎn)投資與管理服務,這項業(yè)務的特點是根據(jù)客戶需求提供量身定做的金融服務。服務涵蓋資產(chǎn)管理、投資、信托、稅務及遺產(chǎn)安排、收藏、拍賣等廣泛領域,由專職財富管理顧問提供一對一服務及個性化理財產(chǎn)品組合。因此,從嚴格意義上講,私人銀行業(yè)務和國內(nèi)目前通常提及的銀行零售業(yè)務、個人理財服務都有著明顯的區(qū)別。其核心是資產(chǎn)管理,以高層次人才為支撐,研究分析為手段,專業(yè)化經(jīng)營為特色,立足于制定一整套解決客戶金融服務問題方案,來滿足客戶復雜多樣的需求、提升商業(yè)銀行與客戶合作價值,延長客戶關系價
值鏈。
二、我國發(fā)展私人業(yè)務的必要性與可行性
(一)我國開展私人銀行業(yè)務的必要性
西方商業(yè)銀行的中間業(yè)務收入占的比例已遠超過利息收入,個別大銀行的中間收入甚至占總收入的70%以上,成為利潤的主要來源。作為現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行中間業(yè)務的發(fā)展方向,大力發(fā)展私人銀行業(yè)務對于提高國有商業(yè)銀行整體競爭力和抗風險能力具有重要意義。
1.社會財富增加是開展私人銀行業(yè)務的基礎
我國社會財富增加是從兩方面來體現(xiàn)的,一是財富總量增長,二是財富集中度提高。居民整體收入水平提高,隨著20多年來的改革開放和社會發(fā)展,居民私人財富不斷積累,個人金融資產(chǎn)持續(xù)增長,截至2007年三季度末,我國城鄉(xiāng)居民個人金融資產(chǎn)高達50萬億元。與此同時,財富集中化趨勢也很明顯,富裕家庭的存款已經(jīng)占到中國個人銀行存款的60%以上。中國的富裕人口集中度非常高,體現(xiàn)在財富集中度上,目前約有25萬人,掌握著185億美元的外匯。而北京、上海、廣州和深圳的富豪擁有的外匯占全中國外匯儲蓄總額的60%;不到0.5%的家庭擁有全國個人財富的60%以上。現(xiàn)金大約占他們?nèi)控敻坏?1%,而全球平均水平是34.6%,總而言之 ,社會財富格局的變化為商業(yè)銀行拓展私人銀行業(yè)務提供了廣闊的空間,并將極大催生對私人銀行業(yè)務的需求。
2.開展私人銀行業(yè)務是銀行新的利潤增長點
從長遠來講,利率市場化改革是一個必然趨勢,隨著銀行業(yè)競爭的不斷加劇,存貸差將逐步縮小,極大的削弱了我國銀行業(yè)賴以生存和發(fā)展的傳統(tǒng)壟斷利潤,商業(yè)銀行必須在激烈的競爭中尋找新的利潤增長點。
私人銀行業(yè)務以其批量大、風險低、業(yè)務范圍廣、經(jīng)營收入穩(wěn)定的特點日益得到各大銀行和其他金融機構(gòu)的青睞,并得到迅猛發(fā)展。2007年全球私人銀行平均稅前利潤率為39.96%,遠遠高于存貸業(yè)務,各大金融機構(gòu)注重私人銀行業(yè)務,也是因為其高額回報率。
3.發(fā)展私人銀行業(yè)務是與外資銀行競爭的需要
自 2006年12月底生效的《中華人民共和國外資銀行管理條例》以來,匯豐銀行、花旗銀行、渣打銀行、東亞銀行、恒生銀行、日本瑞穗銀行、新加坡星展銀行、荷蘭銀行共8家外資銀行向銀監(jiān)會提交申請,在中國境內(nèi)注冊為外資法人銀行。這意味著在全球經(jīng)濟一體化、金融自由化的大背景下,中國市場中更完全的市場競爭環(huán)境正在形成。
(二)開展私人銀行業(yè)務的現(xiàn)狀
1.我國商業(yè)銀行私人銀行已初露端倪
為了提升私人銀行的服務水平,國內(nèi)各銀行紛紛從高端理財服務展開競爭。2005年6月6日,中國建設銀行成立高端客戶部,率先在國有銀行中設置了一個專門針對特定客戶群體的總行一級管理部門。高端客戶部負責主管全行“富?？蛻簟钡臓I銷管理,其客戶的流動性金融資產(chǎn)門檻達到300萬人民幣元以上,而一般大眾理財業(yè)務的經(jīng)營管理,則分置于原有的個人銀行部;2005年4月11日,招商銀行“財富管理賬戶”正式面市,傳承招商銀行一貫“鼠標十水泥”模式的營銷理念,它將銀行卡、賬戶管理、資金調(diào)度等業(yè)務整合在一個賬戶上,并突出了綜合投資理財?shù)姆展δ堋Ｖ袊裆y行則以重金購入一套客戶信息管理系統(tǒng)(CRM),并欲尋找業(yè)內(nèi)頂尖的合作伙伴,在此CRM的基礎上開發(fā)非常先進的個人財富管理業(yè)務平臺,圖謀以高起點進軍個人理財業(yè)務市場;我國私人銀行業(yè)務已經(jīng)開始發(fā)展起來。
2.我國商業(yè)人銀行私人業(yè)務水平低
對國內(nèi)銀行來說,所開展的私人金融業(yè)務整體還比較初級,僅僅停留在概念的炒作上,缺乏實質(zhì)內(nèi)容,業(yè)務概念狹窄、品種匾乏、無法滿足客戶的多樣化需求以及理財人員素質(zhì)參差不齊等問題比較突出。
私人銀行業(yè)務的核心是資產(chǎn)管理,包括豐富的個人金融產(chǎn)品和服務,銀行既要綜合考慮客戶在稅務、保險、房地產(chǎn)、藝術(shù)品投資等方面的具體情況,又要分析客戶的財產(chǎn)結(jié)構(gòu),為客戶提供長期財產(chǎn)組合方案。這些產(chǎn)品和服務在我國目前都很缺乏,不能為外資私人銀行業(yè)務拓展提供有效的工具。因此,我國商業(yè)銀行各項私人銀行業(yè)務指標與發(fā)達國家相比,總體規(guī)模上的差距非常明顯。
3.銀行缺少私人銀行要求的人才機制
私人銀行業(yè)務是國內(nèi)新興的金融業(yè)務,是知識密集型行業(yè),要求知識面廣、業(yè)務能力強、實踐經(jīng)驗豐富、敢于競爭、開拓性強、懂技術(shù)、會管理、善營銷的復合型人才,其決策層、管理層以及一線窗口人員均須具備相應的能力,掌握相關的業(yè)務理論及操作技能,目前我國商業(yè)銀行的人才還不能完全適應私人銀行業(yè)務發(fā)展的需要,需要進一步的培訓和提高。一般來說,私人銀行為客戶配備一對一的專職客戶經(jīng)理,每個客戶經(jīng)理身后都有一個投資團隊做服務支持;通過一個客戶經(jīng)理,客戶可以打理分布在貨幣市場、資本市場、保險市場、基金市場和房地產(chǎn)、大宗商品、私人股本等各類金融資產(chǎn)。但在中國,這還完全做不到。
【關鍵詞】商業(yè)銀行 擔保風險 化解
一、制定切實可行的化解方案，迅速采取行動
（一）成立風險化解團隊，摸清擔保關系
存量信貸客戶一旦出現(xiàn)擔保風險苗頭，要迅速成立由經(jīng)營部門、法規(guī)部門、風險管理部門、平臺行等相關人員組成的風險化解團隊，加強客戶與保證人關聯(lián)關系以及擔保鏈結(jié)構(gòu)方面的調(diào)查，通過查詢?nèi)诵姓餍畔到y(tǒng)、旁敲側(cè)擊關聯(lián)企業(yè)、上網(wǎng)搜索相關信息等方法，摸清擔保關系及擔保額度，繪制出擔保保證關系示意圖，厘清其中復雜的關聯(lián)關系，盡量做到隱蔽問題明朗化。
（二）樹立正確的指導思想，因戶施策，多措并舉
在處置過程中，團隊成員要樹立“逐步化解風險，不退死，不死退”的指導思想。對于處于擔保鏈條中企業(yè)，逐戶分析其目前經(jīng)營狀況及償還能力，區(qū)別對待、分類管理、因戶施策，多措并舉。分別采取立即回收、到期后回收再貸、在第一還款來源不變的前提下追加擔保措施、分次還款等方法，用時間來慢慢提升企業(yè)自身化解能力，以防“多米諾骨牌”效應凸現(xiàn)。
對于互保、連環(huán)擔保關系復雜，融資總額較大的擔保，對形成擔保的主要保證鏈條進行切割，實現(xiàn)“大圈化小”，降低圈內(nèi)企業(yè)保證擔保方式集中度；或?qū)ｏL險傳導的高危環(huán)節(jié)進行預警，建立起有效的“防火墻”，盡快隔離風險，防止風險的傳導和擴散。
對于暫時出現(xiàn)資金鏈緊張，但是有市場、有客戶、有核心競爭力、有科技含量的企業(yè)，不盲目抽貸、壓貸、緩貸，可通過增加有效抵質(zhì)押物等方式，幫助企業(yè)度過難關，最大限度保全商業(yè)銀行債權(quán)。
對借款人滿足信用貸款條件的保證貸款，充分體現(xiàn)“收益覆蓋風險”原則，在風險可控的前提下靈活運用各種信用類信貸產(chǎn)品（如建立商業(yè)銀行的“信用貸”系列子產(chǎn)品：“善融貸”、“結(jié)算透”等），并將提高企業(yè)綜合貢獻度、擴大產(chǎn)品覆蓋率作為風險補償措施。
對于一些較難壓縮融資總量或增加有效抵質(zhì)押物的擔保貸款，可以考慮采用信貸產(chǎn)品改造的方式，即對傳統(tǒng)的“流而不動”的流動資金保證貸款進行改造，轉(zhuǎn)變?yōu)閷锪鳌F(xiàn)金流的貿(mào)易融資等風險較低的產(chǎn)品，從產(chǎn)品上控制融資風險，降低風險暴露。
對于借款人償債能力不佳、保證人擔保能力不足、關聯(lián)關系復雜或圈內(nèi)企業(yè)存在違約記錄的擔保貸款，可以將擔保貸款風險化解與潛在風險貸款退出和不良貸款清收處置工作相結(jié)合，通過多收少貸、只收不貸等措施積極壓縮收回擔保風險融資。
對于市場發(fā)展前景不佳，甚至屬于國家政策限制發(fā)展的產(chǎn)業(yè)，或資金無盤活希望、有貸款詐騙嫌疑，甚至躲避還貸、逃廢債務的，商業(yè)銀行要及時采取訴訟手段，保全資產(chǎn)，減少損失。
（三）充分借助當?shù)卣c協(xié)會的力量
處置過程中應充分借助政府、企業(yè)協(xié)會、重點企業(yè)等單位的力量，與其進行溝通交流，制定詳細的工作預案，對不同的政府部門、不同的客戶，采取不同的工作措施，按步驟、有次序、講策略、多方法，有理有節(jié)。既站在區(qū)域大局引導政府按照有利于商業(yè)銀行來制定政策，又要在關鍵時刻亮明商業(yè)銀行的態(tài)度。通過他們的資源及力量，為企業(yè)出謀劃策，尋找出路，既可以防范出現(xiàn)區(qū)域性風險，又可以確保商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)不受損，起到雙管齊下之成效。
二、齊心協(xié)力、多策并舉，共同化解擔保貸款風險
（一）貸前調(diào)查階段
在營銷環(huán)節(jié)，經(jīng)營部門調(diào)查向商業(yè)銀行申請融資的企業(yè)時，應采取實地調(diào)查與間接調(diào)查相結(jié)合的方式，要求企業(yè)如實提供對外擔保信息，通過查詢?nèi)嗣裆虡I(yè)銀行信息征詢系統(tǒng)、實地走訪、與企業(yè)主面談等方法，多方了解企業(yè)的擔保狀況。對第三方企業(yè)保證人，要嚴格準入管理，加強保證能力評估及動態(tài)監(jiān)控，通過對保證人情況進行全面盡職調(diào)查、分析借款人和保證人之間的內(nèi)在聯(lián)系、對借款人在他行融資擔保情況進行分析判斷等方法，全面掌握企業(yè)在他行貸款的擔保情況及或有負債情況，分析客戶所在擔保的總體風險狀況。
在客戶準入時，應將控制對外擔保作為前提條件，嚴格執(zhí)行企業(yè)客戶準入管理要求的規(guī)定，“對外擔保接近或超過其凈資產(chǎn)半數(shù)的過度擔保客戶列入高風險客戶，在新客戶營銷時應予以回避，對存量客戶再次合作時只能減額辦理。
要把企業(yè)第一還款來源作為授信額度控制和貸款風險管理的首要條件，轉(zhuǎn)變風險管理中過度依賴擔保等第二還款來源的做法。比如，單個企業(yè)客戶的貸款需求必須有真實交易背景作為支撐，根據(jù)企業(yè)銷售規(guī)模與經(jīng)營周轉(zhuǎn)速度合理核定貸款額度，其貸款額度必須有可預見的穩(wěn)定現(xiàn)金流覆蓋。
業(yè)務部門在確定客戶授信方案時，要大力提高抵質(zhì)押貸款比例，合理控制保證貸款占比，對超出代償能力的保證貸款，要按照風險可控的原則，及時追加抵質(zhì)押等增加更為有效的擔保措施，提高第二還款來源的風險緩釋作用。加強與政府、協(xié)會、優(yōu)質(zhì)保險公司的合作，通過風險補償金、履約保證保險等，完善風險分散機制。對客戶的對外擔保進行總量控制，將企業(yè)的對外擔?？刂祁~作為授信的持續(xù)條件，在業(yè)務申報書中進行明確闡述。
（二）信貸審批階段
在審查審批環(huán)節(jié)，應加強授信審查，實行動態(tài)管理。認真分析借款人償債能力及保證人代償能力，嚴格核定客戶授信額度和限定使用條件，嚴格控制循環(huán)保證和交叉保證，嚴防區(qū)域互保風險，在授信批復結(jié)論中明確企業(yè)對外擔保的上限。對曾有違約記錄、過度擔?；蚧ケ：瓦B環(huán)擔?，F(xiàn)象嚴重的擔保內(nèi)企業(yè)新增融資，審批部門應從嚴審查審批，盡可能避免與此類企業(yè)發(fā)生信貸業(yè)務。
關鍵詞： 非預期損失 經(jīng)濟資本 股東價值
一、商業(yè)銀行資本的三個概念
作為一般性的定義，銀行的資本是銀行已經(jīng)持有的權(quán)益類資金，目的在于防范頭寸價值減少或商業(yè)損失等風險，從而保護存款者和一般債權(quán)人不受損失。銀行的資本有三個不同的概念，即賬面資本、監(jiān)管資本和經(jīng)濟資本。
賬面資本是一個會計的概念，列示于銀行的資產(chǎn)負債表上，等于資產(chǎn)減負債后的余額。但商業(yè)銀行賬面資本的概念與普通企業(yè)的賬面資本的概念略有不同，商業(yè)銀行的賬面資本除了所有者權(quán)益外，還包括監(jiān)管當局認可的儲備、次級債等。
監(jiān)管資本是商業(yè)銀行按照監(jiān)管當局的規(guī)定，應該保留的最少的賬面資本數(shù)量，是一個根據(jù)監(jiān)管規(guī)定計算出來的量，一般為風險資產(chǎn)的一定比例。巴塞爾資本協(xié)議要求商業(yè)銀行要保留的最低監(jiān)管資本的計算公式為：市場風險和操作風險的資本要求乘以12.5，再加上針對信用風險的風險加權(quán)資產(chǎn)，就得到分母，即總的風險加權(quán)資產(chǎn)，分子是監(jiān)管資本，兩者相除得到資本比率的數(shù)值，該比例不得低于8%。
經(jīng)濟資本是一個風險管理的概念，是用于抵御非預期損失的虛擬資本，在數(shù)值上等于在一定時間和一定置信區(qū)間商業(yè)銀行非預期損失的倍數(shù)。經(jīng)濟資本不是真正的銀行資本，并且銀行選擇的置信區(qū)間不同，經(jīng)濟資本的數(shù)值也不同。
這三個資本在數(shù)量上存在以下關系：第一，賬面資本≥監(jiān)管資本：如若不然，監(jiān)管當局將會采取強制措施要求銀行補充資本或削減業(yè)務規(guī)模以減少承擔的風險；第二，賬面資本≥經(jīng)濟資本：因為經(jīng)濟資本反映的是商業(yè)銀行真實的風險，最終用于消化風險的資本是銀行的真實資本，如果銀行在制定經(jīng)濟資本預算時將經(jīng)濟資本的限額定得比賬面資本高，真實發(fā)生損失時將沒有足夠的真實資本來覆蓋損失；第三，經(jīng)濟資本≥監(jiān)管資本：如果監(jiān)管資本大于經(jīng)濟資本，則商業(yè)銀行會采取資本套利行為，從而在不降低真實風險的情況下大大降低監(jiān)管資本要求。綜合起來，賬面資本、監(jiān)管資本、經(jīng)濟資本三者存在著以下的動態(tài)平衡關系：賬面資本≥經(jīng)濟資本≥監(jiān)管資本。
二、經(jīng)濟資本與監(jiān)管資本的聯(lián)系與區(qū)別
監(jiān)管資本產(chǎn)生發(fā)展于20世紀80年代，標志是1988年《關于統(tǒng)一國際銀行的資本計算和資本標準的協(xié)定》的誕生。1988年的資本協(xié)議有兩個目標，第一是要加強國際銀行體系的穩(wěn)健性，第二是要減少各國銀行間存在的不平等競爭因素。監(jiān)管資本是銀行必須遵守的法定義務。
經(jīng)濟資本產(chǎn)生發(fā)展于20世紀90年代。由于1988年資本協(xié)議及1996年的修訂主要針對的是信用風險和市場風險，且風險敏感性不足，國際活躍銀行為更好地管理自身的風險，開始開發(fā)自己的模型，用于為具體的交易配置資本。經(jīng)濟資本覆蓋的風險包括信用風險、市場風險、操作風險。經(jīng)濟資本發(fā)展的驅(qū)動因素是市場競爭的加劇和金融市場的動蕩，其主要目的是信息批露、績效評估、計劃、定價等。
監(jiān)管者通過對國際活躍銀行在經(jīng)濟資本管理方面取得的成就的考察，用它作為改進監(jiān)管資本的有用參考。資本協(xié)議非常注重銀行的內(nèi)部風險評估，并以此作為確定最低監(jiān)管資本要求的基礎。由于資本協(xié)議允許銀行使用內(nèi)部模型來計算監(jiān)管資本，用來計算經(jīng)濟資本需求的風險評估過程也能夠決定他們的監(jiān)管資本要求。
盡管如此，經(jīng)濟資本與監(jiān)管資本仍然有本質(zhì)的區(qū)別。監(jiān)管資本體現(xiàn)了監(jiān)管當局要求，它不能代表銀行實際吸收非預期損失的能力。監(jiān)管規(guī)定不一定反映特定銀行的風險特征，而且風險加權(quán)資產(chǎn)不能作為全部風險的正確測度。而經(jīng)濟資本反映了市場及銀行內(nèi)部風險管理的需求，它是為承擔風險真正需要的資本，反映了銀行自身的風險特征。
三、經(jīng)濟資本的計量
經(jīng)濟資本是用來抵御非預期損失的，非預期損失是預期損失的標準差，經(jīng)濟資本是非預期損失的倍數(shù)，因此經(jīng)濟資本的計量與預期損失和非預期損失的計量有關。由于銀行要求的信用等級與設定的置信水平相關，置信水平越高，需要的經(jīng)濟資本越大。
1、信用風險經(jīng)濟資本計量
對信貸資產(chǎn)，預期損失（EL）＝調(diào)整敞口（AE）×預期違約率(EDF)×違約時真實損失率(LGD)
調(diào)整敞口AE的計算過程：銀行對客戶的授信額度為COM,已使用授信額度為OS，違約時使用“未使用的授信”的比率為UGD，則AE＝OS+(COM-OS) ×UGD。
EDF為既定信用等級客戶的預期違約率，可根據(jù)歷史經(jīng)驗數(shù)據(jù)確定不同信用等級客戶的預期違約率；
LGD為發(fā)生違約時的真實損失率，一般的做法時假定借款人出現(xiàn)不還本金或利息的現(xiàn)象時，一般都可能發(fā)生違約，但借款人違約時，銀行的貸款損失通常不是100%，只要銀行通過一定的法定程序，總可以收回一定比例的違約貸款，它的大小取決于抵押情況、求償時的優(yōu)先順序等。
單項資產(chǎn)的非預期損失（UL）：
資產(chǎn)組合的非預期損失（ULP）
ρij是資產(chǎn)i和資產(chǎn)j的違約相關系數(shù)。
銀行是通過經(jīng)濟資本來抵御非預期損失的，為了維持與所擔風險相稱的資本水平，銀行必須確定意愿的信用評級相匹配的置信水平。不同的信用評級所對應的置信水平分別是：AAA，99.99%；AA，99.97%；A，99.9%；BBB，99.7%。
如果XT是隨機損失變量，z是概率百分比（即置信水平），EC是在一定置信水平上覆蓋非預期損失的經(jīng)濟資本，在時間T時，使銀行免于破產(chǎn)的經(jīng)濟資本的最小值v要滿足：
上式清楚地表明了資本乘數(shù)與置信區(qū)間之間的關系：給定置信區(qū)間，資本乘數(shù)是損失分布的標準差數(shù)的上限。一般而言，對信用風險，損失的分布函數(shù)為貝塔分布。置信區(qū)間與資本乘數(shù)的關系將變成尾部擬合的問題，尾部擬合要做的，就是找出置信區(qū)間對應的標準差數(shù)。
2、市場風險經(jīng)濟資本的計量
市場風險主要包括利率風險、股票頭寸風險、匯率風險、商品風險、期權(quán)風險。在資本協(xié)議Ⅱ中，利率風險由于難以準確計量，因此對利率風險沒有規(guī)定資本要求，而是列入了支柱Ⅱ監(jiān)管當局的監(jiān)管。
在三大風險類別中，市場風險的建模最為先進，測量市場風險要用組合頭寸法評估，不能單獨進行，因為有些項目的風險可以軋平。測量經(jīng)濟資本的方法是：取某點上組合頭寸的價值，計算基礎因素潛在變化的敏感性，計算基礎因素的潛在變化，將潛在變化乘以敏感性。用公式表示即為：VaRX=VX×dV/dP×PI,其中VX表示頭寸X的市場價值，PI表示在時間I內(nèi)市場價格的不利變動，dV/dP表示市價變動的敏感度。在計算市場風險資本需求時，需要設定置信區(qū)間和持有期。
3、操作風險經(jīng)濟資本的計量
[關鍵詞] 國有商業(yè)解行核心競爭力
根據(jù)《銀行家》雜志公布的2005年～2006年度中國商業(yè)銀行競爭力排名，在國內(nèi)13家商業(yè)銀行的“全國性商業(yè)銀行核心競爭力排名”中，招商、交通、民生和中信銀行分列前四位。建行、中行和農(nóng)行3家國有商業(yè)銀行分別位列第五，第八和倒數(shù)第二(工行因財務重組，未進行評價）。
2006年我國銀行業(yè)已經(jīng)全面開放，國有商業(yè)銀行必須著眼于提升自身的核心競爭力，迎接更為激烈的挑戰(zhàn)。
一、銀行業(yè)競爭力的層次結(jié)構(gòu)
核心競爭力被定義為“核心競爭力是企業(yè)長時期形成的、蘊涵于企業(yè)內(nèi)質(zhì)中的、企業(yè)獨具的、并使企業(yè)能在長時間內(nèi)取得競爭主動的核心能力，可有力地支持企業(yè)向更有發(fā)展空間的新業(yè)務領域拓展?！睂τ谏虡I(yè)銀行來說，銀行的產(chǎn)品、服務等顯性要素，稱為表層競爭力要素；銀行的資本實力、經(jīng)營規(guī)模、人力資源等被稱為深層競爭力；核心競爭力則主要是指銀行的戰(zhàn)略管理、組織結(jié)構(gòu)、產(chǎn)權(quán)制度。
二、國有商業(yè)銀行核心競爭力的現(xiàn)狀和問題
1.戰(zhàn)略管理的競爭力分析。商業(yè)銀行戰(zhàn)略管理的競爭力根源于商業(yè)銀行的決策者以及銀行總體目標，發(fā)展方向和銀行經(jīng)營戰(zhàn)略。國有商業(yè)銀行的人事管理體制，阻礙了銀行實施長期的發(fā)展戰(zhàn)略。國有商業(yè)銀行的負責人的工作成績的評估具有很強的短期性，難以做出有效的長期的戰(zhàn)略規(guī)劃，體現(xiàn)為三種不良傾向：一是戰(zhàn)略規(guī)劃流于形式；二是戰(zhàn)略規(guī)劃不科學；三是戰(zhàn)略既定論。
2.組織結(jié)構(gòu)的競爭力分析。國有商業(yè)銀行的組織管理結(jié)構(gòu)為“金字塔”式結(jié)構(gòu)，有兩種模式:一是總行―省分行―地區(qū)分行―縣支行―營業(yè)網(wǎng)點的5層體系;二是總行―直轄市分行―城市支行―營業(yè)網(wǎng)點的4層體系。
在經(jīng)濟體制和運行模式市場化條件下，這種組織模式的弊端十分明顯：
(1)管理層次多，信息不對稱，管理缺乏針對性，決策滯后。
(2)分級管理加大了運營的風險，缺乏內(nèi)部制衡。
(3)導致銀行經(jīng)營層次低，服務效率低，市場競爭力差。
(4)加大了銀行內(nèi)部管理成本、協(xié)調(diào)成本和交易成本。
3.產(chǎn)權(quán)制度的競爭力分析。國有商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)與市場經(jīng)濟條件下股份制商業(yè)銀行相比仍有明顯的差異，表現(xiàn)在：
(1)國有商業(yè)銀行是全民所有的國家獨資企業(yè) 主要服務于國有和集體經(jīng)濟主體；股份制商業(yè)銀行多數(shù)為私有，主要服務于私有企業(yè)和個人。
(2)國有商業(yè)銀行在追求利潤的同時，必須兼顧非經(jīng)濟因素（如國家政策、社會穩(wěn)定等），不能以利潤最大化為唯一經(jīng)營目標。
三、提升國有商業(yè)銀行核心競爭力的思路
1.構(gòu)建聯(lián)盟戰(zhàn)略，提升戰(zhàn)略管理競爭力。
(1)加強四大國有商業(yè)銀行的合作。四大國有商業(yè)銀行具有各自的領先優(yōu)勢、業(yè)務優(yōu)勢和人才優(yōu)勢，各有特長，具有聯(lián)盟所必須的互補性和能力匹配的條件，有較好的合作基礎和廣闊的合作前景。
(2)加強國有商業(yè)銀行與中小商業(yè)銀行之間的合作。大型國有商業(yè)銀行要積極與中小商業(yè)銀行進行合作，發(fā)揮其地區(qū)優(yōu)勢和零售優(yōu)勢，讓中小商業(yè)銀行來、分銷產(chǎn)品。
(3)以銀行核心資源為導向，實施并購戰(zhàn)略。國有商業(yè)應在擁有優(yōu)勢的領域開展并購活動，整合核心要素，剝離非核心業(yè)務，有效運用自身的核心能力，著眼于最能體現(xiàn)銀行的競爭優(yōu)勢和高附加值的戰(zhàn)略性業(yè)務，避免精力和財力上的分散。
2.實施“扁平化”改造，提升組織機構(gòu)競爭力。組織機構(gòu)重組和再造的核心就是要盡快應用現(xiàn)代電子通訊和網(wǎng)絡技術(shù)實施組織架構(gòu)的扁平化。具體思路是：
(1)通過綜合分析評價和效益成本分析，有目的的撤并經(jīng)濟含量低、地理偏僻、業(yè)務量小的機構(gòu)，保留和加強業(yè)務量大地區(qū)的機構(gòu)建設。
(2)合并同域管理機構(gòu)，撤消省分行所在地的市分行（有的稱為省分行營業(yè)部），由省分行直接對城區(qū)支行進行管理，將同城兩套管理機構(gòu)、人員、資產(chǎn)進行整合。將所有?。ㄗ灾螀^(qū)）分行改為區(qū)域分行，負責市轄地區(qū)和附近地區(qū)的業(yè)務經(jīng)營和管理，將現(xiàn)在的地市級分行分為三類，地區(qū)經(jīng)濟總量較大的上升為一級分行，直接由總行進行管理，地區(qū)經(jīng)濟總量較小的下降一級，改為支行就近劃歸其他分行管理。
(3)按經(jīng)濟區(qū)域設置若干地區(qū)管理中心，履行總行委托的管理職能。地區(qū)管理中心不是一級機構(gòu)，不獨立進行效益核算，一般只負責審批、審計等項工作。
經(jīng)過以上重組，把國有商業(yè)銀行改造為總行―(區(qū)域性管理中心)―分行―支行網(wǎng)點的三級組織架構(gòu)。
3.再造治理結(jié)構(gòu) ，提升產(chǎn)權(quán)制度競爭力。
一、良好的風險管理是商業(yè)銀行持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展的基礎
銀行經(jīng)營的本質(zhì)是風險的承擔與管理。銀行風險成因具有多源性，表現(xiàn)結(jié)果具有惟一性，存在具有隱蔽性，暴露具有滯后性，控制風險也帶有短期利益的犧牲性。
只有重視風險管理才能使銀行樹立長期穩(wěn)健經(jīng)營的理念。加強風險控制與追求短期目標是對立的。商業(yè)銀行的許多經(jīng)營者為了個人利益，片面追求規(guī)模擴張，過度追求短期收益，無視風險控制，實際上，這樣的短期收益背后隱藏著巨大的風險。
風險管理是正確定價銀行產(chǎn)品和全面管理成本的基礎。商業(yè)銀行的成本不僅包括運營成本，還包括風險成本。商業(yè)銀行持續(xù)健康發(fā)展的前提是獲取穩(wěn)定收益，穩(wěn)定收益取得的基礎是實現(xiàn)全面管理成本和正確定價銀行產(chǎn)品，它們之間是統(tǒng)一的。由于銀行風險的暴露具有滯后性，所以，加強風險管理必須具有較強的風險識別、評估和控制能力。否則，一旦風險暴露，由于事前沒有進行有效風險成本管理和恰當產(chǎn)品定價，很可能給銀行帶來災難性的后果。反之，若當初進行產(chǎn)品定價時，充分考慮風險狀況，銷售價格合理，獲取的收益可以有效覆蓋風險。
良好的風險管理能夠提升銀行核心競爭力。很多人認為銀行的核心競爭力是產(chǎn)品、服務。實際上，在未來銀行業(yè)的競爭中，獲勝的是那些擁有強大風險管理能力的銀行。辨證地看，風險對于商業(yè)銀行來說就是機遇和利潤來源。如果一家銀行善于經(jīng)營和管理風險，通過自身強大的風險管理能力，完全可以將風險轉(zhuǎn)化為收益。相反，風險管理能力差的銀行，只能是躲避風險，同時也就喪失了發(fā)展機會。另外，按照《巴塞爾新資本協(xié)議》要求，商業(yè)銀行持續(xù)經(jīng)營必須滿足8%的資本充足率。這意味著商業(yè)銀行每擁有8元資本金，可以從事100元的資產(chǎn)業(yè)務，前提是不能有不良資產(chǎn)。在這一條件約束下，風險管理水平高的銀行將獲得更大的發(fā)展機會，也就具有更大競爭能
力。
二、持續(xù)健康發(fā)展能夠提高商業(yè)銀行的風險管理能力
所謂商業(yè)銀行持續(xù)健康發(fā)展，是指資本充足、內(nèi)控嚴密、撥備提足、利潤做實，這是動態(tài)的、長久的、經(jīng)得起非系統(tǒng)性風險考驗的。應該說，持續(xù)健康發(fā)展是商業(yè)銀行經(jīng)營追求的目標，良好的風險管理是保證持續(xù)健康發(fā)展的手段。
先進的管理體制和組織架構(gòu)是維系商業(yè)銀行持續(xù)健康發(fā)展的前提，也是實施有效風險管理的主要內(nèi)容。現(xiàn)代金融企業(yè)內(nèi)部管理體制的設定必須做到協(xié)調(diào)一致、相互統(tǒng)一。以風險管理體制和績效考核體制為例，相對看，前者是長期目標，后者是短期目標。這就要求風險管理體制必須同績效考核體制密切聯(lián)系，通過績效考核體制反映、貫徹風險管理體制，風險管理體制的某些思想也可通過績效考核體制來執(zhí)行。否則，由于績效考核目標的短期性，勢必要積聚風險隱患。孤立設定任何方面的制度，既不利于銀行發(fā)展，也不利于風險管理。持續(xù)健康發(fā)展的商業(yè)銀行的經(jīng)營模式是決策效率高、成本低、信息對稱、反饋渠道暢通和便于風險控制。銀行具備可持續(xù)發(fā)展條件后，出于成本、效益和效率考慮，應采用事業(yè)部制組織架構(gòu)，每個事業(yè)部都是單獨的運營單位、利潤中心和風險管理中心。先進商業(yè)銀行本身的管理體制和組織架構(gòu)就是一種風險管理能力。
持續(xù)健康發(fā)展的商業(yè)銀行實現(xiàn)的收益積累為實施有效風險控制提供可能。風險管理是有成本的。商業(yè)銀行實施風險管理分為主動管理和被動管理兩個方面。主動風險管理是一種事前的風險防范措施，主要包括風險分散、轉(zhuǎn)嫁等。被動風險管理是一種事后風險管理策略，有風險抑制、補償?shù)?。無論是風險的主動管理還是被動管理，重要基礎是有收益積累作為支撐，不然只能選擇風險規(guī)避，或者被風險蠶食直至破產(chǎn)。客觀規(guī)律表明，風險與收益同在，并成正比關系。所以，商業(yè)銀行為了實現(xiàn)股東價值的最大化，必須在自身承受能力允許條件下，敢于承擔風險，以期獲得更大利潤。換句話說，不是所有商業(yè)銀行的產(chǎn)品風險事前都能準確預測到，關鍵是具備抵抗風險的能力。提高抵抗風險能力的基礎是充實的資本、先進的體制和強大的歷史收益積累。只有這樣，商業(yè)銀行才能實現(xiàn)收益與風險的統(tǒng)一，發(fā)展才能變?yōu)榭沙掷m(xù)的和步入良性循環(huán)的軌道。
三、正確駕馭風險與收益的關系，實現(xiàn)商業(yè)銀行持續(xù)健康發(fā)展
全新商業(yè)銀行管理理念是以追求股東價值最大化和保持銀行長期發(fā)展能力為目標，注重經(jīng)風險調(diào)整后的資本收益率的持續(xù)提高。把握好風險與收益的關系，必須堅持以市值為核心的管理思想，重視資本的約束作用和提高風險經(jīng)營的能力。
一是樹立以市值為核心的商業(yè)銀行管理思想。商業(yè)銀行的所有經(jīng)營活動，包括市場開拓、產(chǎn)品創(chuàng)新、風險管理和資本配置，最終目的是為實現(xiàn)銀行市值的長期穩(wěn)定增長。銀行管理者的主要任務是不斷提高股東的投資收益率，為股東創(chuàng)造價值。股東價值有兩個來源，即紅利收入和股票價格變動，也就是市值。根據(jù)有關資料統(tǒng)計，紅利占投資收益的比例很小，主要收益來源是市值增長。這樣，市值就成為股東價值的最終追求。市值變化是銀行潛在收益波動和風險再評估的綜合體現(xiàn)。所以，對于商業(yè)銀行來說，創(chuàng)造收益和管理好風險同等重要。
二是必須重視資本對銀行的約束作用。對于銀行來說，除了要承擔一般企業(yè)的資本作用外，抵御風險是銀行資本的首要功能。銀行作為高負債率經(jīng)營的企業(yè)，公眾信任是其發(fā)展基礎，資本則是公眾信任銀行的基礎。公司以股東為核心考慮問題是現(xiàn)代市場經(jīng)濟的顯著特征，為了平衡內(nèi)外部利益關系，銀行需要維持一定的資本水平。資本具有約束銀行追求風險調(diào)整后的收益、提高資產(chǎn)質(zhì)量、合理安排資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、保持適度發(fā)展規(guī)模和速度的作用。重視資本約束性作用就是關注風險管理，因為資本是銀行風險的最后防線。
關鍵詞：商業(yè)銀行；經(jīng)營績效；金融資產(chǎn)；金融負債
隨著我國金融業(yè)的逐漸對外開放，我國商業(yè)銀行面臨著更加激烈的競爭局面，因此國有銀行的改制也應運而生。由各項金融法規(guī)的日益完善以及商業(yè)銀行經(jīng)營環(huán)境的扭轉(zhuǎn)，我國銀行業(yè)面臨著空前的發(fā)展勢頭。在這一良好的大背景下，我國商業(yè)銀行的上市浪潮日益高漲，銀行紛紛通過上市以融得資金，上市商業(yè)銀行的數(shù)量也不斷增加。伴隨著金融市場環(huán)境的不斷變化以及更多樣化的市場需求，經(jīng)營效率成為商業(yè)銀行不得不關注的問題之一。商業(yè)銀行經(jīng)營效率的高低，不僅體現(xiàn)了我國整個金融體系的資源配置是否合理，也關系到商業(yè)銀行自身的盈利水平和未來可持續(xù)發(fā)展能力。商業(yè)銀行經(jīng)營效率的改善和提升，是防范銀行風險、促進自身蓬勃發(fā)展的關鍵因素。
一、商業(yè)銀行經(jīng)營績效的影響因素
影響銀行經(jīng)營績效的因素分為不受企業(yè)控制的外部環(huán)境因素和企業(yè)可以操縱的內(nèi)部自身因素。在外部環(huán)境方面，利率、經(jīng)濟周期、匯率、通貨膨脹、政府干預等都會對銀行經(jīng)營效率造成影響；政府部門的相關產(chǎn)業(yè)政策，對金融機構(gòu)的監(jiān)管力度及銀行業(yè)的市場結(jié)構(gòu)等，也會導致銀行效率的波動。利率的波動會導致商業(yè)銀行的存貸比發(fā)生變化，影響銀行經(jīng)營績效的內(nèi)部自身因素通常包括銀行的資產(chǎn)規(guī)模、盈利能力、資產(chǎn)配置能力、創(chuàng)新能力、銀行性質(zhì)等各個方面。
（一）資產(chǎn)規(guī)模
在一定程度上，隨著銀行規(guī)模的擴大，其效率也必然隨之得到改善。但是規(guī)模的擴大也應當是有節(jié)制的，盲目而無節(jié)制地擴大規(guī)模不僅會使得管理機構(gòu)變得冗余龐大而帶來無效率，也會造成資源的浪費也會進而導致效率的下降。
（二）銀行性質(zhì)
按照我國銀行的體系以及資產(chǎn)性質(zhì)，我們可以將商業(yè)銀行大致分為國有控股商業(yè)銀行（專指工、農(nóng)、中、建四大銀行）和其他股份制商業(yè)銀行（如交通銀行、民生銀行等），銀行資產(chǎn)性質(zhì)與銀行的經(jīng)營效率有著密切的聯(lián)系，這是由于銀行資產(chǎn)性質(zhì)往往決定了銀行的經(jīng)營模式與管理結(jié)構(gòu)的差異。
（三）盈利能力
對于商業(yè)銀行來說，其盈利能力和資產(chǎn)管理水平密切相關。盈利能力越強，銀行將有更多的資金用于優(yōu)化其組織結(jié)構(gòu)、加強內(nèi)部管理、并能把握投資機會，獲取更高的投資收益。同時，公司盈利能力也是公司經(jīng)營績效良好的反映。
（四）資產(chǎn)配置能力
資金的市場化融資方式日益增多；資產(chǎn)端也不再限于傳統(tǒng)的信貸資產(chǎn)，持有資產(chǎn)的方式也不再限于持有到期，投資方式也不再限于純粹的債券投資，資產(chǎn)證券化、股債結(jié)合的結(jié)構(gòu)化融資方式日益增多。商業(yè)銀行的綜合化經(jīng)營程度也越來越高，銀行與證券、保險、基金、信托的跨界合作日趨緊密，業(yè)務界限不斷交叉融合，各大商業(yè)銀行陸續(xù)搭建了涵蓋基金、信托、保險和租賃的金融平臺。多樣化的資產(chǎn)配置方式也會帶來商業(yè)銀行經(jīng)營績效的提升。
（五）創(chuàng)新能力
面對深化改革、經(jīng)濟轉(zhuǎn)型發(fā)展形勢，創(chuàng)新驅(qū)動已經(jīng)成為商業(yè)銀行應對市場競爭的新常態(tài)。創(chuàng)新機制建設要以市場需求和客戶體驗為導向、以形成生產(chǎn)力和市場影響力為目標、以效率提升為要點，以便適應客戶需求的更加綜合化和體驗要求的更加便捷化。只有不斷設計推廣新業(yè)務、新產(chǎn)品和新模式，創(chuàng)新服務方式，才能提高競爭能力。與此同時，產(chǎn)品的創(chuàng)新也會帶來經(jīng)營績效的提升。
二、商業(yè)銀行經(jīng)營績效的優(yōu)化建議
（一）制定符合自身實際的經(jīng)營戰(zhàn)略
業(yè)務戰(zhàn)略是一個銀行經(jīng)理的組合調(diào)整和控制，并顯著影響其營運效率的策略。我國的商業(yè)銀行為了提高經(jīng)營效率，必須制定有效的經(jīng)營策略，既不能盲目無限制地擴張成本，也不能不顧自己的實際情況盲目從眾隨大流，而是應該把握自己擅長的專業(yè)領域，從而發(fā)展成行業(yè)領先的大企業(yè)。銀行應學會利用未開發(fā)的市場，填補市場的空白，找到最適合自己發(fā)展業(yè)務。具體來說，大銀行規(guī)模龐大，中國的國有銀行和股份制商業(yè)銀行的總資產(chǎn)已經(jīng)達到了美國的大銀行的標準，這些銀行應該制定完善的策略，專注于大型和中型的企業(yè)和項目，與此同時利用其較大的規(guī)模和財務實力，分散經(jīng)營，業(yè)務創(chuàng)新，利用先進的技術(shù)手段服務于廣大客戶。中小銀行應力求做精，中小銀行面臨著融資困難等諸多實際問題，在我國的經(jīng)濟體制下，城市商業(yè)銀行可以選擇上市以獲得融資。
（二）調(diào)整業(yè)務重點，提高業(yè)務質(zhì)量
由于經(jīng)濟發(fā)展的加快以及金融危機的影響，我國金融市場涌現(xiàn)出一系列新的問題。經(jīng)濟發(fā)展帶來了信貸規(guī)模的快速擴張，銀行信貸管理中的一些弊端也浮出水面，商業(yè)銀行貸款管理面臨著嚴峻的挑戰(zhàn)。市場流動性的增強、商業(yè)銀行存貸款數(shù)額的虛增、貸款被私人挪用、虛假騙貸案件等問題屢禁不止。這些現(xiàn)象給我國商業(yè)銀行的經(jīng)營管理乃至資產(chǎn)質(zhì)量都構(gòu)成了巨大的挑戰(zhàn)和壓力。首先應該依照嚴格要求對貸款的支付管理做出詳盡的安排和部署，設定相關的職能部門和崗位盡職盡責，規(guī)范化貸款用途的管理程序。其次是強化授信管理水平，準確計量貸款人的借款需求的實際數(shù)量，在迎合借款人適當貸款需求的前提下，做到不過度放貸，設定合理的放貸范圍，力求資金的合理分配。再次是通過采用全流程管理，深入強化借貸的管理規(guī)范，尤其是貸后工作。通過崗位的整合優(yōu)化、貸后流程的完善規(guī)范、貸后檢查的分層和監(jiān)控等手段，達到優(yōu)化貸款整個流程的目的。最后在合同條款中強化貸款風險管理的要點，加強貸款人違約成本的控制，建造和諧的銀行信用環(huán)境。
（三）完善公司治理及內(nèi)控機制
一方面，應當建立健康的公司治理機制，踐行扁平化管理和集約化經(jīng)營，搭建高效率的決策程序和組織機構(gòu)，建立客戶中心制的管理方案和業(yè)務流程，建設先進高效技術(shù)支持系統(tǒng)和信息技術(shù)系統(tǒng)，設立健全的激勵機制，并漸漸達到有效的收入結(jié)構(gòu)和業(yè)務結(jié)構(gòu)。
另一方面，建立董事會和高級管理層運作機制。董事會的董事，高級管理人員，對商業(yè)銀行的生存能力有決定性的影響。穩(wěn)固的運行機制和良好的董事會往往可以在一定程度上促進商業(yè)銀行經(jīng)營績效的改觀。由于董事會和高級管理層之間是一種委托關系，高級管理層受托對銀行進行經(jīng)營管理，因此采取恰當?shù)募顧C制如股權(quán)激勵，增強管理層的積極性，同時制定恰當?shù)募s束機制，約束高級管理人員的經(jīng)營管理行為，以便更好地實現(xiàn)銀行的經(jīng)營目標。
（四）強化成本控制，提高風險管理能力
首先，充分量化風險水平。我國商業(yè)銀行的客戶信用評級制度和貸款風險分類起步較晚，由于缺乏基礎數(shù)據(jù)，很難準確計量風險。為了實現(xiàn)準確的風險量化的目標，有條件的銀行應當建立內(nèi)部評級系統(tǒng)和支持系統(tǒng)等能夠量化風險水平的措施來計量貸款預期損失。
其次，優(yōu)化銀行的風險管理架構(gòu)。風險管理組織架構(gòu)是使得商業(yè)銀行全面風險管理措施得以有效執(zhí)行的重要保證。由于商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中信用風險、流動性風險、市場風險和操作風險的存在，風險管理涉及多層次的組織結(jié)構(gòu)和多個業(yè)務流程，因此科學有效的風險管理架構(gòu)顯得尤為重要。
最后，加強銀行的風險管理理念。與普通的工商企業(yè)不同，商業(yè)銀行由于其經(jīng)營業(yè)務的特殊性，尤其強調(diào)風險管理的概念，風險管理是銀行經(jīng)營的重要組成部分，銀行應加強從業(yè)人員的風險管理意識，樹立正確的風險價值觀，設立明晰的獎懲制度，完善組織管理模式。
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關鍵詞：激勵機制 商業(yè)銀行 客戶經(jīng)理
隨著我國金融改革的不斷深化，國內(nèi)商業(yè)銀行面臨越來越激烈的同業(yè)競爭。有效發(fā)揮客戶經(jīng)理的效能是切實提高商業(yè)銀行核心競爭力的關鍵因素之一。如何建立科學合理的內(nèi)部激勵考評機制，充分調(diào)動客戶經(jīng)理積極性，激發(fā)其創(chuàng)造性，成為亟待解決的問題。
一、我國商業(yè)銀行激勵機制存在問題
（一）偏重物質(zhì)激勵，精神激勵不足
我國商業(yè)銀行在制定獎勵措施時偏重物質(zhì)獎勵，缺少適當?shù)男姓?、培訓激勵和心理激勵，從而影響個人績效的提高，難以完成既定的計劃和目標。根據(jù)馬斯洛的需求層次理論，人的最低層次需求是生理需求，其必須在高層次的需求之前得到滿足，因此物質(zhì)激勵必不可少。而當物質(zhì)需求得到滿足后，馬斯洛認為，人會產(chǎn)生另一種更高層次的需求，物質(zhì)的激勵效用將會減弱。也就是說當客戶經(jīng)理認為已經(jīng)得到足夠報酬時，物質(zhì)激勵就失去效用，此時其更看重領導的重視、榮譽或是職位的提升等等；此外，物質(zhì)激勵過分注重現(xiàn)實利益，弱化了銀行與客戶經(jīng)理的情感聯(lián)系。
（二）重視短期激勵，缺少長期激勵
我國商業(yè)銀行激勵形式單一，缺少長期激勵模式。而在外資銀行，還有大量的長期激勵形式。比如渣打、花旗、匯豐等普遍實行了年度風險基金，獎金延后支付，股票期權(quán)計劃，限制性股票激勵等做法。單一化的短期激勵會使客戶經(jīng)理的行為短期化，產(chǎn)生事前的“逆向選擇”和事后的“道德風險”，從而影響銀行的長遠利益。
（三）考核要素缺失，缺少客戶滿意度評價
僅考核客戶經(jīng)理的業(yè)績指標不能全面評價其工作效果，也不利于銀行的長期發(fā)展。對銀行長遠發(fā)展而言，客戶的滿意度和忠誠度至關重要。客戶經(jīng)理在工作中不但要發(fā)掘客戶價值，同時還要通過改善服務水平、提升服務質(zhì)量來樹立銀行的品牌形象，而這些都不能在現(xiàn)有的考核指標中得到體現(xiàn)。
二、客戶經(jīng)理激勵機制的構(gòu)建和完善建議
（一）提升薪酬透明度，建立合理的考核體系
1、盤活人力資源，建立聯(lián)動營銷和全員營銷機制。全員營銷和聯(lián)動營銷是我國商業(yè)銀行發(fā)揮協(xié)同效應的重要舉措。應把聯(lián)動營銷計劃納入考核，如考核對公客戶的綜合零售產(chǎn)品應用率，高端個人客戶的綜合產(chǎn)品應用率，加強交叉營銷能力；此外，應堅持有營銷就有獎勵政策，增強客戶經(jīng)理的心理預期，提高其積極性，并借助科技手段，支持將對公客戶、個人重點客戶細分到人。
2、引入客戶評價指標，提升服務品質(zhì)。銀行應引入客戶評價指標，并適當加大其權(quán)重以提升對客戶層面的重視程度。通過神秘人定期檢查、客戶意見簿、電話投訴等對客戶經(jīng)理的服務進行考核。提高評價的客觀性，降低管理層的主管評價權(quán)重，達到客戶評價、業(yè)績指標評價和管理部門主管評價相結(jié)合的目的。
3、根據(jù)銀行目標，實行以利潤為主的考核體系
可通過實行以利潤考核為主線的考核體系，將客戶經(jīng)理的行為利潤化?？蓪⑵淠Ｐ凸皆O計為：單個客戶經(jīng)理最終獎金=[虛擬業(yè)務利潤×權(quán)重+客戶評價得分×權(quán)重] ×待分配獎金總金額
其中，客戶經(jīng)理虛擬業(yè)務利潤=業(yè)務收入-資金成本-業(yè)務費用-貸款損失。業(yè)務收入=利息收入+中間業(yè)務收入+國際結(jié)算業(yè)務收入+拆出存款收入；貸款損失=次級貸款30%+可疑貸款×50%+損失貸款×100%。拆出存款收入是指客戶經(jīng)理旬均存款大于其貸款額部分，可按照確定的拆出存款利率計算客戶經(jīng)理收入。貸款損失核算實際上是把不良貸款核算和利潤銜接。當客戶經(jīng)理盤活、降低貸款風險時，應增加客戶經(jīng)理業(yè)務收入，并把客戶經(jīng)理降低貸款風險行為納入利潤核算。如客戶經(jīng)理通過自身努力，使一筆可疑類保證貸款變更擔保措施，轉(zhuǎn)換為有變現(xiàn)能力房地產(chǎn)抵押，從而降低了貸款損失率，此時則應增加客戶經(jīng)理的虛擬利潤。
客戶評價得分可根據(jù)神秘人定期檢查、客戶意見簿、電話投訴等對客戶經(jīng)理的服務進行打分，分滿意、一般、不滿意三個層級，分別對應不同分數(shù)。銀行可通過虛擬利潤和客戶評價兩個主要指標對客戶經(jīng)理的績效獎金進行分配。
（二）拓寬非物質(zhì)獎勵渠道，提升客戶經(jīng)理的歸屬感
整體而言，當銀行客戶經(jīng)理的初級物質(zhì)需求已基本實現(xiàn)，自我完善、自我發(fā)展等更高層次需求的重要性開始凸現(xiàn)，物質(zhì)激勵的邊際效率呈遞減規(guī)律。因此，物質(zhì)激勵必須結(jié)合精神激勵才能最大化地發(fā)揮激勵的整體效用。
首先，除按照國家的規(guī)定給予理財經(jīng)理帶薪休假外，對優(yōu)秀客戶經(jīng)理進行旅游獎勵更能增加組織的凝聚力?？蛻艚?jīng)理在放松身心的同時能結(jié)識不同部門同事，有利于在日常工作中提升整個組織的運作效率。其次，關注客戶經(jīng)理的身心健康?？蛻艚?jīng)理的工作壓力較大，要定期組織客戶經(jīng)理進行健康體檢，一方面可以讓客戶經(jīng)理了解自己的身體狀況，安心工作，另一方面能夠體現(xiàn)銀行對客戶經(jīng)理的關心和重視。再次，可以為客戶經(jīng)理增設大病保險、養(yǎng)老年金等額外保障。
另外，應構(gòu)建學習型組織，為客戶經(jīng)理實施完善的職業(yè)生涯規(guī)劃。在這種組織中，大家可不斷突破自己的能力上限，培養(yǎng)全新、前瞻而開闊的思考方式。良好的職業(yè)生涯規(guī)劃是自我實現(xiàn)的最好體現(xiàn)。客戶經(jīng)理通過“努力工作獲得培訓機會提升能力升值晉升獲得職業(yè)發(fā)展”能最大化地發(fā)揮積極性和創(chuàng)造性。
最后，充分發(fā)揮情感激勵作用至關重要。積極的情感，可以煥發(fā)驚人的力量去克服困難；消極的情感則會妨礙工作的進行。管理者應表現(xiàn)出對客戶經(jīng)理誠摯的關心和熱情，通過定期溝通、生日祝福等方式爭取客戶經(jīng)理的協(xié)作和認同，增強凝聚力和向心力。
（三）拓寬激勵資源，強化長期激勵機制
長期激勵模式是為了鼓勵客戶經(jīng)理盡職盡責，將銀行長期利益與短期利益相結(jié)合，使客戶經(jīng)理在實現(xiàn)個人價值的同時，與銀行共擔風險共享收益的激勵手段。數(shù)據(jù)表明，國外實行股權(quán)激勵的行業(yè)相對集中在制造業(yè)與金融業(yè)，兩者約占實施股權(quán)激勵公司總量的一半以上。在美國，銀行業(yè)擁有股票期權(quán)的客戶經(jīng)理占比10%―15%，遠高于工業(yè)企業(yè)3%―5%的比例。這充分說明了在商業(yè)銀行內(nèi)實行股票期權(quán)的重要性。
結(jié)合我國商業(yè)銀行的情況，目前三種形式比較合適，銀行可以根據(jù)具體情況進行選擇。
一是限制性股票期權(quán)。商業(yè)銀行對客戶經(jīng)理實施限制性股票期權(quán)，客戶經(jīng)理接受或購買股票期權(quán)后在一定時間（限制期為1年～3年）內(nèi)不能變現(xiàn)，只能在任期結(jié)束若干年后才可完全變現(xiàn)，且每次變現(xiàn)均需取得授權(quán)。這樣做既降低了對客戶經(jīng)理的大量現(xiàn)金支付，又可讓客戶經(jīng)理承擔部分經(jīng)營風險。考慮到目前我國客戶經(jīng)理的經(jīng)濟承受能力普遍不高，建議在實施初期由銀行部分贈予或獎勵。
二是虛擬股票期權(quán)。在該方式中，客戶經(jīng)理并不持有真正的股票，只是接受由商業(yè)銀行按照預先約定的價格在客戶經(jīng)理名下記入一定數(shù)量的“虛擬股票”，其收入就是未來股價與當前股價的價格差。如果股價下跌，客戶經(jīng)理將得不到收益。這種激勵方式不需要客戶經(jīng)理支付現(xiàn)金，只由銀行按客戶經(jīng)理行權(quán)時的每股凈資產(chǎn)給付獎勵。
三是增加企業(yè)年金。企業(yè)年金是國家養(yǎng)老保險制度的有效補充，也是銀行用來激勵客戶經(jīng)理的途徑之一。采取這種激勵措施，一方面，銀行可以享受國家稅收政策上的優(yōu)惠，即可以在企業(yè)交費部分享有5%稅前列支。另一方面，對銀行來講，可以通過權(quán)益歸屬留住優(yōu)秀人才，并通過調(diào)整年限和金額激勵人才。企業(yè)年金由銀行交費部分可指定客戶經(jīng)理的服務年限，如果客戶經(jīng)理離職，則銀行不予支付。銀行通過年金激勵的方式增加客戶經(jīng)理選擇跳槽和違規(guī)操作的成本，能促使客戶經(jīng)理考慮和爭取自身的長遠利益，從而有利于銀行的長遠發(fā)展。
隨著金融市場改革的不斷深入，銀行間的競爭將更加激烈。銀行管理層只有通過建立合理的考核體系，強化精神激勵的作用，引入長期激勵的手段構(gòu)建合理有效的激勵機制，才能充分調(diào)動銀行客戶經(jīng)理的積極性和創(chuàng)造精神，從而增強團隊的執(zhí)行力、凝聚力和向心力，提高銀行整體的利潤水平。
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