發(fā)布時間：2023-05-28 09:39:58
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關鍵詞：建筑類；漏洞；治理
中圖分類號：F715.4 文獻標識碼：A
建筑類企業(yè)隨著社會的發(fā)展，在市場經(jīng)濟環(huán)境中異軍突起，并長期保持了蓬勃發(fā)展勢頭。大慶油田工程建設公司作為油田企業(yè)中建筑業(yè)務板塊的龍頭公司，每年承接大量建筑類業(yè)務，相應的也產(chǎn)生很多的交易行為和合同數(shù)量。其中以建設工程合同為主，主要包括建設工程主包合同、專業(yè)分包合同、勞務分包合同以及涉及到建設工程施工的材料買賣合同。
一、公司合同管理模式
按照上級公司管理原則，我公司著重健全與完善合同組織體系和合同管理體制（包括各成員單位），對合同選商、簽訂、履行等實行全過程規(guī)范化管理。公司設立合同管理委員會，由公司主要領導為主任，各專業(yè)主管領導為副主任，機關各相關職能部門負責人為成員的合同管理委員會，公司合同主管領導主持公司合同管理委員會日常工作；合同綜合管理部門，全面負責合同的管理和監(jiān)督工作；各專業(yè)部門分別是對應專業(yè)合同的主管部門，負責本部門業(yè)務范圍內(nèi)合同的訂立和管理工作，實行“誰主管，誰負責”的原則；公司所屬各單位是合同具體承辦主體。
二、合同管理做法
（一）實行例會制度，解決疑難事宜：公司實行合同及招投標例會制度，以便落實責任、明晰流程、信息同步、齊抓共管、快速推進，有效解決招標、合同管理中出現(xiàn)新問題、疑難問題、久拖未果事宜。
（二）強化協(xié)調(diào)溝通，保證信息暢通：一是進行基層走訪，現(xiàn)場解決疑難問題，想基層所想，急基層所急，使問題解決在萌芽中；二是加強與上級部門聯(lián)系，及時匯報需解決事宜，在短時間內(nèi)得到解決；三是與網(wǎng)上審批人員溝通，以電話或短信的方式及時督促公司及油田公司領導對網(wǎng)上合同進行審批，減少因審批滯后，造成事后合同現(xiàn)象。
（三）嚴格準入審查，提高隊伍質量：對新準入的承包商，一是由預選單位按公司準入規(guī)定及流程，進行初審推薦；二是公司法規(guī)部門組織生產(chǎn)、質量、安全、紀檢人員對承包商評價，完善承包商準入手續(xù)及資料；三是報公司承包商準入委員會批準后，納入公司承包商名錄。
三、合同管理存在的問題
（一）業(yè)主原因導致事后合同問題：公司每年都會簽訂部分外部工程合同，在辦理工程總包合同的過程中，由于業(yè)主簽訂合同的流程繁瑣，待業(yè)主蓋章將總包合同返回公司時，已過開工日期，也包括國際項目的總包合同，如與中海油公司簽訂的總包合同，中標后業(yè)主先發(fā)放中標通知確認函，并注明開工時間，施工單位依據(jù)確認函開工后，雙方人員才對合同內(nèi)容進行反復磋商，合同內(nèi)容確定下來至少需數(shù)月時間，造成總包合同及相關的支出類合同成為事后合同。此類合同事后非主觀因素造成，施工單位無法控制。
（二）合同前置工作（審批）滯后問題：一是生產(chǎn)工序流程受制約。作為油田產(chǎn)能建設主體，公司沒有土建施工能力，只能將土建工程分包，按照先基礎后工藝施工要求，土建完成后，才能進入工藝程序，因產(chǎn)能工程計劃下達較晚，工期短，并為保證油田穩(wěn)產(chǎn)，迫于建設單位壓力，在主包合同簽訂后即入場施工，違反基建程序。
二是分包合同談判耗時間。與分包單位商談合同結算方式、讓利標準或合同金額時，為維護公司利益，防止分包工程款超付等，承辦人員嚴格控制價款，而分包單位為維護自身利益，千方百計爭取權利，拖著不簽訂合同，要求提高合同金額、降低讓利標準等，需反復磨合，耗費一定時間。
三是工程為屬地分包甲指。部分工程為屬地施工或甲方指定分包單位，指定的分包或屬地施工的分包單位，資質手續(xù)不齊全，指定專業(yè)或內(nèi)容又不符合公司相關規(guī)定，此類合同只能按規(guī)定以報告形式履行審批手續(xù)，承辦人員追討資質材料或報批手續(xù)占用一定時間。
（三）合同類型多樣化導致審批延遲問題：因施工單位性質決定，公司涉及各類合同都可能發(fā)生，新增加的合同類型在簽訂時遇到如下困難：
一是管理逐步規(guī)范，許多建設單位不能簽訂的合同，要求承包單位去簽訂，如租賃臨時供電設備（帶部分材料）合同，過去我們沒有簽訂此類合同，在簽訂中由于沒有明確專業(yè)部門管理，導致合同不能正常簽訂，甚至多次溝通，仍無法得到解決。
二是有些合同是建設單位無法簽訂的合同（違規(guī)），則委托到施工單位簽訂，施工單位同樣面臨著相同局面，由于處于弱勢地位，無法回絕，只能滿足建設單位要求，使我們面臨著許多合同簽訂風險。
四、合同管理建議
（一）大力提升合同管理專業(yè)化水平。一是要加強合同管理人員隊伍建設，加強業(yè)務培訓，提升專業(yè)素質；提升準入門檻，提升職業(yè)素養(yǎng)；強化垂直領導，人員相對固化；二是要加強合同管理流程的規(guī)范化設計，優(yōu)化流程，實現(xiàn)簽訂環(huán)節(jié)的及時高效；要明確合同履行環(huán)節(jié)的權利義務，加強信息資料傳遞標準化，各系統(tǒng)職能無縫對接，實現(xiàn)履行環(huán)節(jié)的順暢運行；三是要使合同人員專職化。合同員的業(yè)務范圍應當從合同簽訂管理向前延伸至合同立項階段的資質審查、合同談判，向后延伸至合同履行階段的合同交底、現(xiàn)場人員授權委托管理、農(nóng)民工工資發(fā)放監(jiān)督檢查等環(huán)節(jié)。
【關鍵詞】房地產(chǎn)企業(yè)；建設工程合同管理；規(guī)范化對策
一、目前我國房地產(chǎn)企業(yè)建設工程在合同管理過程中存在的問題
合同的管理是貫穿在整個房地產(chǎn)項目的開發(fā)過程中，這包含著從項目設立之初的設計到項目竣工的驗收，期間所涉及到合作單位比較多，不僅包括項目的勘察設計企業(yè)、造價咨詢企業(yè)還包括項目的施工總承包商、分包商以及材料的供應商等。根據(jù)合同管理的相關階段，可將合同分為形成階段、簽訂階段、履行階段以及結算階段。上述的四個階段中，房地產(chǎn)企業(yè)建設工程的合同管理當中都存在中這樣那樣的一些具有普遍性的問題。以下五點是筆者根據(jù)多年的工作經(jīng)驗總結出的問題：
（一）房地產(chǎn)企業(yè)的法律意識普遍較為淡薄，相關的合同管理制度相當不健全
隨著我國市場經(jīng)濟體制的確立，房地產(chǎn)企業(yè)中的合同管理也逐步得到建立并發(fā)展起來。我國早在1993年就制定了比較統(tǒng)一的合同法，工程的合同制度就以法規(guī)的角度得到確立，從此，雙方簽訂的合同就成為了各企業(yè)間契約關系的一種憑證。但是，目前我國的房地產(chǎn)企業(yè)的合同法律意識還是相當?shù)〉?，對于合同的管理往往都是持漠視的態(tài)度，更有甚者對合同和合同法律之間的關系還不清楚，依法來訂立合同并履行相關條約的意識還是欠缺的，這就埋下了較多的風險隱患。
（二）在合同的形成過程中存在的管理問題
房地產(chǎn)企業(yè)跟潛在的一些簽約方進行一系列的商務考察以及招標活動的階段就是合同的形成階段。這期間由于房地產(chǎn)企業(yè)的項目總體開發(fā)進度時間比較緊迫，所以部分企業(yè)在進行招標之前，缺乏了解、審查對方企業(yè)的實力、企業(yè)的資質以及項目施工水平等情況，有甚者在沒有進行商務考察的情況下就直接委托對方開展施工作業(yè)，由于合作對象沒有履行合同的能力就多次的更換施工單位有時會出現(xiàn)停工現(xiàn)象，這樣就勢必會給企業(yè)帶來許多不必要的法律糾紛。
（三）在合同的簽訂階段中存在的管理問題
雙方在正式簽訂合同確定相互的契約關系階段中主要存在的問題：
1、雙方經(jīng)常簽訂陰陽合同，而陰合同不是降低了工程的價款、下浮了讓利或者增加了付款條件就是延長了付款的期限、縮短了工期或肢解了工程，這都存在著比較大的風險隱患。
2、合同簽訂主體的資格審查相當不嚴。根據(jù)我國的法律規(guī)定合同主體要有民事權利能力以及民事行為能力的當事人。但是，在合同的實際簽訂中，部分企業(yè)對合同簽約的主體審查不嚴格，合同簽訂的對方人沒有授權委托書。這會給企業(yè)帶來一定的法律風險。
3、在簽訂時存在合同的文本有漏洞，相關要素不齊全的問題。當前我國大部分的房產(chǎn)企業(yè)所簽訂的施工合同都是自行編制的，不是采用國家建設部和工商管理局所修訂完善的范本。這些自行編制的合同文本可能有以下幾個問題：由于合同管理人員的知識水平不一，可能存在漏洞的風險；簽訂時沒有按照公開公平的原則進行，在合同中設立了一些霸王條款，使施工單位的相關責任義務增加，對施工單位的相關處罰變相加重；有些條款存在違背我國現(xiàn)行的法律法規(guī)。
4、有些企業(yè)存在著先開展工程施工，然后再簽訂合同的問題。因為許多項目工程的工期進度比較緊張，所以存在著施工先行，然后再增補合同的現(xiàn)象，有的甚至是在施工竣工以后再補簽合同，進而導致了雙方在項目工程的質量、材料的單價、數(shù)量以及工期等方面的互相推卸責任的問題。
（四）在合同的履行期間存在的管理問題
在合同簽訂完成后，雙方按照合同的約定開展施工并推進項目的開發(fā)的時期就是合同的履行階段。在這段時間內(nèi)合同的管理主要存在著三個不重視的問題，即不重視合同的交底工作；不重視合同在簽訂以后的管理工資；不重視相關資料（證據(jù)）的法律效力。
（五）合同的后評估被忽略
合同的后評估任務主要做的就是總結一下合同的實際執(zhí)行情況，總結推廣那些好的經(jīng)驗，及時改正那些過時的而且不符合我國現(xiàn)行法律法規(guī)的條款，為以后的工程項目開發(fā)工作提供一定的參考作用。就目前我國的房地企業(yè)來說，很多都忽略了合同履行之后的相關后評估工作。
二、房地產(chǎn)企業(yè)建設工程合同管理的規(guī)范化對策
（一）增加房地產(chǎn)企業(yè)的法律意識，不斷建立和完善相關的合同管理制度
1、房地產(chǎn)企業(yè)可以建立一整套能適應企業(yè)當前的發(fā)展狀況的而且比較切實可行的還能比較有效的調(diào)動相關責任人的一些合同管理制度，這樣才能保障企業(yè)的執(zhí)行力，同時也避免了企業(yè)在簽訂合同、履行合同以及變更合同的時候所產(chǎn)生的經(jīng)濟損失。另外，在一定程度上這也避免了企業(yè)人員的變動對于合同管理工作所產(chǎn)生的影響。
2、房地產(chǎn)企業(yè)的工作人員要加強學習房地產(chǎn)項目開發(fā)以及招投標的相關法律法規(guī)知識，使他們都能比較熟悉的使用相關的法律法規(guī)。房地產(chǎn)企業(yè)可以定期的組織并開展法律知識的專題講座使管理人員的法律風險意識得到逐步的強化。嚴格按照我國招投標和合同管理的相關規(guī)定，絕不簽訂陰陽合同和私下合同，若必須簽訂協(xié)議，其中的一些重要條款也需要保持一致。
（二）強化合同的管理工作
房地產(chǎn)企業(yè)要重視施工合同范本的編制，對于那些國內(nèi)外比較成熟的合同管理經(jīng)驗要積極的吸收和采納，合同范本的編制要嚴謹，合同的條款表述要做到統(tǒng)一，從而避免了分公司和相關項目部門對條款任意改動所帶來的風險。合同的范本要經(jīng)相關職能部門的的討論審核，并充分的吸收相關部門的所提的建議。要盡量做到用詞的嚴謹清晰，對于模糊的詞匯要慎用。合同的范本至少要包含以下六點內(nèi)容：統(tǒng)一約定合同價款的支付；工程延誤處罰條款；詳盡約定工程質量的相關檢驗標準；雙方自身約束的條款；約定材料上漲問題；約定好項目設計的變更以及現(xiàn)場簽證所造成的工程量增減問題。
（三）強化房地產(chǎn)企業(yè)建設工程合同中的全工程管理工作
合同的管理是貫穿于工程的全部過程中的，由于工程的質量、工程的工期以及工程的造價都是按照合同來執(zhí)行的，所以合同的管理需全工程、全員，不斷的發(fā)現(xiàn)問題，積極的總結相關經(jīng)驗，在問題出現(xiàn)的第一時間就要尋求解決辦法，使合同得到逐步的補充和完善。房地產(chǎn)要積極做好同項目的招投標公司以及監(jiān)理公司的相互配合，工程項目的管理要嚴格按照的合同來執(zhí)行，充分保證工程的質量標準能符合合同的要求，工程的進度要符合合同中約定的進度，工程款要按時支付。
（四）合同管理需要聘用專業(yè)化較強的人才
合同管理制度的建立也就意味著房地產(chǎn)企業(yè)需要設立相關的專門人員、專門機構來進行這項工作，不要再把合同的管理視為其他科室的工作。另外，由于合同的管理工作所涉及到的知識面比較廣而且比較復雜，也需要企業(yè)招聘一些專業(yè)化較強的管理人才。采用公開招聘以及內(nèi)部選拔的方式，把那些專業(yè)化較強的人才分配到公司的總部、分公司以及各崗位上輪崗，將有利于其更為系統(tǒng)的掌握管理知識。同時，企業(yè)也應該注重專業(yè)人才的培訓工作，以提高他們的管理水平。
（五）企業(yè)可以建立相關的合同分析考核制度
合同的管理是一個動態(tài)的過程，合同的履行情況要進行實時的跟蹤和總結，以避免可能會出現(xiàn)的一些法律風險和經(jīng)濟風險，從這個角度來講，企業(yè)需要建立相關的合同分析考核制度比如，對項目工程進行定期的分析、實時核查合同的履行情況，并形成檢查報告。
結論
合同管理具有長期性，合同的管理內(nèi)容比較龐雜、合同的管理所涉及的人員比較多、合同的管理展示了國家的干預性以及合同的管理具有較高的風險性等都是房地產(chǎn)企業(yè)建設工程合同管理所具有的特殊性。從它的這些特性來說，房地產(chǎn)企業(yè)要做好法律知識的學習、合同管理制度的建立以及標準管理程序的制定工作。另外，企業(yè)還需要編制較為合理的合同范本并聘用專業(yè)化較強的管理人才，完善相關的合同分析考核制度等。
參考文獻：
[1]王廣馳.房地產(chǎn)企業(yè)工程合同管理的問題及對策[J].大眾科學.2008（11）
根據(jù)一九八六年七月十二日國務院《關于改革勞動制度四個規(guī)定的通知》精神，現(xiàn)對國營企業(yè)實行勞動合同制的若干財務問題作如下規(guī)定：
1.勞動合同制工人患病或非因公負傷，按其在本單位工作時間的長短，給予3個月至1年的醫(yī)療期。在本單位工作20年以上的，醫(yī)療期可以適當延長。在醫(yī)療期內(nèi)，其醫(yī)療待遇和病假工資與所在企業(yè)原固定工人同等對待。即，勞動合同制工人患病或非因工負傷在6個月以內(nèi)的工資及其提取的職工福利基金仍在原來的有關科目中列支，超過6個月的改為在企業(yè)營業(yè)外支出中列支（商業(yè)企業(yè)列“其他支出”。下同）。勞動合同制工人醫(yī)療期滿后因不能從事原工作被解除勞動合同的，由企業(yè)發(fā)給相當于本人標準工資3個月至6個月的醫(yī)療補助費，此項醫(yī)療補助費在企業(yè)營業(yè)外支出中的“勞動保險費用”項目列支。
2.企業(yè)按規(guī)定支付給勞動合同期滿或解除合同的勞動合同制工人的生活補助費，在企業(yè)營業(yè)外支出的“勞動保險費用”項目中列支。
現(xiàn)將勞動部、國家經(jīng)濟體制改革委員會、國家稅務總局、國家國有資產(chǎn)管理局《關于頒布〈勞動就業(yè)服務企業(yè)實行股份合作制規(guī)定〉的通知》〔勞部發(fā)（1994）419號〕（以下簡稱《規(guī)定》）轉發(fā)給你們，根據(jù)《規(guī)定》的有關精神，結合我市情況，做如下補充，請各單位一并遵照執(zhí)行。
一、勞動就業(yè)服務企業(yè)（以下簡稱勞服企業(yè)），作為以承擔就業(yè)安置任務為主的特殊企業(yè)群體，曾為穩(wěn)定我市城鎮(zhèn)就業(yè)形勢做出過重要貢獻，在建立社會主義市場經(jīng)濟體制過程中，勞服企業(yè)也必須適應“兩個根本性轉變”，建立與市場經(jīng)濟體制相適應的企業(yè)發(fā)展機制。根據(jù)《規(guī)定》的有關要求，在勞服企業(yè)推行股份合作制是貫徹落實黨的十五大會議有關精神和新形勢下勞服企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度的重要內(nèi)容。勞服企業(yè)實行股份合作制是一項政策性很強的工作，市勞動局、市體改委、市地稅局、市國有資產(chǎn)管理局等有關單位應加強對我市勞服企業(yè)實行股份合作制工作的領導，幫助和指導勞服企業(yè)健康有序的開展實行股份合作制的工作。通過實行股份合作制把勞服企業(yè)提高到一個新的發(fā)展水平，使其在實施再就業(yè)工程中，更好的承擔就業(yè)安置任務。
二、勞服企業(yè)改制為股份合作制時，應遵照《北京市股份合作制企業(yè)暫行辦法》〔市政府（1994）14號令〕和勞動部等四部委局關于《勞動就業(yè)服務企業(yè)實行股份合作制規(guī)定》一并執(zhí)行。勞服企業(yè)改制為股份合作制企業(yè)時股權設置一般為職工個人股、集體共有股、法人股。股權設置比例由企業(yè)自定。但職工個人股和集體共有股應占企業(yè)總股本的51％以上。在職工個人股比例設置中提倡企業(yè)的負責人、生產(chǎn)經(jīng)營骨干的股權多于一般職工。
三、勞服企業(yè)改建股份合作制須對企業(yè)資產(chǎn)進行產(chǎn)權界定和資產(chǎn)評估。進行產(chǎn)權界定時，按照市勞動局、市國有資產(chǎn)管理局、市地稅局《關于轉發(fā)勞動部、國家國有資產(chǎn)管理局、國家稅務總局〈關于頒布勞動就業(yè)服務企業(yè)產(chǎn)權界定規(guī)定的通知〉的通知》〔京勞服發(fā)（1997）208號〕有關產(chǎn)權界定政策規(guī)定和工作程序執(zhí)行。資產(chǎn)評估應依據(jù)國家有關規(guī)定執(zhí)行。
勞服企業(yè)產(chǎn)權界定結果，涉及國有資產(chǎn)的，應由同級國有資產(chǎn)管理部門核準登記；涉及集體、個人及其他投資者所有的，由地方稅務部門進行資產(chǎn)核實，由當?shù)貏趧有姓块T核準登記，并報有關部門備案。全民所有制性質勞服企業(yè)改制工作，按《北京市政府辦公廳轉發(fā)市體改委、市經(jīng)委關于進一步加快本市國有小企業(yè)改革若干意見的通知》〔京政辦發(fā)（1997）50號〕文件中的有關規(guī)定執(zhí)行。
四、界定為國有資產(chǎn)的凈資產(chǎn)，在征得出資主體和同級國有資產(chǎn)管理部門同意后，可比照京政辦發(fā)〔1997〕50號文，鼓勵勞服企業(yè)職工出資購買轉為職工個人股。對因凈資產(chǎn)數(shù)額較大，一次性買斷有困難的本企業(yè)職工，允許在不超過五年的期限內(nèi)分期付款，但首期付款額不得低于全部購買款的30％。對未付款部分不享有所有權。還可根據(jù)企業(yè)要求留給企業(yè)有償使用并以不高于銀行同期貸款利率標準收取資產(chǎn)占用費。
五、界定為勞動者集體共同共有的資產(chǎn)，可折股形成集體共有股，對集體共有股分得的股利一般可按下述方法進行分配：一部分（約30％－40％）分配給現(xiàn)職職工；一部分（約30％－40％）分配給原企業(yè)離退休人員；一部分（約20％－30％）作為企業(yè)勞動分紅。集體共有股股利的分配由職工（股東）大會決定。調(diào)離本企業(yè)的職工不再享有分紅權。
六、按照《規(guī)定》的有關精神，原有勞服企業(yè)改建股份合作制企業(yè)時，在做好上述前期準備工作的前提下，按下列程序辦理實行股份合作制的審批手續(xù)：
（一）根據(jù)《規(guī)定》的有關具體審批手續(xù)，凡原勞服企業(yè)改建為股份合作制的，由主管部門簽署意見后，按管理權限分別報市或區(qū)、縣勞動服務管理中心審核；
（二）經(jīng)市或區(qū)、縣勞動服務管理中心審核簽署意見后，按照北京市人民政府〔1994〕第14號令《北京市股份合作制企業(yè)暫行辦法》、京政辦發(fā)〔1997〕50號文件的有關規(guī)定，再到同級委、辦、局履行改制的審批手續(xù)；
（三）經(jīng)同級委、辦、局批準后，到工商行政管理部門進行改制的工商注冊登記手續(xù)；
（四）經(jīng)工商行政管理部門改制注冊登記后，按隸屬關系將改制情況報市勞動服務管理中心備案。
七、新辦的股份合作制企業(yè)，凡經(jīng)勞動部門認定并發(fā)給《勞動就業(yè)服務企業(yè)證書》的，并達到財政部、國家稅務總局《關于企業(yè)所得稅若干優(yōu)惠政策的通知》〔財稅字（94）001號〕規(guī)定安置比例的，經(jīng)當?shù)氐囟惒块T批準，可享受減免稅優(yōu)惠政策。
八、原勞服企業(yè)改建為股份合作制時，凡在享受減免稅期內(nèi)并繼續(xù)承擔就業(yè)安置任務、符合安置規(guī)定比例的，可繼續(xù)享受減免稅優(yōu)惠政策，至減免稅期滿時止。
凡被勞動部確定的本市實行股份合作制改造試點的勞服企業(yè)，自轉制之日起視同新辦企業(yè)，凡達到財政部、國家稅務總局財稅字〔94〕001號文件規(guī)定安置比例的，可從轉制的當年算起享受勞服企業(yè)的減免稅政策。
附件：勞動部、國家體改委、國家稅務總局、國家國有資產(chǎn)管理局關于頒布《勞動就業(yè)服務企業(yè)實行股份合作制規(guī)定》的通知（勞部發(fā)〔1994〕419號）
通知
各省、自治區(qū)、直轄市勞動（勞動人事）廳（局）、體改委（辦）、稅務局、國有資產(chǎn)管理局，國務院有關部門：
勞動部、國家體改委、國家稅務總局、國家國有資產(chǎn)管理局制定了《勞動就業(yè)服務企業(yè)實行股份合作制規(guī)定》，現(xiàn)予頒發(fā)，請遵照執(zhí)行。
勞動就業(yè)服務企業(yè)實行股份合作制規(guī)定
第一章 總則
第一條 為深化勞動就業(yè)服務企業(yè)改革，進一步發(fā)揮勞動就業(yè)服務企業(yè)（以下簡稱勞服企業(yè)）促進就業(yè)、平抑失業(yè)率和保障社會穩(wěn)定的作用，根據(jù)國家有關法律、法規(guī)制定本規(guī)定。
第二條 股份合作制勞服企業(yè)，是借鑒股份制的做法，實行勞動合作與資本合作的一種企業(yè)組織形式。
第三條 股份合作制勞服企業(yè)，應遵循下列原則：
（一）全員入股，股權平等，同股同利，利益共享，風險共擔；
（二）實行獨立核算，自主經(jīng)營，自負盈虧，自擔風險；
（三）實行民主管理；
（四）實行按勞分配與按股分紅相結合。
第四條 股份合作制勞服企業(yè)凡繼續(xù)承擔安置城鎮(zhèn)失業(yè)人員任務的，仍享受財政部、國家稅務總局財稅字（94）001號文件中規(guī)定的對勞服企業(yè)的優(yōu)惠政策。
第五條 各級地方勞動部門應安排一定比例的就業(yè)經(jīng)費、生產(chǎn)扶持資金和失業(yè)保險金扶持股份合作制勞服企業(yè)。對參加了失業(yè)保險的勞服企業(yè)，可用適量失業(yè)保險金作為向銀行貸款的貼息。
第六條 各級地方勞動部門就業(yè)服務機構和行業(yè)部門勞服企業(yè)管理機構應依照《勞動就業(yè)服務企業(yè)管理規(guī)定》，加強對股份合作制勞服企業(yè)的管理、指導、協(xié)調(diào)、監(jiān)督和服務。
第七條 股份合作制勞服企業(yè)應與主辦或扶持單位簽定協(xié)議，建立新型的合作關系。經(jīng)雙方協(xié)議商定，勞服企業(yè)可有條件地為主辦單位承擔一定比例的職工子女和富余職工的安置任務。
第八條 股份合作制勞服企業(yè)應堅持按勞分配的原則，實行成本工資與稅后利潤按股分紅和勞動分紅的分配辦法。并根據(jù)地方政府確定的工資指導線和企業(yè)經(jīng)濟效益、勞動生產(chǎn)率、職工生活費用價格指數(shù)等因素自主決定企業(yè)的工資水平。
第九條 股份合作制勞服企業(yè)應實行社會保險制度，依照規(guī)定標準為企業(yè)職工繳納養(yǎng)老、失業(yè)、工傷、醫(yī)療、生育保險費。
第十條 股份合作制勞服企業(yè)依法自主決定用人形式，通過簽訂勞動合同建立勞動關系。
第十一條 股份合作制勞服企業(yè)職工及其他投資者以其所認購股份對企業(yè)承擔有限責任，企業(yè)以其全部財產(chǎn)獨立承擔民事責任。
第十二條 股份合作制勞服企業(yè)依法取得法人資格后，其財產(chǎn)和正常經(jīng)營活動受國家法律保護，任何單位和個人不得侵犯和非法干涉。
第十三條 股份合作制勞服企業(yè)應加強黨的組織建設，開展黨的活動。
第二章 企業(yè)的設立
第十四條 股份合作制勞服企業(yè)采取原有企業(yè)改制和組建新企業(yè)兩種方式設立。
新組建股份合作制勞服企業(yè)應由三名以上作為發(fā)起人，并有20名以上個人股東；原有企業(yè)改為股份合作制勞服企業(yè)應經(jīng)原企業(yè)職工大會通過，有外來投資的，應征得投資者的同意。上述兩種方式均需報地方勞動部門就業(yè)服務機構審查同意后，到工商行政管理機關核準登記并領取營業(yè)執(zhí)照，由稅務機關辦理稅收減免手續(xù)。
第十五條 勞服企業(yè)實行股份合作制，應向當?shù)貏趧硬块T就業(yè)服務機構提供下列文件：
（一）申請報告；
（二）實施方案；
（三）企業(yè)章程；
（四）職工（代表）大會通過的決議，或新組建企業(yè)發(fā)起人協(xié)議書；
（五）企業(yè)財產(chǎn)驗資確認書；
（六）企業(yè)資產(chǎn)所有者及投資者意見；
（七）勞服企業(yè)認定證書；
（八）審批機關要求的其它文件。
第十六條 股份合作制勞服企業(yè)章程必須載明下列事項：
（一）企業(yè)的名稱及場所；
（二）企業(yè)的宗旨、經(jīng)營范圍和經(jīng)營方式；
（三）企業(yè)設立方式、股金來源和股權設置；
（四）收益分配及虧損分擔辦法；
（五）股份管理辦法；
（六）股東（職工）大會、董事會、監(jiān)事會的職權和議事規(guī)則；
（七）企業(yè)法定代表人的產(chǎn)生程序及其職權；
（八）股東的權利和義務；
（九）企業(yè)組織機構及其職權；
（十）企業(yè)章程修訂程序；
（十一）企業(yè)承擔安置城鎮(zhèn)失業(yè)人員任務的措施和辦法；
（十二）其它需要明確的事項。
第三章 產(chǎn)權界定
第十七條 勞服企業(yè)改制為股份合作制，應在勞動部門就業(yè)服務機構、國有資產(chǎn)管理、稅務等有關部門組織指導下進行，并吸收投資者參加，成立清產(chǎn)核資小組，清理原有企業(yè)債權、債務，核實企業(yè)全部資產(chǎn)，界定企業(yè)的凈資產(chǎn)產(chǎn)權，明確債權、債務的責任。
第十八條 清產(chǎn)核資和產(chǎn)權界定的結果，應提交職工（代表）大會審議，報政府授權部門確認，并發(fā)給資產(chǎn)確認書。涉及國有資產(chǎn)的應報國有資產(chǎn)管理部門確認。
第十九條 股份合作制勞服企業(yè)，按下列原則進行產(chǎn)權界定：
（一）企業(yè)開辦初期和企業(yè)發(fā)展過程中，全民單位為解決職工子女就業(yè)撥給的閑置設備等實物，界定為勞服企業(yè)集體資產(chǎn)。扶持的資金及非閑置設備等資產(chǎn)（折合資金），有協(xié)議的按協(xié)議處理，無協(xié)議的按照國家為解決主辦單位職工子女就業(yè)的有關政策有償使用。經(jīng)雙方簽訂協(xié)議，這部分資產(chǎn)可作為勞服企業(yè)改組為股份合作制時主辦單位國有法人投資，或作為繼續(xù)安置主辦單位職工子女和富余職工的扶持條件。
（二）按照國家法律、法規(guī)和政策規(guī)定所享受的稅收減免等優(yōu)惠政策所形成的資產(chǎn)，歸企業(yè)集體所有，并依照國家規(guī)定，列為企業(yè)集體資本金。
（三）企業(yè)在發(fā)展過程中，使用銀行貸款、國家借款等借貸資金形成的積累，歸企業(yè)集體所有；全民單位提供擔保并履行了連帶責任的，全民單位應予以追索清償。
（四）企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營場地，其土地所有權屬于國家，可繼續(xù)有償使用。并按照國家有關法律、法規(guī)和政策繳納土地使用占用費。
（五）企業(yè)享受國家稅前還貸和以稅還貸等特殊優(yōu)惠政策而形成的資產(chǎn)，屬于扶持性國有資產(chǎn)，可按照國家有關規(guī)定列入企業(yè)公積金，單獨列帳反映，國家保留對這部分資產(chǎn)處置權，不參與管理和收益。資產(chǎn)可用于企業(yè)發(fā)展和安置就業(yè)。
（六）投資主體不清的資產(chǎn)，以及接受無償資助和捐贈所形成的資產(chǎn)，其產(chǎn)權歸企業(yè)勞動者集體共同共有。
（七）企業(yè)自籌資金，投資收益形成的資產(chǎn)，其產(chǎn)權歸企業(yè)勞動者集體共同共有。
（八）企業(yè)職工個人出資及其投資收益形成的資產(chǎn)，其產(chǎn)權歸職工個人所有。
（九）其他社會法人投資及其投資收益形成的資產(chǎn)，其產(chǎn)權歸投資的法人所有。
第二十條 股份合作制勞服企業(yè)職工獎金、工資儲備基金等，其產(chǎn)權歸職工個人所有。
第四章 股權設置
第二十一條 股份合作制勞服企業(yè)的股東，可以用貨幣投資，也可以用建筑物、廠房、機器設備等有形資產(chǎn)、非專利技術等無形資產(chǎn)折價入股。以無形資產(chǎn)作價折成股份，其金額不得超過企業(yè)注冊資產(chǎn)的20％。
第二十二條 股份合作制勞服企業(yè)，根據(jù)資產(chǎn)來源和歸屬設置股權。其股份按投資主體分為：職工個人股、職工集體股、法人股。
（一）職工個人股，是指本企業(yè)職工個人出資及當年新安置的城鎮(zhèn)失業(yè)人員帶資入廠或以技術、實物、財產(chǎn)等投資入股的股金所形成的股份，其股權為職工個人所有。
（二）職工集體股，是指在原有企業(yè)界定產(chǎn)權時，劃歸勞動者集體共同共有的資產(chǎn)構成的股份，其股權為本企業(yè)全體職工集體所有。
（三）法人股，是指企業(yè)法人以其合法可支配的資產(chǎn)投入到勞服企業(yè)的股份，或扶持單位、企事業(yè)單位、社會團體以其合法可支配的資產(chǎn)投入所形成的股份，其股權為法人所有。法人股為優(yōu)先股。企業(yè)章程應對優(yōu)先股作出具體規(guī)定。
第二十三條 股份合作制勞服企業(yè)的職工應按照企業(yè)章程認購所規(guī)定的限量數(shù)額股份。新組建的股份合作制勞服企業(yè)，職工個人股在本企業(yè)股本總額中應占主體。改制為股份合作制的勞服企業(yè)，職工個人股和職工集體股的股本總額應在企業(yè)股本總額中占主體。
第二十四條 職工個人股不得退股，但遇職工死亡、退休、調(diào)離、辭職或被企業(yè)辭退、除名、開除等，企業(yè)可根據(jù)情況購買職工持有的股份。當出現(xiàn)企業(yè)章程規(guī)定的特殊情況時，經(jīng)股東大會同意，可由企業(yè)負責收購部分個人股份。企業(yè)收購的股份，可出售給企業(yè)其他職工或新參加企業(yè)的職工。
第二十五條 股份合作制勞服企業(yè)不發(fā)行股票，只出具出資證明書，作為資產(chǎn)證明和分紅依據(jù)。
第五章 收益分配
第二十六條 股份合作制勞服企業(yè)按照國家對勞服企業(yè)有關稅收政策規(guī)定，依法繳納所得稅。
第二十七條 股份合作制勞服企業(yè)繳納所得稅后的利潤，除國家另有規(guī)定外，按照下列順序分配：
（一）彌補前年企業(yè)虧損，不足彌補的虧損額，以企業(yè)公積金彌補，仍不足的由股本金抵補。
（二）提取法定盈余公積金。
（三）提取公益金。
（四）支付勞動分紅。
（五）支付優(yōu)先股股利。
（六）支付普通股股利。
第二十八條 個人股東的股份收入應按國家有關規(guī)定繳納個人所得稅。
第二十九條 職工集體股分得的股利，可拿出一定比例分配給在冊離退休職工和現(xiàn)職職工。具體分配比例及標準由企業(yè)職工（代表）大會決定?，F(xiàn)職職工分配，可采取兩種辦法：一是直接分配給職工；二是將分配的股利記入職工個人帳戶，由企業(yè)有償使用，企業(yè)擴股時可轉增職工個人股股本。職工集體股分得的股利給職工分配后的剩余部分，可單獨列帳，企業(yè)擴股時，轉增職工集體股股本。
第三十條 股份合作制勞服企業(yè)當年無利潤時，不得分配股利。
第三十一條 股份合作制勞服企業(yè)公積金應用于彌補企業(yè)虧損，擴大企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營或轉增股本。
第三十二條 股份合作制勞服企業(yè)公益金應用于企業(yè)的職工集體福利支出。
第三十三條 股份合作制勞服企業(yè)應嚴格執(zhí)行國家財務會計制度，加強財務管理，接受政府有關部門的監(jiān)督、審計。
第六章 管理體制
第三十四條 股份合作制勞服企業(yè)可實行股東大會和職工大會合一制度。股東（職工）大會是企業(yè)的最高權力機構。股東會議可實行一人一票制。股東（職工）大會應定期召開，聽取董事會、監(jiān)事會工作報告，表決企業(yè)議案。股東（職工）大會行使下列權利：
（一）選舉或罷免董事會和監(jiān)事會成員；
（二）決定企業(yè)的設立、合并、終止和清算；
（三）批準企業(yè)安置城鎮(zhèn)失業(yè)人員的方案；
（四）修改企業(yè)章程；
（五）批準企業(yè)年度預決算方案和利潤分配方案；
（六）對企業(yè)增加或減少注冊資本作出決定；
（七）決定企業(yè)發(fā)行債券；
（八）對其它重要事項作出決定。
第三十五條 股份合作制勞服企業(yè)可設立董事會。董事會為企業(yè)的決策機構，向股東（職工）大會負責。
第三十六條 董事會行使下列職權：
（一）審定企業(yè)年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃和企業(yè)發(fā)展規(guī)劃；
（二）審定企業(yè)年度財務預算和決算方案；
（三）決定召開股東（職工）大會，并向大會報告工作；
（四）執(zhí)行股東（職工）大會決議；
（五）制定企業(yè)增減注冊資本方案；
（六）制定發(fā)行企業(yè)債券的方案；
（七）審定企業(yè)安置失業(yè)人員的方案；
（八）制定企業(yè)設立、合并、終止方案；
（九）制定企業(yè)章程修改方案；
（十）選聘企業(yè)經(jīng)理（廠長）及有關管理人員并決定其報酬標準和支付辦法；
（十一）企業(yè)章程規(guī)定的其它職權。
第三十七條 股份合作制勞服企業(yè)可設監(jiān)事會。監(jiān)事會是企業(yè)活動的監(jiān)督機構，由三名以上單數(shù)監(jiān)事組成。其活動方式依照企業(yè)章程規(guī)定。監(jiān)事的任期每屆不得超過四年，但可連任。監(jiān)事不得兼任董事、經(jīng)理及其他高級管理職務。監(jiān)事會議決議由三分之二以上監(jiān)事表決同意，方可實行。監(jiān)事行使下列職權：
（一）監(jiān)事會的主席或監(jiān)事代表列席董事會會議；
（二）對董事和經(jīng)理（廠長）履行職權進行監(jiān)督；
（三）查閱企業(yè)財務帳簿和其它會計資料，要求董事會和經(jīng)理就相關的問題作出書面報告；
（四）審核企業(yè)年度決算和清算的表冊，并就審核的結果制作意見書，向股東（職工）大會報告；
（五）必要時召集股東（職工）臨時會議；
（六）對董事會和經(jīng)理違反法律、法規(guī)、公司章程或股東會議行為進行制止，必要時向股東（職工）大會報告。
第三十八條 監(jiān)事會行使職權時，聘請律師、注冊會計師等專業(yè)人員的費用由企業(yè)承擔。
第三十九條 股份合作制勞服企業(yè)因其規(guī)模限制不設立董事會和監(jiān)事會的，其有關職責由股東（職工）大會確定專門人員負責。
第四十條 股份合作制勞服企業(yè)法定代表人的產(chǎn)生，由企業(yè)章程作出規(guī)定。經(jīng)理由董事會聘任或由股東（職工）大會選舉產(chǎn)生，行使下列職權：
（一）組織和實施企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營管理工作；
（二）實施股東（職工）大會或董事會通過的決議；
（三）提出企業(yè)發(fā)展規(guī)劃、生產(chǎn)經(jīng)營計劃和企業(yè)規(guī)章制度草案；
（四）提出職工收益分配方案；
（五）提出企業(yè)年度預決算方案和利潤分配方案；
（六）決定企業(yè)管理機構的設置，任免副經(jīng)理和其他管理人員；決定副經(jīng)理以下職工的獎勵和處分；
（七）提出安置失業(yè)人員就業(yè)的方案；
（八）定期向股東（職工）會議和董事會報告工作，并聽取意見，接受監(jiān)督；
（九）行使企業(yè)章程規(guī)定的其它職權。
第四十一條 各級勞動部門就業(yè)服務機構和稅務部門，對股份合作制勞服企業(yè)承擔安置城鎮(zhèn)失業(yè)人員情況及享受減免稅政策落實情況，進行年度檢查。
第七章 變更與清算
第四十二條 股份合作制勞服企業(yè)合并分為吸收合并和新設合并。企業(yè)合并應由各方簽定協(xié)議，處理好債權、債務等遺留問題，妥善安置好企業(yè)人員。合并各方未清償?shù)膫鶆沼珊喜⒑蟮钠髽I(yè)承擔。
第四十三條 股份合作制勞服企業(yè)分立時應由分立各方簽定協(xié)議。分立協(xié)議中應明確劃分分立各方的財產(chǎn)、債權、債務。對企業(yè)債權的承擔，應事先作出決定，以書面形式通知債權人，并簽定清償債務的協(xié)議。經(jīng)雙方協(xié)商達不成協(xié)議的不得分立。
第四十四條 股份合作制勞服企業(yè)合并與分立，應報當?shù)貏趧硬块T就業(yè)服務機構批準，依照規(guī)定向原登記機關辦理變更登記手續(xù)。
第四十五條 股份合作制勞服企業(yè)因宣告破產(chǎn)、撤銷或其他原因而終止，應按照國家有關規(guī)定成立清算組織，限定日期做好企業(yè)財產(chǎn)清算工作和各種債務償還工作。
第四十六條 破產(chǎn)的股份合作制勞服企業(yè)，其財產(chǎn)撥付清算費用后，按照下列順序清償債務：
（一）應付未付的職工工資；
（二）應繳未繳的社會保險費；
（三）應繳未繳國家的稅款；
（四）尚未償付的債務。
不足清償同一順序債務的按照比例清償。
一、支持推進農(nóng)行股改，完善相關法律工作。
積極配合做好設立股份公司前的各項基礎法律事務工作，組織實施我行公司治理方案。配合有關部門依法合規(guī)開展資產(chǎn)評估和法律盡職調(diào)查。協(xié)助有關部門做好不良資產(chǎn)清收處置以及閑置固定資產(chǎn)、抵債資產(chǎn)、自辦實體和股權投資等特殊資產(chǎn)的清理處置工作。按照法律要求做好不良資產(chǎn)訴訟中的立案、審理、執(zhí)行等各項工作，確保訴訟程序合法，法律文書齊全。對于勝訴案件有執(zhí)行能力的案件要及時執(zhí)結，對無執(zhí)行能力的案件配合有關部門做好結案工作，并取得判決書或終止執(zhí)行的裁定書或債權憑證，為股改重組打下基礎。抓緊開展規(guī)章制度的適應性增補修訂，密切關注股改過程中可能產(chǎn)生的法律風險與合規(guī)風險，努力為股改提供優(yōu)質高效的法律支持，推動我行股改順利實施。
二、加強和完善轉授權管理，增強各級行經(jīng)營主動性。
適應省分行穿透式授權管理方式轉變，加快推進我行經(jīng)營戰(zhàn)略轉型，增強各行經(jīng)營主動性，繼續(xù)做好基本轉授權、特別轉授權、轉授權調(diào)整等日常工作，使省分行、市分行的經(jīng)營決策意圖能及時、準確得到傳達到每一個經(jīng)營單位，在防范和化解風險的基礎上，促進業(yè)務拓展。20__年法律與合規(guī)管理部門將要在現(xiàn)有對機構授權的基礎上，研究完善對職能部門、直至崗位的授權，使授權、轉授權覆蓋我行經(jīng)營管理活動的各個方面和始終，成為加強合規(guī)管理的最基本、最重要的手段之一。
三、創(chuàng)新法律服務手段，提高法律審查水平。
防案勝于辦案。法律審查是有效防范信貸業(yè)務出現(xiàn)法律風險的前置性措施，是銀行依法合規(guī)經(jīng)營的重要環(huán)節(jié)，法律審查質量高低關系農(nóng)行存亡。質量是銀行的生命線，業(yè)務既要發(fā)展，更要有效發(fā)展，法律與合規(guī)管理部門要進一步努力提高法律審查效率與質量。各級行領導和有關業(yè)務部門要提高對法律審要性的認識，對法律與合規(guī)管理部門提示的法律風險點要充分重視。法律審查人員要認真貫徹執(zhí)行總行《法律審查管理辦法》、今年修訂后即將出臺的《信貸法律審查指引》和新修訂的《信貸新規(guī)則》，不斷創(chuàng)新法律服務手段，正確處理好加快發(fā)展與合規(guī)經(jīng)營的關系，正確處理好法律滯后性與業(yè)務超前性的關系,正確處理好創(chuàng)新與發(fā)展的關系,正確處理好法律審查和業(yè)務發(fā)展的關系；加強對新業(yè)務、新產(chǎn)品開發(fā)過程中的前期調(diào)研和論證等法律審查工作，更好地為全行的業(yè)務發(fā)展提供法律服務。
四、加強經(jīng)濟糾紛案件管理，有效維護農(nóng)行合法權益。
在20__年全市農(nóng)行經(jīng)濟糾紛案件件數(shù)和金額“雙下降”，勝訴案件執(zhí)行和清收墊付訴訟費實現(xiàn)了“雙上升”的大好形勢下，20__年法律與合規(guī)部門仍要繼續(xù)努力，力爭在“雙下降”、“雙上升”這個模式下工作有新的突破。尤其要借助股改的契機，及時開展涉訴類不良貸款的清理工作，對于依法合規(guī)可以實現(xiàn)訴訟終結的，要加大與審理法院的溝通與聯(lián)系，加快案件的審理進度和執(zhí)行力度。對于擬訴案件，要以20__年新進帳不良貸款、有抵押物或有查封資產(chǎn)的不良貸款為重點及時向有管轄權的法院提訟，省分行初步確定所有的案件清理和新訴訟請示報批授權在3月底完成，考慮到訴訟過程歷時較長，原則上省分行在4月份后不再審批訴訟新案。各行要抓緊訴訟進度，盡快取得訴訟效果，以切實提高不良貸款貨幣清收成果。同時要加強LMS系統(tǒng)管理，確保經(jīng)濟糾紛案件數(shù)據(jù)真實準確。各行要按《中國農(nóng)業(yè)銀行經(jīng)濟糾紛案件管理系統(tǒng)運行管理暫行辦法》規(guī)定，加強對LMS系統(tǒng)的運行管理，確保系統(tǒng)正常、安全運行，及時、準確、真實、全面地錄入案件信息數(shù)據(jù)，確保系統(tǒng)數(shù)據(jù)真實、可靠。
五、開展合規(guī)管理工作，提高合規(guī)管理水平。
今年法律事務部門將按上級行要求增加合規(guī)管理職能，認真按照銀監(jiān)會《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》的要求，深入推進合規(guī)風險管理，抓好合規(guī)風險管理制度、合規(guī)機制和合規(guī)文化建設。落實上級行即將制定出臺的合規(guī)管理政策和程序，健全合規(guī)管理組織架構，完善合規(guī)評價考核問責機制，探索合規(guī)風險識別與評估的方法，提高合規(guī)管理工作的有效性。著重抓好支行合規(guī)能力建設。貫徹執(zhí)行上級行制定印發(fā)的《員工守則》和《合規(guī)手冊》，督促有關方面制定完善業(yè)務操作手冊，以提高各級行特別是高管人員的合規(guī)管理意識，減少經(jīng)營風險和違規(guī)行為，從而促進業(yè)務穩(wěn)健發(fā)展。持續(xù)關注法律、規(guī)則、準則的最新發(fā)展，正確理解法律、規(guī)則、準則的規(guī)定及其精神，準確把握法律、規(guī)則、準則對我行經(jīng)營的影響，并及時提出合理化建議。
六、加強合同文本管理，提高防范風險能力。
針對我行合同文本管理中存在的薄弱環(huán)節(jié)，各行要切實把提高合同文本管理列為重要工作之一。一是要加強對合同文本的法律審查和合同審查員工作的培訓、指導。各支行應配備一名合同審查員，負責本行有關的合同簽章前的規(guī)范性審查；市分行各主要業(yè)務部門（包括公司業(yè)務部、農(nóng)業(yè)信貸部、機構業(yè)務部、房地產(chǎn)業(yè)務
部、個人業(yè)務部等涉及合同文本管理、使用部門）應按省分行要求指定一名同志負責與履行本部門職能有關的合同簽章前的規(guī)范性審查。二是要加強對合同文本使用情況的監(jiān)督檢查，落實報批制度和責任追究制度。特別是對去年合同文本自查或抽查發(fā)現(xiàn)的合同使用中版本使用、編號、鏈接條款、簽章等常見錯誤，要進行徹底的查、糾、改。三是要加強對合同文本的制訂、修訂、廢止、選用、填寫、簽訂、履行、變更、解除、歸檔等行為進行全程管理。四是要對仲裁、公證、行政復議、行政許可、知識產(chǎn)權保護等非訴訟法律救濟手段進行研究和探索，有效防范行政處罰風險，充分體現(xiàn)法律效益。七、做好“五五”普法工作，提高員工法律素質。
新法律法規(guī)要在業(yè)務部門舉辦的各類培訓班上宣講，同時充分利用經(jīng)管網(wǎng)等載體及時補充、更新新的法律法規(guī)，刊發(fā)調(diào)研文章，解答法律咨詢，使與我行經(jīng)營管理密切相關的法律法規(guī)能及時得到普及，員工的法律知識能不斷增長。20__年普法宣傳工作要提高針對性，突出《物權法》和合規(guī)操作兩個重點，繼續(xù)做好《公司法》、新《破產(chǎn)法》等新法律法規(guī)的培訓，創(chuàng)新普法形式，堅持法律與業(yè)務的融合，努力提高普法工作的實效。
【關鍵詞】資產(chǎn)管理公司，運行，監(jiān)管
一、相關背景
資產(chǎn)管理公司是處理銀行業(yè)機構不良資產(chǎn)的專門機構，是一種準金融機構，在銀行擺脫危機，維護金融市場穩(wěn)定層面起到非常重要的作用。在世界范圍內(nèi)，設立相對獨立的資產(chǎn)管理公司也是處理銀行業(yè)不良資產(chǎn)的主要手段之一，有利于在處理銀行業(yè)不良資產(chǎn)過程中提高處理效率，減少處理的成本。我國在2014年7月公布成立了5家歸宿地方的資產(chǎn)管理公司（中國銀監(jiān)會辦公廳關于公布江蘇浙江安徽廣東上海等五省市地方資產(chǎn)管理公司名單的通知），由此地方資產(chǎn)管理公司的運作架構在全國范圍內(nèi)開始成型。
二、地方資產(chǎn)管理公司的運行方式
地方資產(chǎn)管理公司的業(yè)務范圍可以總結成為兩項主要業(yè)務，一是處置不良資產(chǎn)，二是融資，因為在地方資產(chǎn)公司除了不良資產(chǎn)的過程中不可避免的會發(fā)生資金的支出，也就意味著有融資行為。
首先我們來看地方資產(chǎn)管理公司的組成結構，雖然目前中國第一批公布的地方資產(chǎn)管理公司中只有一家有著民營資本的身影，但是從制度角度出發(fā)地方資產(chǎn)管理公司的資本來源還是比較多元化。這種做法也是為了防止地方資產(chǎn)管理公司在運作的過程中受到地方政府的過度干預，從而失去了處理不良資產(chǎn)的能力，成為一個空殼。在具體規(guī)定上，地方資產(chǎn)管理公司的成立沒有設定必須是國有控股，甚至于也沒有限制外資不能入股，是持著相對開放的態(tài)度來對待地方資產(chǎn)管理公司的。
其次我們分析資產(chǎn)管理公司的主要業(yè)務。在對不良資產(chǎn)進行處置的過程中，地方資產(chǎn)管理公司是起到了核心作用的，可以采用多種債務處理方式來處理地方的不良資產(chǎn)。具體來說有以下幾種不良資產(chǎn)處理方式：風險相對較低的債轉股或者使用合同法賦予的一般債權人權益;風險較高的則包括信托分層等方式。但是不管采取何種具體的處理方式，地方資產(chǎn)管理公司對于不良資產(chǎn)的處理都是對購入的不良資產(chǎn)進行債務重組而非轉讓。這主要是因為債務重組的方式處理有利于盤活不良資產(chǎn)，避免金融市場內(nèi)的大量不良資產(chǎn)對銀行帶來的巨大消耗;對于企業(yè)而言，債務重組也十分有利于企業(yè)在較短的時間內(nèi)擺脫困境，化解掉企業(yè)的經(jīng)營風險;沖債務重組過程本身來看，重組的資產(chǎn)價格往往低于同期市場的價格，因此對于地方資產(chǎn)管理公司而言，這些資產(chǎn)也能在未來為公司帶來一定的收益。同時除了對現(xiàn)有的不良資產(chǎn)進行處理外，對于即將成為不良資產(chǎn)的企業(yè)來說也有十分突出的作用，主要是對于那些暫時出現(xiàn)資金流動性問題的企業(yè)，由地方資產(chǎn)管理公司來進行債務的重組，繼而盤活企業(yè)，防止其向不良資產(chǎn)裂變。
再次是地方資產(chǎn)管理公司的其他相關業(yè)務。地方資產(chǎn)管理公司除了處理地方不良資產(chǎn)外，也同時經(jīng)營大量的第三方業(yè)務，包括資產(chǎn)債務收購和處置和中小企業(yè)的第三方銀行擔保。地方資產(chǎn)管理公司通過收購債務債權，成為債權人，與債務人之間重新協(xié)商債務關系中的合同條款和還款相關事項;銀行擔保則是由地方資產(chǎn)管理公司為不具備銀行信貸標準的企業(yè)提供符合貸款數(shù)額的擔保，向銀行推薦授信，從而與銀行企業(yè)之間形成第三方擔保關系，從而促成企業(yè)融資的實現(xiàn)。同時還規(guī)定如果受擔保的企業(yè)在出現(xiàn)違約情況，則其對于銀行的債務由地方資產(chǎn)管理公司進行收購，企業(yè)則向地方資產(chǎn)管理公司支付一定的費用。
三、地方資產(chǎn)管理公司的監(jiān)管
1、合理的選擇監(jiān)管主體。當前我國地方資產(chǎn)管理公司數(shù)量十分有限，也尚處在初期擴展階段，因此地方資產(chǎn)管理機構的監(jiān)管機構主要是財政部和銀監(jiān)會，這樣有利于我國的核心金融監(jiān)管機構作出有力的管理。但是在地方不良資產(chǎn)的處理過程中，不同的地區(qū)不良資產(chǎn)的形成過程和復雜背景都不一樣，因此從實踐意義上來說，省一級政府對于地方的情況更為了解。因此在監(jiān)管上除了財政部和銀監(jiān)會在硬性規(guī)則上給予規(guī)定外，省一級政府也應該在具體管理上給予支持和管理，這樣就可以在實現(xiàn)中央把握處理大綱的前提下，又避免中央監(jiān)管造成的教條。
2、完善信息披露。金融市場的開放使得金融不在是遙不可及的事務，這一點不光只在金融機構的設立上，其監(jiān)管也是如此。不良資產(chǎn)的管理因為其管理對象的特殊性需要非常注意信息的披露，一般意義上的不良資產(chǎn)交易和處置市場有著信息匯集、定價的功能，而這些功能的實現(xiàn)都必須在信息公開的基礎上才能實現(xiàn)。在公布的信息中應該包括了法人治理情況，資產(chǎn)負債和審計情況，風險管理的政策和程序，風險計量監(jiān)測和管理信息系統(tǒng)內(nèi)部控制情況，風險集中度、關聯(lián)交易及其風險敞口等信息。這些信息的公開對實現(xiàn)不良資產(chǎn)的處理非常關鍵，因此必須做好地方資產(chǎn)管理公司的信息披露工作，保證不良資產(chǎn)的治理。在信息披露的過程中，可以通過傳統(tǒng)的電視報紙等方式，也可以通過網(wǎng)絡方式進行定期的公司信息公布和項目信息的公布。
3、進行合規(guī)管理。地方資產(chǎn)管理公司在業(yè)務的地域范圍上是被嚴格控制的，因為其沒有其他金融機構擁有的融資權限，也沒有支付清算的權限，因此地方資產(chǎn)管理公司沒有其他金融機構的金融風險，也不會向其他金融機構傳導過多的的金融風險。因此對于地方資產(chǎn)管理公司的管理也與對金融機構的監(jiān)管不一樣，一般金融機構的監(jiān)管是以風險的控制為主，但是對于地方資產(chǎn)管理公司而言，則是以其行為的合規(guī)管理為主，具體的管理方式就是對公司行為的道德風險的監(jiān)控，操作風險的監(jiān)控。在長期監(jiān)控的基礎上，按照相關的管理規(guī)定對公司的行為進行整改，保證在處理地方不良資產(chǎn)的過程中做到公正有序。對于地方資產(chǎn)管理公司的合規(guī)管理可以通過現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管等方式進行，通過對其具體行為的監(jiān)管和信息披露的情況進行具體的分析，實現(xiàn)有效的合規(guī)管理。
參考文獻：
(一)合理設置合同管理機構，配備專業(yè)管理人員
合理設置合同管理機構及管理人員，明確崗位職責是合同管理工作的基礎，也是實現(xiàn)管理規(guī)范化、流程化的必要條件。合同管理人員需要有一定的專業(yè)技術知識、法律知識和造價管理知識。
(二)嚴格執(zhí)行企業(yè)制定的合同管理規(guī)定，規(guī)范合同管理業(yè)務流程
建設工程合同管理貫穿于工程項目建設的整個過程，是整個工程項目管理的核心和靈魂，項目不分大小輕重都應嚴格按照企業(yè)制定的合同管理規(guī)定做好合同簽訂、合同審查、合同授權、合同公證、合同履行的監(jiān)督管理。建立健全合同管理制度，嚴格按照規(guī)定程序進行操作，不斷提高合同管理水平，減少項目執(zhí)行中的紛爭。
(三)嚴密制訂合同違約條款，保證合同履行的規(guī)范化
在起草建設工程項目合同時要審視奪度的考慮到可能出現(xiàn)的各種違約情況，縝密的制定好違約責任和賠償措施的合同條款。在工程建設過程中，一旦出現(xiàn)爭議，雙方要嚴格按照合同約定的爭議解決方式，及時地解決爭議問題。
(四)加強工程合同的索賠管理工作
合同的索賠管理要求承發(fā)包商在簽訂合同時要充分考慮到各種不利的因素，合理預測合同履行時可能會發(fā)生的違約情況；嚴格明確合同規(guī)定的權利和義務，降低合同風險，科學分析合同變更和索賠的可能性，采取最有效的合同管理策略和索賠策略；在合同履行過程中，要隨時結合項目現(xiàn)場的實際情況，結合法律法規(guī)進行分析研究，合理履行合同，保護己方的合法權益。
(五)重視合同終結的評估工作和管理工作的信息化建設
一個工程合同終結后的評估是對這個合同管理的總結階段，其評估工作主要是總結合同的執(zhí)行情況，現(xiàn)行法律法規(guī)的應用情況，以及合同中容易出現(xiàn)問題條款的注意事項。及時有效的評估工作對合同的履約能力、索賠原因和管理中出現(xiàn)的問題可做到科學的分析匯總，能為以后相似的工程項目提供管理經(jīng)驗的借鑒，比如在造價控制方面需考慮進的因素。為了規(guī)范建設工程合同基礎管理工作，提升管理水平，有效防范法律風險，要將合同管理工作和電子化、網(wǎng)絡化管理相結合，全面推進建設工程合同管理的信息化建設。中國石化集團公司投資建設了首次使用世界先進的“云計算”技術，采用微軟.NET技術架構，實施“大集中”管理模式的中國石化合同管理信息系統(tǒng)(簡稱CMIS)，初步實現(xiàn)了統(tǒng)一、集成、規(guī)范、高效、便捷的管理模式，進一步提升了企業(yè)規(guī)范經(jīng)營與合規(guī)管理水平。通過系統(tǒng)的建設、應用實現(xiàn)了合同管理制度規(guī)范化、標準化和信息化，合同管理的專業(yè)化和一體化，普遍提高了合同管理效率和有效降低了合同管理成本。
二、結語
一、加強法律意識建設，提高依法管理水平，2011年，建議在公司范圍內(nèi)開展以合同管理為中心的普法教育及培訓工作，要以合同管理為主題，密切結合本公司經(jīng)營管理實際，務實、有效的組織開展，通過活動，在整體上提高員工法律意識和法律素質的同時，積極推進合同管理工作，進而從整體上提高員工依法經(jīng)營意識和執(zhí)行操作水平，強化全面風險管理，提高風險防控能力。
二、進一步加強和完善法律審查，防范風險，服務基層要堅持法律審查的獨立性，繼續(xù)做好對合同的審查工作，加大對臨攤的監(jiān)管核查力度，特別要加強對平時管理相對薄弱的業(yè)務和環(huán)節(jié)的法律審查及指導，如有必要做好法律意見書，并督促落實。對公司經(jīng)營活動中遇到的新問題、新業(yè)務、及時提供可行的解決方案，保證經(jīng)營活動的合法性。充分發(fā)揮自身專業(yè)優(yōu)勢，通過參與談判、合同文本起草、法律風險提示及法律審查等方式，為經(jīng)營提供高質量、高效率的法律服務。
三、加強業(yè)務合同管理，提高經(jīng)營合規(guī)水平加強對合同文本實施工作的指導管理，進一步規(guī)范合同文本的使用，不斷提升合同質量。按照租賃管理等要求，對合同使用中存在的問題認真整改，同時要把合同的檢查作為日常例行工作，并持之以恒，力求關口前移、消除隱患。
四、改進訴訟管理，提高訴訟效益繼續(xù)加強訴訟論證，提高訴訟效益，杜絕無效益訴訟。繼續(xù)強化案件管理，全力推進未執(zhí)結案件的執(zhí)行，為清收工作提供法律支持，力求勝訴案件執(zhí)行收回等工作有所突破。改進訴訟管理，要對企業(yè)經(jīng)營，特別是合同案件發(fā)生條件及其管理中風險預警進行論證、提出可行的處理辦法，為完善合同管理、做好預警反應、及時中止風險提供法律服務。
五、做好自律監(jiān)管工作，切實防范法律事務工作風險按照法律事務工作自律監(jiān)管的要求，認真履行自律監(jiān)管職責，對各公司各部室及分支機構的法律事務工作做好檢查，對各項職責范圍內(nèi)的業(yè)務做好自查。
六、關注業(yè)務經(jīng)營中的熱點、難點問題，開展調(diào)查研究調(diào)研工作要在往年開展的調(diào)研工作基礎上，改進工作方式，提高調(diào)研水平，為領導決策和規(guī)范業(yè)務操作提供法律支持。加強調(diào)研的主動性，多深入基層，了解基層單位在業(yè)務經(jīng)營中遇到的困難和存在的風險隱患，扎實掌握第一手資料，在此基礎上嚴密論證，揭示風險隱患，提出可行性建議。注重對業(yè)務經(jīng)營中前瞻性問題的研究，及時識別風險、提示風險和提出對策。
八、從法律角度出發(fā)，加強專業(yè)技術學習，提高自身工作水平。督促各基層單位法治企、依法行政，從而提高依法管理水平的高度，切實重視法律工作；加強對公司經(jīng)營中法律工作的指導，明確工作目標；加強學習和培訓，全面提高經(jīng)營人員素質，著力培養(yǎng)與法律事務有關人員求真務實、踏實嚴謹?shù)墓ぷ髯黠L和團結協(xié)作的工作氛圍，充分發(fā)揮法律事務對經(jīng)營管理的支持保障功能。
