發(fā)布時(shí)間：2023-04-01 10:11:38
序言：寫作是分享個(gè)人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的銀行行政論文樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請(qǐng)盡情閱讀。
摘要:本文著重介紹了在面對(duì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、面對(duì)銀行追求經(jīng)濟(jì)效益、面對(duì)眼前利益與長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展矛盾情況下,一個(gè)競(jìng)爭(zhēng)客戶從營(yíng)銷到退出的過(guò)程,在這過(guò)程中,分析A支行的營(yíng)銷與管理經(jīng)驗(yàn)及存在的問(wèn)題,分析原因并提出解決的措施和建議,對(duì)銀行的客戶風(fēng)險(xiǎn)管理具有深遠(yuǎn)借鑒意義。
關(guān)鍵詞:客戶營(yíng)銷信貸風(fēng)險(xiǎn)管理客戶退出案例分析
一、案例基本背景
石家莊市某支行(以下簡(jiǎn)稱A支行)為國(guó)際業(yè)務(wù)特色支行,但國(guó)際業(yè)務(wù)客戶結(jié)構(gòu)單一,進(jìn)出口規(guī)模小,缺少高端客戶。加大營(yíng)銷力度,拓展國(guó)際業(yè)務(wù)大客戶為工作重點(diǎn)。
河北金達(dá)進(jìn)出口有限公司(以下簡(jiǎn)稱金達(dá)公司)年國(guó)際結(jié)算量3000多萬(wàn)美元,在石家莊市屬國(guó)際業(yè)務(wù)大戶。A支行將其作為重點(diǎn)營(yíng)銷客戶,為金達(dá)公司量身定做了一份包括融資、理財(cái)、規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)等方面的金融服務(wù)方案。A行在沒(méi)有充分調(diào)查情況下為其核定了國(guó)際貿(mào)易融資額度授信,將金達(dá)公司通過(guò)某外貿(mào)公司開證業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)到A行(融資性進(jìn)口手續(xù)費(fèi)高),可以提高金達(dá)公司手續(xù)費(fèi)收入近400萬(wàn)元,并以此為契機(jī)將該公司其他低風(fēng)險(xiǎn)國(guó)際結(jié)算吸引到A行。
金達(dá)公司到A支行辦理業(yè)務(wù)后,管戶客戶經(jīng)理王某,主要從以下幾方面為客戶提供了高效、超值的金融服務(wù):
1、根據(jù)客戶業(yè)務(wù)特點(diǎn),進(jìn)行國(guó)際貿(mào)易融資品種組合,提供最佳融資服務(wù)方案;2、進(jìn)行帳戶資金管理、匯率風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避管理使客戶在規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)同時(shí)提高資金運(yùn)用效率;3、進(jìn)行金融知識(shí)、財(cái)務(wù)管理、國(guó)際結(jié)算、國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)等方面培訓(xùn);4、提供全面、專業(yè)的國(guó)際業(yè)務(wù)咨詢;5、適時(shí)參與客戶業(yè)務(wù)談判,當(dāng)好金融參謀。通過(guò)多方面努力,金達(dá)公司對(duì)A支行的金融服務(wù)充分肯定同時(shí)給該行帶來(lái)了可觀的綜合收益。
連續(xù)兩年,金達(dá)公司為該行AAA級(jí)信用客戶,國(guó)際結(jié)算維持在2000萬(wàn)美元,對(duì)公存款最高余額達(dá)7000萬(wàn)元,用信余額最高達(dá)6000萬(wàn)元,每年為行創(chuàng)效300多萬(wàn)元,金達(dá)公司成為了A支行的國(guó)際業(yè)務(wù)大戶。實(shí)現(xiàn)了銀企雙贏。
二、銀行的貸后管理
隨著銀企合作逐步深入,王某對(duì)該公司的貸后檢查也全面深入,風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)陸續(xù)暴露:1、財(cái)務(wù)管理不規(guī)范,只有一名出納員和一名兼職會(huì)計(jì),會(huì)計(jì)科目入帳不合理,對(duì)銀行提供的報(bào)表存在虛假成分。2、擔(dān)保單位為一關(guān)聯(lián)公司,實(shí)力較弱,第二還款來(lái)源保障差。3、對(duì)資金管理不嚴(yán)格,有挪用被公司資金現(xiàn)象。4、增加了減免保證金開證業(yè)務(wù),低風(fēng)險(xiǎn)國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)逐步減少。5、業(yè)務(wù)品種單一,低端設(shè)備進(jìn)口占用比例大,盈利水平低,抗風(fēng)險(xiǎn)能力差。
針對(duì)以上風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),銀行采取的管理措施:1、要求必須聘任專職會(huì)計(jì),加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理;2、將減免保證金開證業(yè)務(wù)被公司增加為相應(yīng)業(yè)務(wù)的擔(dān)保單位,降低擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn);3、加強(qiáng)資金監(jiān)管,不準(zhǔn)挪用被公司資金,要求被公司資金直接匯到A支行的金達(dá)公司帳戶,并由王某審核結(jié)算憑證,控制金達(dá)公司的結(jié)算資金回行率。4、建議金達(dá)公司拓展新客戶,發(fā)展自營(yíng)業(yè)務(wù),提高盈利能力。5、合理控制金達(dá)公司的融資品種,以進(jìn)口押匯業(yè)務(wù)代替了流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù),解決了客戶的資金困難。
由于貸后管理到位,掌握公司詳細(xì)經(jīng)營(yíng)情況,做到營(yíng)銷創(chuàng)效與控制風(fēng)險(xiǎn)有機(jī)結(jié)合。
三、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、主動(dòng)退出
2005年度,因國(guó)家進(jìn)出口政策變化,金達(dá)公司出現(xiàn)了行業(yè)性風(fēng)險(xiǎn):1、國(guó)家對(duì)進(jìn)出口資格放開,同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)加劇,手續(xù)費(fèi)大幅下降;2、國(guó)家取消了大部分進(jìn)口機(jī)械產(chǎn)品的免稅政策,僅此一項(xiàng)用戶在購(gòu)買進(jìn)口設(shè)備需增加成本約為30%;3、國(guó)家禁止部分低端產(chǎn)品的進(jìn)口。由于上述原因,金達(dá)公司進(jìn)口業(yè)務(wù)受到較大影響,新定單簽訂緩慢,業(yè)務(wù)量出現(xiàn)大幅下滑同時(shí)盈利水平下降。
金達(dá)公司在A支行情況:1、金達(dá)公司進(jìn)出口業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型進(jìn)展緩慢;2、開展新的自營(yíng)進(jìn)口原木業(yè)務(wù),占用大量自有資金,還沒(méi)有形成收益,資金出現(xiàn)困難;3、年國(guó)際結(jié)算量由最高3000多萬(wàn)美元下降到400多萬(wàn)美元,并繼續(xù)是下降趨勢(shì);4、在A支行的減免保證金開證業(yè)務(wù)占其結(jié)算量的95%,其他低風(fēng)險(xiǎn)國(guó)際結(jié)算已基本沒(méi)有,已無(wú)行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。金達(dá)公司發(fā)展進(jìn)入衰退期。A支行的綜合收益明顯下降,相應(yīng)的信貸風(fēng)險(xiǎn)加大管理成本增加。
此時(shí),對(duì)金達(dá)公司銀行是退是進(jìn)左右為難:退出該客戶,對(duì)目前銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)有影響,同時(shí)影響效益工資;繼續(xù)支持,公司本身經(jīng)營(yíng)已存在較大風(fēng)險(xiǎn),出現(xiàn)行業(yè)性衰退,業(yè)務(wù)發(fā)展無(wú)起色,風(fēng)險(xiǎn)與收益不成比例,對(duì)銀行的安全經(jīng)營(yíng)不利。
在此情況下,金達(dá)公司資金回籠不暢,通過(guò)拆借資金兌付了一筆減免保證金開證業(yè)務(wù)。王某敏銳的察覺(jué)了風(fēng)險(xiǎn),果斷確定金達(dá)公司為退出客戶。
但當(dāng)時(shí)該公司在A支行存量用信余額近1000萬(wàn)元人民幣,包括進(jìn)口押匯、遠(yuǎn)期信用證、即期信用證等多筆業(yè)務(wù),信用到期日分散。如直接一次性退出會(huì)造成信貸資金損失,只能采取逐步退出,為此制定了科學(xué)退出計(jì)劃:
(一)調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)。壓縮金達(dá)公司的自營(yíng)業(yè)務(wù),控制其業(yè)務(wù)的種類,只辦理穩(wěn)定熟知業(yè)務(wù)。
(二)改變業(yè)務(wù)品種。停止辦理進(jìn)口押匯業(yè)務(wù),逐步調(diào)整結(jié)算方式,壓縮遠(yuǎn)期信用證,辦理即期信用證及100%保證金開證。
(三)采取有效措施
1、逐步提高減免保證金開證業(yè)務(wù)的保證金比例,并逐步只辦理100%保證金開證業(yè)務(wù);2、調(diào)整其減免保證金開證業(yè)務(wù)的付款期限,并改變保證金存入?yún)f(xié)議,提前存足保證金。3、在原擔(dān)保單位不變的情況下(已增加被單位為擔(dān)保單位)增加法人代表保證擔(dān)保。4、積極與被單位聯(lián)系,將應(yīng)收帳款直接匯入A支行,有效控制其現(xiàn)金流,保證貨款回行率。
通過(guò)以上措施,金達(dá)公司在A支行的用信逐步壓縮,壓縮過(guò)程為:1、將自營(yíng)業(yè)務(wù)壓縮;2、業(yè)務(wù)只辦理穩(wěn)定成熟業(yè)務(wù)。3、壓縮進(jìn)口押匯,只辦理減免保證金開證4、將遠(yuǎn)期證壓縮,只辦理即期證。最后無(wú)風(fēng)險(xiǎn)退出。
事實(shí)證明,王某的對(duì)金達(dá)公司的退出是及時(shí)正確的,金達(dá)公司目前國(guó)際結(jié)算已下降到100萬(wàn)美元以下。行業(yè)的衰退是不可逆轉(zhuǎn)的,昔日的輝煌已不會(huì)再來(lái)。
四、案例分析
(一)A支行對(duì)金達(dá)公司的營(yíng)銷策略及手段是成功的,及時(shí)、準(zhǔn)確的抓到了營(yíng)銷切入點(diǎn),并作出了讓客戶滿意的金融服務(wù)方案是成功營(yíng)銷的關(guān)鍵。
成功營(yíng)銷是以精通的業(yè)務(wù)知識(shí)、優(yōu)秀的綜合素質(zhì)、高效的金融服務(wù)為后盾的。能夠根據(jù)客戶的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn),深入了解客戶需求,只有“有利”才能“可圖”,才能吸引客戶。
因金達(dá)公司是競(jìng)爭(zhēng)客戶,它籠罩著國(guó)際結(jié)算量的光環(huán),王某沒(méi)有充分調(diào)查情況下為其授信。只注重了其結(jié)算量,對(duì)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、內(nèi)部管理和財(cái)務(wù)真實(shí)性調(diào)查欠缺。為以后的信貸業(yè)務(wù)埋下了風(fēng)險(xiǎn)隱患。
在發(fā)展業(yè)務(wù)的壓力下,銀行對(duì)競(jìng)爭(zhēng)性黃金客戶的準(zhǔn)入調(diào)查,存在風(fēng)險(xiǎn)隱患。將優(yōu)良客戶營(yíng)銷成功,肯定是將其優(yōu)勢(shì)與劣勢(shì)一并引入,取得收益的同時(shí)也投資了風(fēng)險(xiǎn),收益與風(fēng)險(xiǎn)共存。在營(yíng)銷初期,銀行被大客戶的光環(huán)籠罩,往往忽視其經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),應(yīng)將營(yíng)銷與防范風(fēng)險(xiǎn)相結(jié)合,提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。
(二)在案例中客戶經(jīng)理王某的競(jìng)爭(zhēng)客戶管理是非常到位的。營(yíng)銷時(shí),為發(fā)展業(yè)務(wù),整體接受了客戶,對(duì)客戶的調(diào)查不全面。在以后管理中,王某憑借豐富的管理經(jīng)驗(yàn)、高效的金融服務(wù)主動(dòng)管理客戶,沒(méi)有因金達(dá)公司是競(jìng)爭(zhēng)客戶,業(yè)務(wù)量大,收益可觀,而放松貸后管理,忽視風(fēng)險(xiǎn)控制,對(duì)金達(dá)公司的管理到位,對(duì)其業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)全面掌握,為以后無(wú)風(fēng)險(xiǎn)退出的打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。
目前、優(yōu)良客戶左右銀行,銀行為維持業(yè)務(wù)量,被動(dòng)遷就,管理缺失,不能了解客戶真實(shí)全面的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀,不能發(fā)現(xiàn)真正風(fēng)險(xiǎn)隱患。只有“知己知彼”,才能“百戰(zhàn)不殆”,只有在全面掌握客戶經(jīng)營(yíng)情況下,化被動(dòng)管理為主動(dòng)管理,才能有效控制風(fēng)險(xiǎn)。
(三)客戶經(jīng)理王某對(duì)金達(dá)公司經(jīng)營(yíng)形勢(shì)判斷是及時(shí)、科學(xué)、準(zhǔn)確的,能敏銳覺(jué)察到客戶的衰退期,是把握無(wú)風(fēng)險(xiǎn)退出的關(guān)鍵。在客戶發(fā)展的黃金期介入,在衰退期適時(shí)退出是信貸管理的重點(diǎn)。
A支行的營(yíng)銷與管理總體是成功的,雖然,也存在一定的風(fēng)險(xiǎn)隱患,但能做到管理到位,放棄即得利益,適時(shí)退出,對(duì)銀行的借鑒意義亦相當(dāng)深遠(yuǎn)。
五、案例啟示及結(jié)論
(一)A支行的基本情況折射了銀行國(guó)際業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀。在加快業(yè)務(wù)發(fā)展形勢(shì)下,同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)激烈,如何解決競(jìng)爭(zhēng)客戶的信息不對(duì)稱問(wèn)題?如何確保競(jìng)爭(zhēng)客戶準(zhǔn)入、授信、用信的調(diào)查質(zhì)量?是我行如何深入探索解決的問(wèn)題。
(二)對(duì)優(yōu)良客戶“提供高效、超值的金融服務(wù)創(chuàng)造效益”與“加強(qiáng)貸后管理、有效控制風(fēng)險(xiǎn)”兩手都到硬,發(fā)展與管理并重。主動(dòng)高效管理是安全經(jīng)營(yíng)的關(guān)鍵。以管理要效益,以控制風(fēng)險(xiǎn)為保障,以安全經(jīng)營(yíng)為核心,全面掌握經(jīng)營(yíng)的真實(shí)情況,敏銳發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn),化解風(fēng)險(xiǎn),達(dá)到資產(chǎn)業(yè)務(wù)的健康、高效發(fā)展。
政策性銀行是由政府創(chuàng)立或擔(dān)保，以貫徹國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和區(qū)域發(fā)展政策為目的、具有特殊融資原則、不以盈利為目的的金融機(jī)構(gòu)。我國(guó)1994年成立政策性銀行以來(lái)，按照國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展政策，加大了對(duì)重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)、基礎(chǔ)設(shè)施、進(jìn)出口企業(yè)和農(nóng)產(chǎn)品流通等領(lǐng)域的政策性信貸支持，為我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出了重大貢獻(xiàn)。最初設(shè)立三家政策性銀行主要源于以下幾方面的原因：首先，為了彌補(bǔ)市場(chǎng)資源配置不足。20世紀(jì)九十年代初，我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)剛起步，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)不合理問(wèn)題一直困擾著經(jīng)濟(jì)發(fā)展。房地產(chǎn)熱、開發(fā)區(qū)熱導(dǎo)致投資過(guò)度膨脹和低水平重復(fù)建設(shè)占用了大量信貸資金，使能源、交通等基礎(chǔ)設(shè)施和基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)因缺乏投資，成為制約經(jīng)濟(jì)發(fā)展的“瓶頸”。同時(shí)，投資效益低下使金融體系孕育著極大的金融風(fēng)險(xiǎn)。其次，為解決收購(gòu)資金“打白條”需要。1994年以前，我國(guó)糧棉收購(gòu)資金采取“地方財(cái)政、購(gòu)銷企業(yè)和農(nóng)行各三分之一”的解決辦法，地方財(cái)政和購(gòu)銷企業(yè)資金經(jīng)常出現(xiàn)缺口，給農(nóng)民“打白條”現(xiàn)象嚴(yán)重，直接侵害了農(nóng)民利益，引起了國(guó)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)的高度重視。最后，為專業(yè)銀行商業(yè)化經(jīng)營(yíng)需要。專業(yè)銀行既按國(guó)家要求辦理政策性貸款，又按利潤(rùn)最大化原則開展商業(yè)性業(yè)務(wù)；另一方面，專業(yè)銀行經(jīng)辦政策性業(yè)務(wù)掩蓋了實(shí)際經(jīng)營(yíng)虧損。為解決上述問(wèn)題，確保央行調(diào)控基礎(chǔ)貨幣主動(dòng)權(quán)，1994年我國(guó)成立了國(guó)家開發(fā)銀行、進(jìn)出口銀行和農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行三家政策性銀行。
1998年以來(lái)，三家政策性銀行每年近3，000億元的信貸投入，成為我國(guó)GDP年均增長(zhǎng)7.7%的重要推動(dòng)力量，2002年末我國(guó)政策性銀行貸款已占金融機(jī)構(gòu)各項(xiàng)貸款總額的12.16%。
二、我國(guó)政策性銀行的制度缺陷
1、缺乏相關(guān)法律制度保障業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)。我國(guó)政策性銀行至今沒(méi)有單獨(dú)的立法，成立時(shí)國(guó)務(wù)院的批復(fù)文件也沒(méi)有根據(jù)發(fā)展條件的變化而修訂，成為政策性銀行業(yè)務(wù)進(jìn)一步發(fā)展的瓶頸。而國(guó)外政策性銀行一般是先立法，再依法設(shè)立并經(jīng)營(yíng)，金融制度通過(guò)立法確定，并根據(jù)情況變化及時(shí)修訂和補(bǔ)充，如《日本開發(fā)銀行法》、《韓國(guó)產(chǎn)業(yè)銀行法》等。
2、國(guó)家信用和擔(dān)保內(nèi)容缺失。開發(fā)銀行屬于政府獨(dú)資經(jīng)營(yíng)的政策性銀行，享有準(zhǔn)財(cái)政資信等級(jí)，這是開發(fā)銀行運(yùn)營(yíng)的基礎(chǔ)。但我國(guó)政策性銀行的國(guó)家信用缺乏實(shí)質(zhì)性內(nèi)容，在資本金補(bǔ)充、財(cái)政補(bǔ)貼、稅收政策等主要方面的支持有限，與國(guó)際上規(guī)范的政策性銀行相比，存在較大差距。
3、資本金及充足率不足。我國(guó)政策性銀行目前尚未形成資本金補(bǔ)充機(jī)制，資本充足率有下降趨勢(shì)。而國(guó)外政策性銀行除了實(shí)收資本外，還注重增加資本準(zhǔn)備，資本充足率與政府給予的國(guó)家信用支持相匹配，通常高于一般商業(yè)銀行。
4、銀行功能不完善，管理手段不到位。近年來(lái)，國(guó)外開發(fā)性銀行正由專業(yè)銀行向綜合銀行轉(zhuǎn)變，在傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上開拓資本市場(chǎng)業(yè)務(wù)。而我國(guó)開發(fā)銀行的業(yè)務(wù)范圍過(guò)于狹窄，主要資產(chǎn)業(yè)務(wù)仍為單純貸款業(yè)務(wù)，缺少國(guó)外同業(yè)所從事的債券、股本投資以及擔(dān)保等創(chuàng)新業(yè)務(wù)，難以運(yùn)用市場(chǎng)化、商業(yè)化手段實(shí)現(xiàn)政策性目標(biāo)，隨著金融體制改革的推進(jìn)和市場(chǎng)開發(fā)程度的深入，將難以滿足客戶日趨多樣化的需求，難以適應(yīng)市場(chǎng)要求。
5、缺乏健全的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。國(guó)外政策性銀行主要通過(guò)構(gòu)筑政策支持體系建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系。保證貸款回收和防范化解風(fēng)險(xiǎn)，其核心是建立可靠的擔(dān)保體系，優(yōu)先清償債務(wù)，以及資產(chǎn)證券化等。而我國(guó)政策性銀行這方面的支持和手段較少，運(yùn)營(yíng)中有較大的風(fēng)險(xiǎn)。因此，提高信貸決策質(zhì)量，建立和改進(jìn)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是政策性銀行發(fā)展的迫切需要。
三、政策性銀行商業(yè)化改革的必要性
回顧歷史，我們?cè)?994年建立三家政策性銀行時(shí)，基本思路是模仿日本模式，即以政府補(bǔ)貼和非盈利為目標(biāo)，該模式此后逐漸陷入困境。進(jìn)入21世紀(jì)，改革政策性銀行的呼聲日漸高漲，而國(guó)家開發(fā)銀行也通過(guò)有效引入商業(yè)化運(yùn)行模式，成為三家政策性銀行中最成功的典范。政策性金融與商業(yè)性金融的分離，曾經(jīng)是中國(guó)金融體系改革中的重大制度突破。隨著金融問(wèn)題逐漸成為決定中國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和社會(huì)進(jìn)步的重要環(huán)節(jié)，金融體系中各個(gè)層面的制度優(yōu)化問(wèn)題再次擺到了我們面前。其中，對(duì)于政策性金融在中國(guó)金融發(fā)展中的重新定位，也成為推進(jìn)金融改革與提高金融效率的重要突破點(diǎn)。改革開放多以來(lái)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)持續(xù)高速發(fā)展，人民的生活水平不斷提高，基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)不斷完善。
政策性銀行商業(yè)化改革是進(jìn)一步促進(jìn)開發(fā)性金融的必然選擇。開發(fā)性金融是適應(yīng)制度落后和市場(chǎng)失靈，為維護(hù)國(guó)家金融安全、增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)力而出現(xiàn)的一種金融形式，在國(guó)際上已有百年歷史。從各國(guó)的實(shí)踐看，開發(fā)性金融通常為政府所擁有，賦權(quán)經(jīng)營(yíng)，具有國(guó)家信用，用建設(shè)制度和開發(fā)市場(chǎng)的方法實(shí)現(xiàn)政府的發(fā)展目標(biāo)，承擔(dān)著支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展、投融資體制改革及相關(guān)金融市場(chǎng)建設(shè)的重要任務(wù)。開發(fā)性金融對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)產(chǎn)生作用的主要渠道是投資資源的有效使用促進(jìn)生產(chǎn)效率的提高，完成的途徑是通過(guò)較高水平的金融發(fā)展與金融深化。
政策性銀行的商業(yè)化改革是維護(hù)我國(guó)金融安全的必然選擇，并且在另一方面能為我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起到一定的貢獻(xiàn)作用。隨著改革開放的進(jìn)一步深化和全球化的進(jìn)一步發(fā)展，金融業(yè)全球化的競(jìng)爭(zhēng)時(shí)代將不可避免的到來(lái)，我國(guó)的政策性銀行如何在與國(guó)外優(yōu)秀商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)中保持自身的優(yōu)勢(shì)，為我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供金融支持是政策性銀行在未來(lái)發(fā)展中迫切需要解決的問(wèn)題。通過(guò)商業(yè)化改革后，依靠自身的優(yōu)勢(shì)和不斷發(fā)展的中國(guó)市場(chǎng)，逐步發(fā)展自身的核心競(jìng)爭(zhēng)力，維護(hù)國(guó)家的金融安全，并為“走出去”的中國(guó)企業(yè)提供優(yōu)質(zhì)的金融支持。
通過(guò)分析，在當(dāng)今金融體系發(fā)展及改革的形式下，為了盡可能地滿足經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，鑒于我國(guó)政策性銀行所存在的種種弊端，對(duì)政策性銀行進(jìn)行商業(yè)化改革勢(shì)在必行。國(guó)家開發(fā)銀行的商業(yè)化改造為其他政策性銀行今后的改革與發(fā)展奠定了基礎(chǔ)。為了更好地實(shí)現(xiàn)政策性銀行的改制，我們應(yīng)該以國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策和產(chǎn)業(yè)政策為依據(jù)，通過(guò)規(guī)范化改革，將政策性銀行辦成機(jī)構(gòu)體系完善、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)明確、治理結(jié)構(gòu)科學(xué)、資產(chǎn)狀況良好、業(yè)務(wù)管理規(guī)范、內(nèi)控機(jī)制健全、管理手段先進(jìn)、具有較強(qiáng)政策執(zhí)行能力的政策性金融機(jī)構(gòu)。
參考文獻(xiàn)：
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構(gòu)建商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力財(cái)務(wù)指標(biāo)體系
本文選取2008年之前莆田市區(qū)域內(nèi)成立的、開業(yè)滿3年以上的莆田市工行、農(nóng)行、中行、建行、興業(yè)銀行和中信銀行6家商業(yè)銀行2011年的相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行研究①。結(jié)合數(shù)據(jù)的可得性和統(tǒng)一性，按照商業(yè)銀行提高經(jīng)營(yíng)績(jī)效和抗風(fēng)險(xiǎn)能力兩個(gè)方面的要求，預(yù)選了反映商業(yè)銀行流動(dòng)性、盈利能力、資產(chǎn)質(zhì)量狀況、發(fā)展能力等方面情況的30多個(gè)指標(biāo)。對(duì)于上述指標(biāo)，本文通過(guò)兩個(gè)步驟進(jìn)行篩選。首先根據(jù)各指標(biāo)值的離散程度篩選指標(biāo)，對(duì)篩選后剩余指標(biāo)的數(shù)據(jù)再進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化處理，消除正向和逆向指標(biāo)的影響；其次對(duì)處理后的數(shù)據(jù)進(jìn)行主成分分析，比較指標(biāo)間的相關(guān)系數(shù)，對(duì)在同一主成分中有高相關(guān)度和不同載荷的指標(biāo)，使用載荷最大的指標(biāo)代替其他指標(biāo)。最終得到下列指標(biāo)：資產(chǎn)收益率X1、存款增長(zhǎng)率X2、貸款增長(zhǎng)率X3、不良資產(chǎn)比率X4、成本收入比X5、流動(dòng)性比率X6、存貸比X7、凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率X8、資產(chǎn)利潤(rùn)率X9、資產(chǎn)增長(zhǎng)率X10、收入凈利率X11、中間業(yè)務(wù)收入占比X12、資金自給率X13、成本率X14、費(fèi)用率X15，構(gòu)成莆田市商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)指標(biāo)體系（見表1）。
莆田市商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力分析：基于因子分析法
（一）對(duì)表1中的部分樣本數(shù)據(jù)進(jìn)行正向化處理以消除量綱的影響。不良資產(chǎn)比率、成本收入比、成本率、費(fèi)用率是反向指標(biāo)，使用公式Xi′=1/Xi（i=4，5，14，15）對(duì)其進(jìn)行正向化處理；存貸比指標(biāo)屬于適度指標(biāo)，對(duì)其進(jìn)行正向化處理。我國(guó)央行確認(rèn)的存貸比標(biāo)準(zhǔn)值為≤75%，所以，本文使用公式X7′=1/ABS（X7-75%）進(jìn)行正向化處理，對(duì)處理后的樣本數(shù)據(jù)進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化處理，并依據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化處理后的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析。（二）樣本方差的解釋。利用SPSS11.0軟件，選擇標(biāo)準(zhǔn)化數(shù)據(jù)的相關(guān)系數(shù)矩陣進(jìn)行因子分析，因子提取方法采用主成分分析法，選定的因子提取標(biāo)準(zhǔn)為：特征值≥1。按照正交旋轉(zhuǎn)后的因子提取結(jié)果（見表2），前四個(gè)主成分的特征值分別為4.818、3.380、3.154、2.829，相應(yīng)的方差貢獻(xiàn)率分別為32.123%、22.534%、21.025%、18.858%，前四項(xiàng)累積方差貢獻(xiàn)率達(dá)到94.54%。因此，四個(gè)綜合因子能反映原始指標(biāo)所包含的絕大部分信息，可代替15個(gè)原始指標(biāo)。（三）通過(guò)旋轉(zhuǎn)后的因子載荷矩陣對(duì)因子命名。依據(jù)旋轉(zhuǎn)后的因子載荷矩陣（見表3），結(jié)合各因子所包含高載荷變量的經(jīng)濟(jì)意義，對(duì)四個(gè)因子命名：1．存貸比、流動(dòng)性比率、成本收入比、中間業(yè)務(wù)收入占比、資金自給率在因子F1中有較高載荷，因此將該因子命名為資產(chǎn)流動(dòng)性因子。2．資產(chǎn)收益率、資產(chǎn)利潤(rùn)率、凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率在因子F2中有較高載荷，因此將該因子命名為資產(chǎn)盈利能力因子。3．資產(chǎn)增長(zhǎng)率、收入凈利率、成本率、費(fèi)用率在因子F3中有較高載荷，因此將該因子命名為資產(chǎn)發(fā)展能力和經(jīng)營(yíng)成本費(fèi)用因子。4．不良資產(chǎn)比率、貸款增長(zhǎng)率和存款增長(zhǎng)率在因子F4中有較高載荷，因此將該因子命名為資產(chǎn)質(zhì)量因子。（四）求單個(gè)因子得分值與綜合因子得分值及排名。運(yùn)用SPSS11.0軟件對(duì)各銀行的4個(gè)主要因子進(jìn)行評(píng)分，4個(gè)因子得分自動(dòng)生成并以FAC1_1、FAC2_1、FAC3_1、FAC4_1命名，保存在SPSS數(shù)據(jù)編輯窗口中，再根據(jù)各因子的方差累計(jì)貢獻(xiàn)率與累計(jì)的方差貢獻(xiàn)率之比對(duì)因子得分進(jìn)行加權(quán)匯總。例如，F(xiàn)ij（j=1，2，3，4）為第i個(gè)銀行在第j個(gè)因子上的得分，Yi是第i個(gè)銀行的得分，則有：Yi=（32.123×Fi1+22.534×Fi2+21.025×Fi3+18.858×Fi4）÷94.540%。按照該公式得到銀行的總因子得分，最后按照總得分的大小對(duì)6家銀行進(jìn)行排名（見表4）。
莆田市商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力的實(shí)證結(jié)果分析
（一）資產(chǎn)流動(dòng)性分析商業(yè)銀行的流動(dòng)性是指銀行能夠隨時(shí)應(yīng)付客戶存取款、滿足必要貸款需求的能力，商業(yè)銀行應(yīng)在保持一定流動(dòng)性的基礎(chǔ)上維持其盈利水平。在表1中可發(fā)現(xiàn)，建行的存貸比沒(méi)有超標(biāo)（≤75%），其他5家的指標(biāo)都遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于規(guī)定最高限額，最高的是中信銀行；建行的流動(dòng)性比率最高，除了中行，其他4家銀行都未達(dá)到監(jiān)管要求（≥25％），興業(yè)銀行的流動(dòng)性比率最低；監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)要求成本收入比不得超過(guò)45％，建行該指標(biāo)最低，表現(xiàn)出良好的成本控制能力，農(nóng)行略超警戒線，興業(yè)銀行和工行超標(biāo)較多；6家商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)收入占比差距較大，建行最高，中信銀行最低，二者相差近18倍，說(shuō)明興業(yè)銀行和中信銀行的收益來(lái)源有限且過(guò)度依賴傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，中間業(yè)務(wù)沒(méi)有形成規(guī)模效益；資金自給率方面，中行該指標(biāo)最高，建行緊隨其后，工行和農(nóng)行水平相當(dāng)，中信銀行和興業(yè)銀行居末兩位。綜上所述，在表4主因子F1中，排名依次是建行、中行、農(nóng)行、中信、工行、興業(yè)銀行。（二）資產(chǎn)盈利能力分析盈利能力主要通過(guò)資產(chǎn)收益率、資產(chǎn)利潤(rùn)率和凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率來(lái)考察。表1中，6家銀行的資產(chǎn)收益率均在1.5%以上，具有一定的收益水平。其中農(nóng)行的資產(chǎn)收益率高居榜首，與其他5家銀行的差距在15倍以上，中行的資產(chǎn)收益率最低，與其資產(chǎn)規(guī)模不斷擴(kuò)大有關(guān)；農(nóng)行的資產(chǎn)利潤(rùn)率高達(dá)45.56%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)領(lǐng)先其他5家商業(yè)銀行，工行排名第二，其他4家指標(biāo)水平相當(dāng)；農(nóng)行凈利潤(rùn)增長(zhǎng)幅度最大，兩年間平均增長(zhǎng)89.54%，顯示其強(qiáng)勁的增長(zhǎng)勢(shì)頭，中行該指標(biāo)也比其他4家銀行高出許多，工行、建行和興業(yè)銀行的比值相當(dāng)，中信銀行的凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率最低，說(shuō)明其在經(jīng)營(yíng)管理或業(yè)務(wù)拓展方面遇到一定困難，利潤(rùn)增長(zhǎng)受到抑制。綜合以上三點(diǎn)，農(nóng)行在表4主因子F2的排名第一，建行第二，興業(yè)銀行第三，中信銀行成立時(shí)間不長(zhǎng)，資產(chǎn)質(zhì)量良好，位列第四，中行和工行居末兩位，與其充足的資本和大規(guī)模的資產(chǎn)極不相稱。（三）資產(chǎn)發(fā)展能力和經(jīng)營(yíng)成本費(fèi)用分析發(fā)展能力主要通過(guò)資產(chǎn)增長(zhǎng)率來(lái)衡量。建行的資產(chǎn)增長(zhǎng)率居第一位，但與第二名工行相差無(wú)幾，中行和農(nóng)行水平也相當(dāng)，分列第三和第四名，中信銀行該指標(biāo)略低一些，居第五，興業(yè)銀行該指標(biāo)為負(fù)數(shù)，而且負(fù)增長(zhǎng)達(dá)到兩位數(shù)，說(shuō)明其前幾年資產(chǎn)擴(kuò)張快速，已達(dá)到飽和狀態(tài)；經(jīng)營(yíng)成本費(fèi)用方面，興業(yè)銀行的收入凈利率最高，建行與其僅相差4個(gè)百分點(diǎn)，工行最低，與興業(yè)銀行的指標(biāo)相差高達(dá)5倍之多，興業(yè)銀行、建行和中行的成本率較低，中行水平居中，中信和工行該指標(biāo)最高，費(fèi)用率方面，工行和農(nóng)行最低，興業(yè)銀行居中，中行、建行和中信銀行最高。綜合以上分析，表4主因子F3的排名依次是興業(yè)銀行、建行、中行、農(nóng)行、中信銀行和工行。（四）資產(chǎn)質(zhì)量分析不良資產(chǎn)比率是衡量資產(chǎn)質(zhì)量的主要指標(biāo)，表1中，6家銀行的不良資產(chǎn)比率都不高，說(shuō)明商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量總體繼續(xù)向好。其中農(nóng)行最高，為1.95%，中信銀行的不良資產(chǎn)比率最低，說(shuō)明其在2008年上半年成立后對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理方面控制嚴(yán)格，貸款質(zhì)量?jī)?yōu)；結(jié)合不良資產(chǎn)比率來(lái)考察存款增長(zhǎng)率和貸款增長(zhǎng)率，中信銀行的存款業(yè)務(wù)發(fā)展迅猛，年均增速高達(dá)48.08%，表明其對(duì)存款市場(chǎng)具有很強(qiáng)的吸引力，興業(yè)銀行年均增速也達(dá)22.52%，工、建、中三家銀行的存款增速在10%～15%之間，表明其吸存能力相當(dāng)，農(nóng)行存款增速最慢；中行的貸款業(yè)務(wù)發(fā)展一枝獨(dú)秀，其放貸能力較強(qiáng)，資產(chǎn)質(zhì)量?jī)?yōu)，工行和建行緊隨其后，農(nóng)行和興業(yè)銀行指標(biāo)接近，中信銀行最低，貸款業(yè)務(wù)增長(zhǎng)的擴(kuò)張能力較弱，與其存款增速不匹配。因此，在表4主因子F4中，中行排名第一，工行第二，農(nóng)行第三，興業(yè)銀行第四，建行第五，中信銀行第六。（五）樣本銀行競(jìng)爭(zhēng)力的綜合排名情況分析從表4的總因子得分F來(lái)看，排名第一到第六的銀行依次為：建行、農(nóng)行、中行、興業(yè)銀行、工行、中信銀行。建行憑借其較強(qiáng)的流動(dòng)性、較高的盈利能力、良好的資產(chǎn)質(zhì)量占據(jù)了第一的位置；農(nóng)行主要憑借其超高的盈利能力占據(jù)第二位；中行憑借其較強(qiáng)的資產(chǎn)發(fā)展能力，排名第三；興業(yè)銀行流動(dòng)性最差，資產(chǎn)質(zhì)量和盈利能力也一般，但其經(jīng)營(yíng)成本和費(fèi)用較低，故排名第四；工行雖然資產(chǎn)規(guī)模龐大，但其流動(dòng)性差、資產(chǎn)盈利能力低、經(jīng)營(yíng)成本費(fèi)用較高，排名第五；中信銀行流動(dòng)性和盈利性一般，經(jīng)營(yíng)成本費(fèi)用較低，貸款業(yè)務(wù)擴(kuò)張能力差，排名最末，顯示其在經(jīng)營(yíng)發(fā)展戰(zhàn)略方面存在一定的失誤，應(yīng)引起足夠的重視。
關(guān)鍵詞:信貸運(yùn)營(yíng);調(diào)查分析;對(duì)策建議
郴州市郵政儲(chǔ)蓄銀行2008年3月正式掛牌運(yùn)營(yíng),成立一年多以來(lái),資產(chǎn)運(yùn)用主要以負(fù)債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)三大類銀行業(yè)務(wù)為主導(dǎo),為城市社區(qū)和廣大農(nóng)村地區(qū)居民提供基礎(chǔ)金融服務(wù)。郵政儲(chǔ)蓄信貸業(yè)務(wù)的貸款投向、產(chǎn)品模式、利率定價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)控制等銀行信貸經(jīng)營(yíng)管理水平不斷提高,實(shí)現(xiàn)了郵政儲(chǔ)蓄向商業(yè)銀行的良好轉(zhuǎn)型。
作為一家新生的大型零售銀行,郴州郵儲(chǔ)積極開展信貸服務(wù),引導(dǎo)資金回流地方,支持中小企業(yè)發(fā)展,加大信貸投放力度,針對(duì)城鄉(xiāng)有特色、有市場(chǎng)、有潛力但面臨暫時(shí)資金困難的中小企業(yè)和個(gè)體經(jīng)營(yíng)戶,積極增加信貸產(chǎn)品,郵儲(chǔ)信貸以貸款門檻低、手續(xù)簡(jiǎn)便快捷給中小企業(yè)、個(gè)體私營(yíng)企業(yè)、城鎮(zhèn)社區(qū)和廣大農(nóng)村地區(qū)的融資難題帶來(lái)了許多方便。但在郵儲(chǔ)銀行業(yè)務(wù)不斷發(fā)展的同時(shí),郵儲(chǔ)信貸業(yè)務(wù)也面臨著諸多困難和問(wèn)題,需要在市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)中不斷的完善。
一、郵政儲(chǔ)蓄銀行信貸運(yùn)營(yíng)狀況及特點(diǎn)
(一)儲(chǔ)蓄存款成為信貸資金主要來(lái)源。
由于改革前一直以郵政匯兌為主要業(yè)務(wù),儲(chǔ)蓄存款也理所當(dāng)然地成為郵政儲(chǔ)蓄銀行的主要資金來(lái)源。止2009年12月末,郴州市郵政儲(chǔ)蓄銀行的各項(xiàng)存款余額114.2億元,其中儲(chǔ)蓄存款108.3億元,占比高達(dá)95%,而企業(yè)存款只有5.3億元。
(二)信貸產(chǎn)品以小額貸款為主。
郴州市作為湖南省“先行先試”試點(diǎn)城市,郴州金融在開展金融創(chuàng)新,優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)和郴州“兩城建設(shè)”和經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮著極其重要的作用。郵政儲(chǔ)蓄銀行成立后,為拓寬信貸領(lǐng)域,先后開辦了保證類小額貸款、小額存單質(zhì)押貸款、房產(chǎn)抵押個(gè)人商務(wù)貸款等信貸業(yè)務(wù),這些信貸產(chǎn)品均以小額貸款為主。止2009年12月末,全市郵政儲(chǔ)蓄銀行各項(xiàng)貸款余額已達(dá)2.07億元,其中用于農(nóng)業(yè)的貸款僅為3331萬(wàn)元,私營(yíng)企業(yè)及個(gè)體貸款10116萬(wàn)元,個(gè)人消費(fèi)的貸款482萬(wàn)元。
(三)信貸產(chǎn)品以一年以下短期信貸為主。
從貸款投放的期限看,目前還主要以一年以下短期貸款為主,止2009年12月末,短期貸款余額13929萬(wàn)元,中長(zhǎng)期貸款余額6792萬(wàn)元,短期貸款占比額高達(dá)67%。這些貸款的投放,在一定程度上緩解了轄區(qū)居民臨時(shí)性的融資困難,推動(dòng)了地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。
(四)信貸業(yè)務(wù)規(guī)模發(fā)展較慢。
郵政儲(chǔ)蓄銀行2008年3月正式掛牌開辦了貸款業(yè)務(wù),但是信貸業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢,信貸資金來(lái)源多,信貸投放較少。2009年末全市郵政儲(chǔ)蓄銀行貸款余額僅占全市貸款總額的0.66%,2009年新增貸款412萬(wàn)元,僅占全市新增貸款的0.05%。然而,郵政儲(chǔ)蓄各存款余額占全市各項(xiàng)存款的14.32%,2009年新增存款16億元,占全市新增存款的13.49%。
(五)信貸資金富裕程度高。
目前,郵政儲(chǔ)蓄銀行存貸比只有1.81%,資金來(lái)源與資金運(yùn)用發(fā)展極不平衡。由于貸款業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢,形成了大量富裕資金,高達(dá)100多億元,主要通過(guò)系統(tǒng)存放上存到上級(jí)行,占整個(gè)資金運(yùn)用規(guī)模的85%以上。
二、制約郵儲(chǔ)信貸投放的調(diào)查分析
(一)基層郵政體制改革不徹底。
目前基層郵政儲(chǔ)蓄與郵政業(yè)務(wù)實(shí)行混合經(jīng)營(yíng)、混合管理的模式。郴州市郵政儲(chǔ)蓄銀行下轄9個(gè)縣(市)支行和88家二級(jí)支行,擁有152個(gè)儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn),其中有70%的網(wǎng)點(diǎn)分布在縣城和農(nóng)村,網(wǎng)絡(luò)覆蓋面廣,并與全國(guó)各地郵政儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)實(shí)現(xiàn)了聯(lián)網(wǎng)通兌。調(diào)查顯示,郵政儲(chǔ)蓄銀行有很多業(yè)務(wù)還屬郵政局管理,部份網(wǎng)點(diǎn)甚至包括人、財(cái)、物的管理。這種混業(yè)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生了諸多矛盾和問(wèn)題。一是職責(zé)不清。郵政和儲(chǔ)蓄銀行這種相互交叉的體制設(shè)計(jì)必然導(dǎo)致兩個(gè)部門之間的職責(zé)不清,管理混亂,很容易出現(xiàn)“該管的不能管,想管的管不了”的現(xiàn)象;二是辦理信貸業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)少。目前,每縣郵政銀行一般只有3-6個(gè)網(wǎng)點(diǎn)辦理信貸業(yè)務(wù),不能有效覆蓋廣大農(nóng)村市場(chǎng),影響到居民對(duì)小額信貸資金的需求。
(二)信貸產(chǎn)品本身存在缺陷。
一是存單質(zhì)押貸款條件限制過(guò)多。貸款的質(zhì)押存單必須是郵政儲(chǔ)蓄銀行開立的定期整存整取存單,而其他金融機(jī)構(gòu)的儲(chǔ)蓄存單不能作為質(zhì)押物,這種限制嚴(yán)重束縛郵政儲(chǔ)蓄小額貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展。二是貸款期限過(guò)短?，F(xiàn)行的郵政儲(chǔ)蓄銀行小額貸款業(yè)務(wù)期限為一年,這與實(shí)際貸款期限需求不一致,不適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。三是貸款額度上限過(guò)低。貸款金額原則上不得超過(guò)所質(zhì)押定期存單本金的90%,具體貸款額度分兩種情況:如果是持本人存單貸款最高額度08年以前為50萬(wàn)元、09年上調(diào)到100萬(wàn)元;如果是持他人存單和授權(quán)書的最高貸款額度為40萬(wàn)元。這種情況難以滿足農(nóng)村日益增長(zhǎng)的資金需求。四是審批權(quán)限過(guò)于集中、手續(xù)相對(duì)繁雜。目前郵政儲(chǔ)蓄銀行貸款業(yè)務(wù)的審批主要采取“基層網(wǎng)點(diǎn)上報(bào),縣、市兩級(jí)審核”的管理方式,具體是:10萬(wàn)元以下的由縣郵政儲(chǔ)蓄銀行領(lǐng)導(dǎo)、信貸股和信貸員三級(jí)審批;10萬(wàn)元以上的必須上報(bào)市行審批;20萬(wàn)元以上的必須上報(bào)省分行審批,鄉(xiāng)網(wǎng)點(diǎn)由縣支行行長(zhǎng)授權(quán)發(fā)放。這種權(quán)限的高度集中,手續(xù)的繁雜不能及時(shí)滿足居民方便快捷的信貸服務(wù)需求。
(三)金融業(yè)務(wù)管理體系及組織結(jié)構(gòu)還不完善。
由于郵政儲(chǔ)蓄銀行成立晚,開辦銀行信貸業(yè)務(wù)時(shí)間短,像目前商業(yè)銀行信貸中的信貸“三查制度”,信貸評(píng)級(jí)制度及內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)制度等管理體系與組織框架還沒(méi)有很好建立起來(lái),沒(méi)有一套很完善的與信貸業(yè)務(wù)相適應(yīng)的金融業(yè)務(wù)操作管理制度。同時(shí),一些經(jīng)辦人員對(duì)相關(guān)規(guī)章制度了解不夠。內(nèi)控制度執(zhí)行力也較差,如在會(huì)計(jì)出納操作崗上,對(duì)業(yè)務(wù)印章、密押、有價(jià)證券、重要空白憑證及臨柜人員的管理制度等方面,往往因缺員或個(gè)人素質(zhì)等因素而沒(méi)能得以嚴(yán)格執(zhí)行。其次稽查部門作為內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu),地位不超脫,職能不獨(dú)立,難以對(duì)決策失誤造成的損失進(jìn)行有效的監(jiān)督。加上稽查部門人員少,與所擔(dān)負(fù)的責(zé)任不匹配,極易引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)。
(四)信貸業(yè)務(wù)品種單一。
從目前郵政儲(chǔ)蓄銀行開辦的資產(chǎn)業(yè)務(wù)看,主要有小額質(zhì)押貸款、小額擔(dān)保貸款以及個(gè)人商務(wù)貸款等幾個(gè)小額信貸品種,對(duì)于二手房貸款業(yè)務(wù)、向地方中小企業(yè)提供信貸以及進(jìn)一步開辦票據(jù)承兌、貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)還未涉及,這相對(duì)于其雄厚的資金實(shí)力來(lái)說(shuō),還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠,業(yè)務(wù)面亟待全面拓展。
(五)金融專業(yè)人員缺乏,不適應(yīng)業(yè)務(wù)開展的需要。
據(jù)了解,現(xiàn)有的郵政儲(chǔ)蓄工作人員,除了會(huì)搞儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)及郵政投遞業(yè)務(wù)外,對(duì)銀行信貸業(yè)務(wù)中如何貸前調(diào)查、貸中審查、貸后檢查,如何提供抵押擔(dān)保等操作與管理實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)欠缺,相關(guān)人員只參加了上級(jí)行舉辦的短期培訓(xùn)班就直接上崗操作,并且工作人員兼職、兼崗現(xiàn)象普遍存在,存在一定的風(fēng)險(xiǎn)隱患,不能適應(yīng)郵政儲(chǔ)蓄銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。
三、合理運(yùn)用信貸資金的對(duì)策建議
(一)強(qiáng)化產(chǎn)品創(chuàng)新,增加信貸品種。
郵政儲(chǔ)蓄銀行應(yīng)根據(jù)地方實(shí)際信貸需求,加強(qiáng)產(chǎn)品創(chuàng)新,推出更多的能滿足客戶需要的信貸產(chǎn)品,拓展信貸投放渠道。條件成熟的情況下,應(yīng)嘗試開展對(duì)中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù),為地方中小企業(yè)發(fā)展提供資金;開辦信用卡、票據(jù)承兌及貼現(xiàn)業(yè)務(wù)等,提高信貸資金使用效益。
(二)完善小額貸款管理。
根據(jù)實(shí)際需求確定貸款額度和期限,滿足客戶生產(chǎn)、生活的合理需求,進(jìn)一步簡(jiǎn)化小額貸款手續(xù),給客戶提供更便捷的信貸服務(wù)。要進(jìn)一步完善授權(quán)、授信制度。應(yīng)參考基層行的資金寬裕程度及地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展特點(diǎn),授于基層行能基本與其資金組織能力相匹配的信貸審批、投放權(quán)限,適當(dāng)增加對(duì)農(nóng)戶的投放量。
(三)制定科學(xué)完善的激勵(lì)機(jī)制。
建立責(zé)、權(quán)、利相結(jié)合的信貸管理責(zé)任制。在信貸管理上,對(duì)貸款責(zé)任人的約束不能過(guò)于追求貸款的“零”風(fēng)險(xiǎn),在強(qiáng)調(diào)責(zé)任約束的同時(shí),應(yīng)建立有效的激勵(lì)機(jī)制,對(duì)在信貸投放與管理上有突出貢獻(xiàn)的人員要給予更多的物質(zhì)和精神獎(jiǎng)勵(lì),提高信貸人員的信貸管理積極性。
(四)建立健全各項(xiàng)內(nèi)控制度。
要進(jìn)一步健全完善貸款的工作制度、操作流程和管理辦法,通過(guò)制度的完善來(lái)嚴(yán)密防范信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn),確保平穩(wěn)、健康運(yùn)行。借鑒國(guó)內(nèi)外現(xiàn)成的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn),制定出比較完善的內(nèi)控制度,特別在信貸管理上,要通過(guò)貸前、貸中以及貸后等各個(gè)階段,對(duì)信貸資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行適時(shí)監(jiān)控和管理。
(五)通過(guò)招聘與培訓(xùn)提高員工素質(zhì)。
一是加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn),要盡快將目前廣大干部員工分期分批地安排到其他商業(yè)銀行進(jìn)行實(shí)戰(zhàn)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)與技能培訓(xùn),以此提高郵政儲(chǔ)蓄廣大干部員工的金融業(yè)務(wù)水平;二是擴(kuò)大對(duì)外招聘,每年定向招聘一些大專院校金融系學(xué)生進(jìn)入郵政儲(chǔ)蓄銀行,利用這些學(xué)生所學(xué)金融專業(yè)知識(shí)及網(wǎng)絡(luò)技能促進(jìn)郵政儲(chǔ)蓄銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展。
一、引言
隨著知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代的到來(lái)，我國(guó)改革開放的深化和我國(guó)經(jīng)濟(jì)融入全球經(jīng)濟(jì)一體化的進(jìn)程，我國(guó)市場(chǎng)不斷向外國(guó)企業(yè)開放，尤其是銀行業(yè)，在2006年12月11日全部取消了對(duì)外資銀行的限制。外資銀行大量涌入我國(guó)，他們憑借其雄厚的資金實(shí)力、先進(jìn)的管理理念和科學(xué)技術(shù)，與國(guó)有商業(yè)銀行展開了激烈的競(jìng)爭(zhēng)。同時(shí)，國(guó)內(nèi)的股份制商業(yè)銀行經(jīng)過(guò)自己的不斷努力，已經(jīng)發(fā)展壯大起來(lái)，融入到了這場(chǎng)市場(chǎng)爭(zhēng)奪戰(zhàn)中。而企業(yè)間的競(jìng)爭(zhēng)歸根結(jié)底還是人才的競(jìng)爭(zhēng)，誰(shuí)擁有優(yōu)秀的管理和科技人才，擁有了卓越的用人機(jī)制，誰(shuí)就可以在競(jìng)爭(zhēng)中獲勝。外資銀行和國(guó)內(nèi)股份制商業(yè)銀行憑借高薪、優(yōu)異的工作條件搶奪我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的管理和科技人才，從而造成了我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的大量?jī)?yōu)秀的管理和科技骨干的流失，人才的流失又導(dǎo)致了優(yōu)質(zhì)客戶和市場(chǎng)份額的流失。因此，如何改革國(guó)有商業(yè)銀行用人機(jī)制，提高人力資源使用效率，進(jìn)而提升國(guó)有商業(yè)銀行的竟?fàn)帉?shí)力成為目前各國(guó)有商業(yè)銀行最迫切需要解決的問(wèn)題了。下面我將對(duì)我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行、國(guó)內(nèi)股份制商業(yè)銀行、國(guó)外商業(yè)銀行的人力資源管理進(jìn)行比較，從人員招聘、選拔、激勵(lì)、績(jī)效考評(píng)、培訓(xùn)以及銀行的企業(yè)文化等方面加以分析，從而對(duì)我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的人力資源管理提出一些政策建議。
二、國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行人力資源管理比較分析
1、從人員數(shù)量和結(jié)構(gòu)來(lái)看，國(guó)有商業(yè)銀行與股份制商業(yè)銀行相比較，員工總體數(shù)量偏多，員工年齡普遍偏高，學(xué)歷文憑較低，員工的職稱偏低。截止到2006年底，國(guó)有商業(yè)銀行從業(yè)人員1469436人，而股份制商業(yè)銀行從業(yè)人員僅118036人。國(guó)有商業(yè)銀行高學(xué)歷人員較少，工商、建設(shè)、農(nóng)業(yè)、中行、交通五行的碩士以上人員比例僅達(dá)到1.3%、2.0%、0.9%、1.7%、3.3%，而中信、華夏、民生三行的人員比例卻達(dá)到了10.8%、8.5%、10.1%。國(guó)有商業(yè)銀行年齡多集中在31~40歲，而股份制商業(yè)銀行人員比較年輕，30歲以下的人員偏多。國(guó)有商業(yè)銀行考取職稱的總體人數(shù)較多，但質(zhì)量并不高，多集中在初級(jí)職稱，而股份制商業(yè)銀行總體人數(shù)少，但中級(jí)職稱以下的人員較多［1］。
2、從人員招聘與選拔來(lái)看，國(guó)有商業(yè)銀行雖然進(jìn)行了股份制改革，但仍是國(guó)有股獨(dú)大，銀行的領(lǐng)導(dǎo)一般由國(guó)家行政任命，這就導(dǎo)致所有人員的招聘與任命都由主要領(lǐng)導(dǎo)一人說(shuō)了算，這就使國(guó)有商業(yè)銀行在人員聘用上很難做到能者上庸者下，不能實(shí)行競(jìng)聘制。而股份制商業(yè)銀行在面對(duì)四大國(guó)有銀行市場(chǎng)壟斷的競(jìng)爭(zhēng)局面下，要想立足，就不得不在員工聘用與管理人員的任用上實(shí)行競(jìng)聘制，真正做到了能者上庸者下［2］。
3、從人員激勵(lì)與績(jī)效考評(píng)來(lái)看，國(guó)有商業(yè)銀行普遍缺乏定量化的員工績(jī)效評(píng)估體系，而是靠經(jīng)驗(yàn)來(lái)判斷，導(dǎo)致個(gè)人報(bào)酬同銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和個(gè)人業(yè)績(jī)不對(duì)稱。同時(shí)，激勵(lì)方式單一，負(fù)激勵(lì)過(guò)多，物資激勵(lì)多以工資獎(jiǎng)金兌現(xiàn)，精神激勵(lì)多以榮譽(yù)稱號(hào)為主，有效激勵(lì)不足；分配機(jī)制不健全，缺乏有效的激勵(lì)約束機(jī)制，員工個(gè)人之間收入沒(méi)有真正拉開距離，福利保障機(jī)制不到位；對(duì)經(jīng)營(yíng)行行長(zhǎng)階層缺乏有效的激勵(lì)約束機(jī)制，獎(jiǎng)懲力度不大，多以行政方式為主。而股份制商業(yè)銀行普遍推行與工作績(jī)效緊密掛鉤的薪酬制度，業(yè)績(jī)考核辦法較為科學(xué)，分配機(jī)制較為合理，既有較高的最低保障，又能合理拉開檔次。據(jù)統(tǒng)計(jì)，目前我國(guó)股份制商業(yè)銀行人均利潤(rùn)率明顯高于國(guó)有商業(yè)銀行［3］。
4、從人員培訓(xùn)來(lái)看，國(guó)有商業(yè)銀行多把資金集中在網(wǎng)點(diǎn)開發(fā)、產(chǎn)品開發(fā)等方面，在員工培訓(xùn)上投入少，培訓(xùn)目標(biāo)不明確、規(guī)劃不具體，內(nèi)容缺乏實(shí)用和針對(duì)性，培訓(xùn)與銀行發(fā)展目標(biāo)脫節(jié)，存在以招聘代替培訓(xùn)、以輸血代替造血的現(xiàn)象［4］。而股份制商業(yè)銀行在這方面卻走在了前面，在現(xiàn)有技能業(yè)務(wù)培訓(xùn)的基礎(chǔ)上，繼續(xù)探索適合自己的培訓(xùn)體系，和高校合作培訓(xùn)即將畢業(yè)的大學(xué)生，或者對(duì)新進(jìn)員工實(shí)行專家一對(duì)一的課題調(diào)研，來(lái)進(jìn)行員工的職業(yè)生涯規(guī)劃。
5、從企業(yè)文化來(lái)看，國(guó)有商業(yè)銀行為了應(yīng)對(duì)日趨激烈的銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，已經(jīng)開始注重了企業(yè)文化的建設(shè)，但是只是流于口號(hào)，追求表象的東西，沒(méi)有真正提煉出適合自己銀行的核心價(jià)值觀，并且也沒(méi)有相配套的薪酬、用人、晉升等機(jī)制，無(wú)法調(diào)動(dòng)起來(lái)員工的積極性。而股份制商業(yè)銀行不僅在精神文化層面提出適合自己的口號(hào)，而且在制度方面也有配套的機(jī)制，使員工從思想上與銀行的價(jià)值目標(biāo)一致，充分發(fā)揮員工的主管能動(dòng)性。
三、國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行人力資源管理比較分析國(guó)外商業(yè)銀行已經(jīng)發(fā)展了幾個(gè)世紀(jì)，在其相當(dāng)長(zhǎng)的發(fā)展過(guò)程中，逐漸形成了適應(yīng)市場(chǎng)需求，運(yùn)作高效的人力資源管理體制，尤其是在人員招聘、選拔、培訓(xùn)、激勵(lì)、績(jī)效考評(píng)、薪酬制度幾個(gè)方面，國(guó)外商業(yè)銀行都有很先進(jìn)的經(jīng)驗(yàn)與理念，值得我們?nèi)シ治龊蜕钊胙芯浚@將有助于我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行解決人力資源管理中存在的問(wèn)題，為今后的發(fā)展指明方向
四、國(guó)有商業(yè)銀行人力資源管理的政策建議
1、建立“以人為本”的企業(yè)文化理念，把員工看成上帝，看成創(chuàng)造銀行利潤(rùn)的源泉，尊重知識(shí)，尊重人才，為人才作用的發(fā)揮創(chuàng)造良好條件，提高員工的滿意度，這樣才能促使員工為客戶提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，最終給銀行創(chuàng)造好的效益。
2、建立適應(yīng)市場(chǎng)化要求的人力資源開發(fā)與管理的運(yùn)作機(jī)制。人員招聘與選拔上，實(shí)行公開招聘、公平競(jìng)爭(zhēng)、擇優(yōu)選用，增強(qiáng)用人管理的透明度，全部實(shí)行競(jìng)聘制，制定新的用人標(biāo)準(zhǔn)，建立干部能上能下、工資收入能多能少的管理機(jī)制。員工激勵(lì)與績(jī)效考評(píng)上，做到獎(jiǎng)勵(lì)與工作績(jī)效緊密結(jié)合，多了解員工的需要，盡量滿足員工的期望，真正做到尊重人才、留住人才、吸引人才。而績(jī)效考評(píng)應(yīng)以定量為主、定性為輔，對(duì)員工的個(gè)性品質(zhì)、領(lǐng)導(dǎo)才能、創(chuàng)新能力、工作目標(biāo)完成程度等指標(biāo)進(jìn)行考評(píng)，對(duì)領(lǐng)導(dǎo)者則是其任期目標(biāo)、業(yè)績(jī)的考評(píng)。人員流動(dòng)上，要建立合理的人員交流制度。打破行、處、部門人員所有制，使員工達(dá)到“能遠(yuǎn)能近”“、能上能下”、“能文能武”的水平，提高銀行人員的整體素質(zhì)，提升銀行的競(jìng)爭(zhēng)力（“能遠(yuǎn)能近”就是地區(qū)行際之間交流“，能上能下”就是上下級(jí)行之間交流，“能文能武”就是行內(nèi)部門之間、崗位之間的交流）。員工的薪酬方面，可以改變基本工資與績(jī)效工資的比例，或者適當(dāng)?shù)亟o予一些股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)，或者增加一些福利，將員工薪酬與崗位職責(zé)和工作績(jī)效更緊密地結(jié)合在一起，更好地調(diào)動(dòng)員工的積極性。超級(jí)秘書網(wǎng)
3、加大人員培訓(xùn)投入，為員工制定職業(yè)生涯規(guī)劃。人員培訓(xùn)上，加大對(duì)高級(jí)管理人員的培訓(xùn)力度，通過(guò)多種方式和渠道提高這些人員的理論水平、市場(chǎng)應(yīng)變能力和駕馭全局的能力。對(duì)業(yè)務(wù)骨干和金融新品種可以與海外行、國(guó)內(nèi)同行合作，進(jìn)行專項(xiàng)培訓(xùn)。對(duì)各崗位業(yè)務(wù)人員普遍實(shí)施持證上崗制度，每年進(jìn)行崗位資格考核和認(rèn)定，促使員工不斷學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識(shí)，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)。鼓勵(lì)員工掌握多種業(yè)務(wù)知識(shí)，具備多崗位上崗資格，加大崗位轉(zhuǎn)換和交流力度，培養(yǎng)一專多能的復(fù)合型人才銀行要幫助員工對(duì)工作崗位和職位發(fā)展道路進(jìn)行全面策劃，確定明確的目標(biāo)，并為實(shí)現(xiàn)各階段的目標(biāo)對(duì)員工的知識(shí)、技術(shù)和能力進(jìn)行持續(xù)開發(fā)。各級(jí)管理者特別是直接領(lǐng)導(dǎo)要當(dāng)好員工的顧問(wèn)和教練，對(duì)員工職業(yè)生涯設(shè)計(jì)進(jìn)行評(píng)價(jià)和指導(dǎo)。人力資源管理部門要隨時(shí)公布銀行的職位空缺、崗位調(diào)整、晉升機(jī)會(huì)、職業(yè)歷程和要求等需求信息，使員工職業(yè)生涯目標(biāo)與銀行戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)達(dá)到一致。
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［4］趙弘.國(guó)有商業(yè)銀行人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)研究［D］.長(zhǎng)春：吉林大學(xué)，2005
不久前，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)劉明康主席的署名文章《全面提高我國(guó)銀行業(yè)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管控能力》與唐雙寧副主席的署名文章《提高中資銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)防范能力》公開發(fā)表。這兩篇文章直接促進(jìn)了銀行業(yè)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的高度重視，加強(qiáng)了對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管控的認(rèn)識(shí)，在銀行業(yè)乃至整個(gè)金融業(yè)引起很大反響。
為此，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)業(yè)務(wù)創(chuàng)新監(jiān)管協(xié)作部與本報(bào)聯(lián)合舉辦“銀行業(yè)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理”專欄，邀請(qǐng)銀監(jiān)會(huì)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人和專家發(fā)表有關(guān)銀行業(yè)衍生產(chǎn)品與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管控方面的文章，以彰顯銀行業(yè)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管控的重要性，加強(qiáng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)與相關(guān)部門和有關(guān)人士對(duì)這類風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，為正確把握對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)與監(jiān)管理念，提供參考。
市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)容，銀行有效管理市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵在于建立與其業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的、功能齊備的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，確保有效識(shí)別、準(zhǔn)確計(jì)量、持續(xù)監(jiān)測(cè)和適當(dāng)控制市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。政府監(jiān)管則是促進(jìn)銀行審慎經(jīng)營(yíng)、有效管理風(fēng)險(xiǎn)的外部因素，發(fā)揮補(bǔ)充、督促和指導(dǎo)作用，不能替代銀行內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管理。在經(jīng)濟(jì)全球化、市場(chǎng)化發(fā)展趨勢(shì)下，銀行監(jiān)管越來(lái)越強(qiáng)調(diào)商業(yè)銀行自身的風(fēng)險(xiǎn)管理，越來(lái)越轉(zhuǎn)向以風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管方式，越來(lái)越強(qiáng)調(diào)從監(jiān)測(cè)銀行的具體業(yè)務(wù)活動(dòng)和靜態(tài)的財(cái)務(wù)指標(biāo)轉(zhuǎn)向關(guān)注銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理能力，督促銀行建立有效風(fēng)險(xiǎn)管理體系。就市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)而言，可以說(shuō)，構(gòu)建有效的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系是商業(yè)銀行有效管理市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)和前提。
市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理五大要素
人們對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)是伴隨金融市場(chǎng)的發(fā)展逐步深化的，金融市場(chǎng)發(fā)展越快，對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的把握就應(yīng)更加具體化。正是基于對(duì)金融市場(chǎng)與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)性的理解，以及對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理重要性和必要性的認(rèn)識(shí)，無(wú)論是銀行機(jī)構(gòu)還是監(jiān)管當(dāng)局都對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本要素及其內(nèi)涵有了完整的認(rèn)識(shí)。有效的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理主要包括五個(gè)基本要素：
（一）董事會(huì)和高級(jí)管理層的有效監(jiān)控
只有董事會(huì)和高級(jí)管理層高度重視并切實(shí)履行其市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，商業(yè)銀行才能有效管理市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。因此，董事會(huì)和高級(jí)管理層必須具備相關(guān)的專門知識(shí)，并承擔(dān)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施監(jiān)控的最終責(zé)任，確保商業(yè)銀行有效地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制各類市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。
具體說(shuō)來(lái)，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)審批市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略、政策和程序，確定銀行可以承受的最高市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)水平，督促高級(jí)管理層采取必要的措施識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的全面性、有效性以及高級(jí)管理層的履職情況進(jìn)行監(jiān)控和評(píng)價(jià)。
董事會(huì)雖然可以授權(quán)其下設(shè)的專門委員會(huì)（如風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)或市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)）履行上述部分職責(zé)，但市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任始終應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)來(lái)承擔(dān)。銀行的高級(jí)管理層負(fù)責(zé)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策及程序的制定、修訂和具體實(shí)施。為了能夠履行上述職責(zé)，董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)對(duì)本行與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)的業(yè)務(wù)、所承擔(dān)的各類市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)以及相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量和控制方法有足夠的了解。同時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)設(shè)立專門的部門，業(yè)務(wù)復(fù)雜程度和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)水平較高的銀行還應(yīng)建立專門的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作。負(fù)責(zé)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的部門必須具有足夠的獨(dú)立性，要與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門（如資金交易部門）保持相對(duì)獨(dú)立，并向董事會(huì)和高級(jí)管理層提供獨(dú)立的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。同時(shí)，負(fù)責(zé)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門的工作人員應(yīng)當(dāng)具備相關(guān)的專業(yè)知識(shí)和技能，能夠充分了解與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)的業(yè)務(wù)、所承擔(dān)的各類市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)以及相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、控制方法和技術(shù)。
（二）有效的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序
商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定適用于整個(gè)銀行機(jī)構(gòu)的、書面的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序。
市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序要與銀行的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模、復(fù)雜程度和風(fēng)險(xiǎn)特征相適應(yīng)，并與其總體業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、管理能力、資本實(shí)力和能夠承擔(dān)的總體風(fēng)險(xiǎn)水平相一致。
銀行還應(yīng)對(duì)不同類別的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)（如利率風(fēng)險(xiǎn)）和不同業(yè)務(wù)種類（如衍生產(chǎn)品交易）的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)制定更詳細(xì)和有針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)程。
對(duì)于具有分支機(jī)構(gòu)和附屬機(jī)構(gòu)的銀行來(lái)說(shuō)，其市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序必須是統(tǒng)一的、集中的，即銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施應(yīng)當(dāng)是一個(gè)縱向、垂直的體系。
銀行的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序應(yīng)當(dāng)明確規(guī)定銀行可以承受的最高市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)水平，即確定銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好。同時(shí)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序還應(yīng)規(guī)定新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)和程序。
在引入新產(chǎn)品和開展新業(yè)務(wù)之前，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)充分識(shí)別和評(píng)估其中包含的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，建立相應(yīng)的內(nèi)部審批程序、業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制制度，由業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門、法律部門/合規(guī)部門、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門和結(jié)算部門等相關(guān)部門對(duì)業(yè)務(wù)處理和風(fēng)險(xiǎn)管理程序進(jìn)行審核和認(rèn)可，必要時(shí)還需獲得董事會(huì)或其授權(quán)的專門委員會(huì)的批準(zhǔn)。國(guó)際上好的銀行正是因?yàn)榫邆溆行У男聵I(yè)務(wù)內(nèi)部審批程序，所以其監(jiān)管機(jī)構(gòu)一般不對(duì)具體的新產(chǎn)品進(jìn)行審批。
而在我國(guó)多年的銀行監(jiān)管實(shí)踐中，一直對(duì)新業(yè)務(wù)實(shí)行比較嚴(yán)格的準(zhǔn)入管理，其中一個(gè)重要原因就是我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制普遍比較薄弱，尚未建立和實(shí)施有效的新業(yè)務(wù)審批程序，因此只能將銀行內(nèi)部的新業(yè)務(wù)審批責(zé)任前移到監(jiān)管機(jī)構(gòu)。但是，監(jiān)管機(jī)構(gòu)的審批人員要及時(shí)、完備地掌握新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)的技術(shù)要點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)特征也不容易，這反而導(dǎo)致審批演變成一種多余的權(quán)力，一定程度阻礙了創(chuàng)新。如果銀行具備了有效的新業(yè)務(wù)內(nèi)部審批程序，監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)該逐步淡出對(duì)新業(yè)務(wù)的市場(chǎng)準(zhǔn)入管理，從而在根本上解決目前我國(guó)銀行業(yè)創(chuàng)新不足的問(wèn)題。
（三）有效的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制程序
商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)所有類別的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行充分識(shí)別、準(zhǔn)確計(jì)量、持續(xù)監(jiān)測(cè)和適當(dāng)控制。
市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)有多種計(jì)量方法，不僅不同類別的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法不同，而且同一類別的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)也有不同的計(jì)量方法。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量方法包括缺口分析、久期分析、外匯敞口分析、敏感性分析、情景分析和運(yùn)用內(nèi)部模型（VaR模型）計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值等。
其中，敏感性分析、情景分析和內(nèi)部模型法適用于各種類別的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，外匯敞口分析則只適用于匯率風(fēng)險(xiǎn)。利率風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量方法有重新定價(jià)法和模擬法兩大類，其中，重新定價(jià)法包括缺口分析和久期分析兩種敏感性分析方法，模擬法—包括靜態(tài)模擬和動(dòng)態(tài)模擬方法—采用的則是情景分析方法。
市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的每一種計(jì)量方法都有其適用的前提條件，而且每種方法都有局限性。比如，VaR模型的優(yōu)點(diǎn)是將不同業(yè)務(wù)、不同類別的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)用一個(gè)確切的數(shù)值－風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值表示出來(lái)，提供了能在不同業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)類別之間進(jìn)行比較和匯總的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法，從而有利于進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)、管理和控制及績(jī)效考核，適宜董事會(huì)和高級(jí)管理層了解本行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的總體水平。
但是，VaR模型也存在一定的局限性，主要表現(xiàn)在：第一，所計(jì)算的風(fēng)險(xiǎn)水平高度概括，不能反映資產(chǎn)組合的構(gòu)成及其對(duì)價(jià)格波動(dòng)的敏感性，因此需要輔之以敏感性分析、情景分析等非統(tǒng)計(jì)類方法。第二，不能涵蓋價(jià)格劇烈波動(dòng)等突發(fā)性小概率事件，但往往是這些事件給銀行的安全造成最大的威脅。為此，銀行需要采用壓力測(cè)試來(lái)對(duì)VaR模型進(jìn)行補(bǔ)充，即模擬和估計(jì)在市場(chǎng)價(jià)格發(fā)生劇烈變動(dòng)，或者發(fā)生特殊的政治、經(jīng)濟(jì)事件等極端不利情況可能會(huì)對(duì)某項(xiàng)資金頭寸、資產(chǎn)組合或機(jī)構(gòu)造成的潛在最大損失。第三，VaR模型關(guān)于正態(tài)分布的假設(shè)（方差—協(xié)方差法）、根據(jù)歷史推測(cè)未來(lái)的假設(shè)（歷史模擬法）以及模型參數(shù)的設(shè)置等，不一定在任何情況下都是對(duì)實(shí)際市場(chǎng)狀況的合理近似模擬，因此，VaR模型計(jì)量結(jié)果的可靠性要受其假設(shè)前提合理性的限制。第四，大多數(shù)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型只能計(jì)量交易業(yè)務(wù)中的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，不能計(jì)量非交易業(yè)務(wù)中的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。第五，大多數(shù)VaR模型計(jì)量的是一般性市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，納入特定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)模型提出了更高的要求，這也是目前VaR模型發(fā)展所面臨的一大難題。
因此，商業(yè)銀行在選擇和運(yùn)用市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法時(shí)，需要充分了解不同方法的優(yōu)點(diǎn)、局限性和適用的假設(shè)前提，恰當(dāng)理解和運(yùn)用計(jì)量結(jié)果，并采用壓力測(cè)試等其他分析手段對(duì)所用的計(jì)量方法進(jìn)行補(bǔ)充。同時(shí)，為檢驗(yàn)和提高計(jì)量方法或模型的準(zhǔn)確性、可靠性，銀行應(yīng)當(dāng)定期實(shí)施事后檢驗(yàn)，根據(jù)檢驗(yàn)結(jié)果對(duì)計(jì)量方法或模型進(jìn)行調(diào)整和改進(jìn)。
需要指出的是，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型只是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的一個(gè)組成部分，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)充分認(rèn)識(shí)其局限性，不能盲目相信和過(guò)度依賴模型進(jìn)行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理，不能將模型當(dāng)成“靈丹妙藥”，也不能使模型變成了黑匣子。沒(méi)有一個(gè)良好的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體系，缺乏準(zhǔn)確、可靠的數(shù)據(jù)，不僅模型的作用難以有效發(fā)揮，反而可能會(huì)傳遞誤導(dǎo)信息，嚴(yán)重時(shí)還可能導(dǎo)致災(zāi)難性的后果。
商業(yè)銀行管理市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的目標(biāo)之一，就是要將所承擔(dān)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)控制在可以承受的合理范圍之內(nèi)。合理風(fēng)險(xiǎn)水平的確定沒(méi)有絕對(duì)的標(biāo)準(zhǔn)，只有相對(duì)標(biāo)準(zhǔn)，即銀行可以承受的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)水平是由其風(fēng)險(xiǎn)管理能力和資本實(shí)力決定的。如果銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理能力較強(qiáng)，而且資本充足，那么就有能力承擔(dān)較高的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)水平。換言之，即使該銀行從事一些較復(fù)雜、風(fēng)險(xiǎn)較大的業(yè)務(wù)，只要風(fēng)險(xiǎn)得到了有效的控制，其經(jīng)營(yíng)仍然是審慎的。
控制市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)有多種手段，如運(yùn)用衍生工具進(jìn)行套期保值和限額管理等。其中，限額管理是控制市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)以及其他各類風(fēng)險(xiǎn)的一項(xiàng)重要手段。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額體系由不同類型和不同層次的限額組成。常用的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額包括交易限額、風(fēng)險(xiǎn)限額和止損限額等。限額可以分配到不同的地區(qū)、業(yè)務(wù)單元和交易員，還可以按資產(chǎn)組合、金融工具和風(fēng)險(xiǎn)類別進(jìn)行分解。銀行負(fù)責(zé)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的部門需要監(jiān)測(cè)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額的遵守情況，并及時(shí)將超限額情況報(bào)告給管理層。
市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額的設(shè)定應(yīng)當(dāng)與其采用的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法相一致。同時(shí)，限額水平的確定要合理，限額設(shè)得過(guò)低會(huì)限制銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展，設(shè)得過(guò)高則容易使其形同虛設(shè)，不能有效發(fā)揮控制風(fēng)險(xiǎn)的作用。銀行還需要定期對(duì)限額體系進(jìn)行評(píng)估，及時(shí)調(diào)整不適用的限額水平，必要時(shí)還需要調(diào)整限額的種類和結(jié)構(gòu)。近年來(lái)，導(dǎo)致我國(guó)企業(yè)參與境外衍生產(chǎn)品交易出現(xiàn)重大損失（如“中航油”和“國(guó)儲(chǔ)銅”事件）的一個(gè)重要原因就是沒(méi)有實(shí)施有效的限額管理來(lái)及時(shí)控制風(fēng)險(xiǎn)。在國(guó)際金融市場(chǎng)變化多端的情況下，資金交易活動(dòng)出現(xiàn)一定程度的損失是不可避免的。但如果投資機(jī)構(gòu)能根據(jù)自身的風(fēng)險(xiǎn)承受能力設(shè)定恰當(dāng)?shù)闹箵p限額，并能嚴(yán)格按照事先設(shè)定的止損限額及時(shí)平倉(cāng)，即使產(chǎn)生了一定的損失，也能被控制在所能承受的范圍內(nèi)，而不至于使損失不斷放大，最終付出慘重的代價(jià)。（四）有效的內(nèi)部控制和獨(dú)立的外部審計(jì)
商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立有效的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制體系，作為銀行整體內(nèi)部控制體系的有機(jī)組成部分。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)有利于促進(jìn)有效的業(yè)務(wù)運(yùn)作，提供可靠的財(cái)務(wù)和監(jiān)管報(bào)告，促使銀行嚴(yán)格遵守相關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章和內(nèi)部的制度、程序，確保市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效運(yùn)行。
為避免潛在的利益沖突，商業(yè)銀行的內(nèi)部控制安排應(yīng)確保各職能部門具有明確的職責(zé)分工，以及相關(guān)職能適當(dāng)分離。特別是商業(yè)銀行的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理職能要與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)職能應(yīng)當(dāng)保持相對(duì)獨(dú)立。交易部門應(yīng)當(dāng)將前臺(tái)、后臺(tái)嚴(yán)格分離，前臺(tái)交易人員不得參與交易的正式確認(rèn)、對(duì)賬、重新估值、交易結(jié)算和款項(xiàng)收付；必要時(shí)可設(shè)置監(jiān)控機(jī)制。
同時(shí)，商業(yè)銀行的薪酬制度和激勵(lì)機(jī)制不應(yīng)與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)產(chǎn)生利益沖突。薪酬制度不應(yīng)鼓勵(lì)過(guò)度的冒險(xiǎn)投資，績(jī)效考核也不應(yīng)過(guò)于注重短期投資收益表現(xiàn)，而不考慮長(zhǎng)期投資風(fēng)險(xiǎn)。負(fù)責(zé)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作人員的薪酬不應(yīng)當(dāng)與直接投資收益掛鉤。
內(nèi)部控制的另一項(xiàng)重要內(nèi)容是建立有效的內(nèi)部審計(jì)和必要的外部審計(jì)機(jī)制。銀行的內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)定期（至少每年一次）對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系各個(gè)組成部分和環(huán)節(jié)的準(zhǔn)確、可靠、充分和有效性進(jìn)行獨(dú)立的審查和評(píng)價(jià)。內(nèi)部審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)直接提交給董事會(huì)。內(nèi)部審計(jì)部門還應(yīng)跟蹤檢查改進(jìn)措施的實(shí)施情況，并向董事會(huì)提交有關(guān)報(bào)告。內(nèi)部審計(jì)力量不足的商業(yè)銀行，應(yīng)當(dāng)委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)其市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)、水平及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行外部審計(jì)。
（五）適當(dāng)?shù)氖袌?chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本分配機(jī)制
商業(yè)銀行應(yīng)采取適合本行情況的計(jì)算方式，為所承擔(dān)的各類市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分配足夠的資本。這里所講的資本管理是指商業(yè)銀行內(nèi)部的經(jīng)濟(jì)資本配置，而非僅僅滿足監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管資本要求。
目前，各國(guó)實(shí)施的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本要求尚未涵蓋全部的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，所包括的是交易賬戶中的利率和股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)以及銀行全部的匯率和商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，尚未納入銀行賬戶中的利率和股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。巴塞爾《新資本協(xié)議》的第二支柱要求銀行為銀行賬戶中的利率風(fēng)險(xiǎn)計(jì)提資本，但未規(guī)定統(tǒng)一的計(jì)提方法。監(jiān)管資本要求僅僅是銀行實(shí)行資本管理的最低標(biāo)準(zhǔn)，從銀行內(nèi)部經(jīng)濟(jì)資本配置的角度，只有為所承擔(dān)的各類市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)都分配了足夠的資本，其資本才可以說(shuō)是充足的，這也是國(guó)際先進(jìn)銀行內(nèi)部經(jīng)濟(jì)資本管理的普遍做法。
需要指出的是，巴塞爾委員會(huì)和各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局對(duì)采用內(nèi)部模型計(jì)算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本均提出了一些定量標(biāo)準(zhǔn)，如置信水平采用99％的單尾置信區(qū)間，持有期為10個(gè)營(yíng)業(yè)日等。規(guī)定這些定量標(biāo)準(zhǔn)的目的是使不同銀行計(jì)算的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本具有可比性，同時(shí)從審慎監(jiān)管的角度出發(fā)，對(duì)一些參數(shù)，如對(duì)持有期做出了相對(duì)保守的規(guī)定。但這些定量標(biāo)準(zhǔn)僅限于在計(jì)算監(jiān)管資本時(shí)必須采用，銀行實(shí)施內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理和經(jīng)濟(jì)資本配置時(shí)，完全可以根據(jù)本行的具體情況選用不同的參數(shù)。而在模型技術(shù)方面，即使是計(jì)算監(jiān)管資本，巴塞爾委員會(huì)和各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局也未做出硬性要求，允許銀行自行選擇任何一種模型技術(shù)。
市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的審慎監(jiān)管
如前所述，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的第一位責(zé)任應(yīng)當(dāng)由銀行自己來(lái)承擔(dān)，在銀行內(nèi)部，則應(yīng)由董事會(huì)承擔(dān)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任，由高級(jí)管理層負(fù)責(zé)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的具體實(shí)施。監(jiān)管機(jī)構(gòu)的角色是制定風(fēng)險(xiǎn)管理的審慎標(biāo)準(zhǔn)和指導(dǎo)原則，對(duì)銀行識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的管理體系進(jìn)行檢查、評(píng)價(jià)，確保銀行按照審慎原則開展業(yè)務(wù)并進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制；同時(shí)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)還應(yīng)要求銀行為所承擔(dān)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)提取充足的資本，防止其超過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理能力和資本允許的范圍過(guò)度承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。因此，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的審慎監(jiān)管框架通常包括兩方面的內(nèi)容，一是監(jiān)管機(jī)構(gòu)制定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理（或者針對(duì)某一類市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)或交易業(yè)務(wù)）方面的指導(dǎo)性文件。二是監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管資本要求。而這兩方面又是相互聯(lián)系、相互促進(jìn)的。由于銀行采用內(nèi)部模型法計(jì)算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本，需要滿足監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定的定性和定量標(biāo)準(zhǔn)。因此，制定和實(shí)施市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理方面的指導(dǎo)性文件，也有助于促進(jìn)商業(yè)銀行提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平，完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系，逐步達(dá)到采用內(nèi)部模型法計(jì)算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本的定性標(biāo)準(zhǔn)，從而為采用內(nèi)部模型法計(jì)算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本奠定基礎(chǔ)。
中國(guó)銀監(jiān)會(huì)于2004年12月底頒布的《商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，就是旨在借鑒國(guó)際先進(jìn)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，對(duì)商業(yè)銀行構(gòu)建市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，即對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的五個(gè)基本要素提出系統(tǒng)性的要求和指導(dǎo)性意見。同時(shí)，銀監(jiān)會(huì)于2004年2月頒布的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管資本要求做出了規(guī)定。2005年10月，銀監(jiān)會(huì)又了《商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管現(xiàn)場(chǎng)檢查手冊(cè)》，提出了對(duì)商業(yè)銀行的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查的檢查要點(diǎn)、方法和程序。當(dāng)然，這些指導(dǎo)性文件存在一定的技術(shù)性和操作性方面的問(wèn)題，但能夠引導(dǎo)商業(yè)銀行關(guān)注市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和核心內(nèi)容，為市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管提供具體指導(dǎo)。另外，銀監(jiān)會(huì)于2004年3月頒布了《金融機(jī)構(gòu)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)管理暫行辦法》。因?yàn)槭袌?chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)所涉及的主要風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管，有利于促使商業(yè)銀行建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，有效地管理和控制衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)中的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)然，我們必須看到，因發(fā)展戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度不同，在自主承擔(dān)責(zé)任的前提下，商業(yè)銀行選擇具體的風(fēng)險(xiǎn)管理方式，應(yīng)擁有一定的自和靈活性。在內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理方面，監(jiān)管機(jī)構(gòu)不宜對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、控制的具體方法，包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型的技術(shù)方法、假設(shè)前提和參數(shù)，做出統(tǒng)一的規(guī)定。這也是銀監(jiān)會(huì)制定《商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》所遵循的基本原則。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)我國(guó)商業(yè)銀行的管理能力
隨著我國(guó)銀行業(yè)改革開放不斷深化，以及我國(guó)匯率、利率體制改革不斷推進(jìn)，金融市場(chǎng)的廣度和深度不斷發(fā)展，商業(yè)銀行也越來(lái)越多地涉足外匯、有價(jià)證券及其衍生產(chǎn)品的交易，所面臨市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的種類和規(guī)模都將成倍增長(zhǎng)。相對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，我國(guó)銀行業(yè)在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的管理和監(jiān)管方面才剛剛起步，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體制和運(yùn)行機(jī)制面臨較大的挑戰(zhàn)，存在一些從現(xiàn)在起就必須加以高度重視并著手解決的問(wèn)題。這些問(wèn)題是：
一是缺技術(shù)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理涉及很多技術(shù)問(wèn)題，如對(duì)金融市場(chǎng)不斷推出的各類外匯、有價(jià)證券及其衍生產(chǎn)品的了解和認(rèn)識(shí)，對(duì)各類市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)－利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)和商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)－識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制方法的學(xué)習(xí)和掌握，風(fēng)險(xiǎn)管理模型的引進(jìn)和運(yùn)用，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的采集，管理信息系統(tǒng)的建設(shè)，組織結(jié)構(gòu)的調(diào)整等等。對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行來(lái)講，這都需要在相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)間里逐步學(xué)習(xí)、了解、掌握和完善。
入世以來(lái)，中外資銀行在業(yè)務(wù)和股權(quán)方面的合作進(jìn)展很快，外資金融機(jī)構(gòu)參股中資銀行的事件此起彼伏（詳見表一）。截止2006年末，共有22個(gè)國(guó)家和地區(qū)的73家外資銀行在我國(guó)設(shè)立了283家營(yíng)業(yè)性機(jī)構(gòu)，27家境外戰(zhàn)略投資者參股20家中資銀行；13個(gè)國(guó)家和地區(qū)的30家金融機(jī)構(gòu)在華設(shè)立30家合資證券公司和基金公司；15個(gè)國(guó)家和地區(qū)的44家外資保險(xiǎn)公司在華設(shè)立115個(gè)營(yíng)業(yè)性機(jī)構(gòu)。
2006年12月，匯豐、花旗、渣打、恒生等外資銀行正式收到銀監(jiān)會(huì)關(guān)于開展人民幣業(yè)務(wù)的確認(rèn)函，將向本地居民提供每筆不少于100萬(wàn)元人民幣的定期存款服務(wù)，盡管局限于高端客戶群體，但是中外資銀行在人民幣存款領(lǐng)域的爭(zhēng)奪戰(zhàn)正式拉開了序幕。根據(jù)央行統(tǒng)計(jì)，2006年12月下旬在滬5家外資銀行新增人民幣“百萬(wàn)存款”達(dá)到2.98億元，外資銀行總資產(chǎn)占比達(dá)到12.4％，外匯貸款達(dá)到54.8％,利潤(rùn)增長(zhǎng)率達(dá)到68.3％，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高出股份制商業(yè)銀行的19.3％和四大商業(yè)銀行的12.6％。很多本屬于中資銀行的優(yōu)質(zhì)客戶轉(zhuǎn)向服務(wù)更好、產(chǎn)品更優(yōu)越的外資銀行，外資銀行的“擠出效應(yīng)”在上海得到體現(xiàn)。
二、全面認(rèn)識(shí)中外資銀行的合作性競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系
1、中資銀行在新形勢(shì)下的戰(zhàn)略選擇：以競(jìng)爭(zhēng)促進(jìn)合作，以合作強(qiáng)化競(jìng)爭(zhēng)
金融業(yè)對(duì)外開放后外資銀行在市場(chǎng)份額、資產(chǎn)規(guī)模、業(yè)務(wù)和客戶等方面迅速壯大。盡管外資銀行的進(jìn)入對(duì)我國(guó)商業(yè)形成沖擊，但是引進(jìn)戰(zhàn)略合作伙伴，與外資銀行形成戰(zhàn)略聯(lián)盟是新形勢(shì)下國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的必然選擇。
（1）外資銀行擁有高效的管理體制、成熟多元的金融產(chǎn)品、先進(jìn)的營(yíng)銷技術(shù)和豐富的全球網(wǎng)絡(luò)資源。我國(guó)的商業(yè)銀行引進(jìn)境外戰(zhàn)略投資者的目的就是要將發(fā)達(dá)市場(chǎng)國(guó)家銀行的先進(jìn)銀行理念、技術(shù)、管理經(jīng)驗(yàn)本土化。要想獲得這些資源，改變體制的約束，縮小不良資產(chǎn)比例，增強(qiáng)經(jīng)營(yíng)的國(guó)際化水平和對(duì)優(yōu)質(zhì)客戶的綜合服務(wù)能力，就必須和外資金融機(jī)構(gòu)合作，這既是一種策略，也是一種資源配置方式。
(2)戰(zhàn)略引資可以改善公司治理，優(yōu)化銀行股權(quán)機(jī)構(gòu)。境外戰(zhàn)略投資者通過(guò)戰(zhàn)略聯(lián)盟參與決策和監(jiān)督，行使股東和董事的權(quán)利，形成有效的制約機(jī)制，從而促進(jìn)銀行公司治理的完善。商業(yè)銀行引入境外戰(zhàn)略投資者建立戰(zhàn)略聯(lián)盟，是立足于長(zhǎng)遠(yuǎn)的銀行治理結(jié)構(gòu)的改善和經(jīng)營(yíng)效率的提高，外資的引入金融市場(chǎng)化更明顯，效率更高，資源配置更合理。
(3)中資銀行需要外部力量促進(jìn)商業(yè)化，適應(yīng)市場(chǎng)需求，外資參股為中資銀行提供了學(xué)習(xí)借鑒的對(duì)象，并形成外在壓力迫使中資銀行完成僅靠自己內(nèi)在力量無(wú)法完成的革命，真正脫胎換骨為一個(gè)市場(chǎng)主體，最終建立高效靈活的經(jīng)營(yíng)機(jī)制。通過(guò)引進(jìn)境外戰(zhàn)略投資者，中資商業(yè)銀行在董事會(huì)運(yùn)作、金融創(chuàng)新、風(fēng)險(xiǎn)管理、市場(chǎng)拓展等方面發(fā)生了重大變化。通過(guò)引資，上海銀行完善了法人治理結(jié)構(gòu)，交通銀行推出了一系列的改革措施，建設(shè)銀行的住房貸款業(yè)務(wù)創(chuàng)新走在了所有銀行的前面，浦東發(fā)展銀行引進(jìn)花旗銀行成熟的技術(shù)和管理經(jīng)驗(yàn)，在上海成功推出被稱為“中國(guó)首張由外資銀行參與管理和技術(shù)合作的雙幣信用卡”。
2、中資銀行在競(jìng)爭(zhēng)中面臨的困難和約束
我國(guó)的商業(yè)銀行在新形勢(shì)下主要面臨以下不利因素：
1、我國(guó)現(xiàn)有銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)和外資銀行進(jìn)入的威脅，使得我國(guó)本來(lái)就很脆弱的金融市場(chǎng)更加復(fù)雜化。外資銀行擁有高效的管理體制先進(jìn)的營(yíng)銷技術(shù)成熟多元的金融產(chǎn)品,以及可提供境外分銷能力的全球網(wǎng)絡(luò)等,這些優(yōu)勢(shì)集中起來(lái)就形成了綜合的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì),必然影響整個(gè)銀行業(yè)的供需狀況。國(guó)內(nèi)銀行業(yè)越來(lái)越受到來(lái)自外資銀行的巨大沖擊，外資銀行的“擠出效應(yīng)”在接下來(lái)的幾年里會(huì)逐步顯現(xiàn)。2、外資銀行的發(fā)展勢(shì)頭強(qiáng)勁：外資銀行機(jī)構(gòu)布局日趨清晰，目前已形成了以長(zhǎng)江三角洲、珠江三角洲和環(huán)渤海經(jīng)濟(jì)圈為核心同時(shí)向周邊地區(qū)輻射的格局。資產(chǎn)和業(yè)務(wù)規(guī)?？焖僭鲩L(zhǎng)，市場(chǎng)份額不斷上升，金融服務(wù)能力大幅提高。從2006年底開始，外資銀行開始大舉拓展西部市場(chǎng)和東北地區(qū)，匯豐銀行在成都、西安成立分行，香港東亞銀行在遼寧籌建分行，可以預(yù)計(jì)會(huì)有更多的外資銀行在這些地區(qū)開設(shè)分支機(jī)構(gòu)，擴(kuò)大在中國(guó)的市場(chǎng)份額。
3、外資金融機(jī)構(gòu)建立聯(lián)盟的目的是為了彌補(bǔ)其在營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)、客戶資源和人文環(huán)境等方面的競(jìng)爭(zhēng)劣勢(shì)，通過(guò)與中資銀行的聯(lián)盟得到中方的營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)、關(guān)系資源、本土化的人力資源等。中資銀行很難學(xué)到外資銀行的核心技術(shù)，從而使中資商業(yè)銀行處于不利的地位，從這個(gè)意義上說(shuō)，外資銀行的合作是手段，因此應(yīng)該建立一個(gè)銀行戰(zhàn)略聯(lián)盟的學(xué)習(xí)機(jī)制，用這個(gè)機(jī)制去約束外資銀行，以提高外資銀行對(duì)中資商業(yè)銀行的貢獻(xiàn)水平。
4、盡管外資機(jī)構(gòu)對(duì)參股國(guó)內(nèi)銀行表現(xiàn)出很大熱情，但中外資銀行之間的利益沖突遲早會(huì)出現(xiàn)并可能尖銳化。外資銀行入股的目的顯然不在于幫助國(guó)內(nèi)銀行補(bǔ)充資本金，而國(guó)內(nèi)銀行的原控股機(jī)構(gòu)也不愿意在股權(quán)交易中喪失控制權(quán)。隨著時(shí)間的推移，外資銀行很可能提高它們的控股要求，而升高的控股要求也很可能受到國(guó)內(nèi)銀行原控股方的抵制，雙方必然走向合作性競(jìng)爭(zhēng)的新格局。三、中資銀行的競(jìng)爭(zhēng)策略
1、培育和提升我國(guó)商業(yè)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力和創(chuàng)新力
從戰(zhàn)略層面上看，在引進(jìn)國(guó)外的資本和管理的同時(shí)，一定要注意消化吸收，著力培育和提升自身的創(chuàng)新能力。引資不是目的，而是手段，最終的目的是提升我國(guó)商業(yè)銀行的管理水平和核心競(jìng)爭(zhēng)力。因此，在與境外投資者合資、合作的過(guò)程中，各商業(yè)銀行一定要把人才培養(yǎng)作為一個(gè)重要內(nèi)容，培養(yǎng)出一批本土化的又具有國(guó)際視野的高素質(zhì)經(jīng)營(yíng)管理人才來(lái)消化吸收國(guó)外的先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)和技術(shù)，提高商業(yè)銀行的創(chuàng)新能力，實(shí)現(xiàn)我國(guó)商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展。
2、加強(qiáng)產(chǎn)品創(chuàng)新，大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)
金融業(yè)開放之前，中資銀行競(jìng)爭(zhēng)靠營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，外資銀行靠產(chǎn)品，下一步的競(jìng)爭(zhēng)重點(diǎn)必然發(fā)生轉(zhuǎn)變，外資銀行會(huì)加強(qiáng)規(guī)模管理，進(jìn)一步提高在中國(guó)的市場(chǎng)份額。中資商業(yè)銀行必須加強(qiáng)產(chǎn)品創(chuàng)新，不斷開發(fā)符合客戶需求的金融產(chǎn)品。從總體上說(shuō)，我國(guó)銀行業(yè)的非利息收入水平偏低，全行業(yè)非利息收入約占總收益的10％，而國(guó)際一流的外資銀行非利息收入占總收益的比重在40％左右。為了避免周期性風(fēng)險(xiǎn)，銀行應(yīng)該多元化發(fā)展，必須大力開發(fā)中間產(chǎn)品、金融理財(cái)和衍生產(chǎn)品。
3、進(jìn)一步完善銀行的治理結(jié)構(gòu)
中外銀行戰(zhàn)略合作的意義在于以合作強(qiáng)化競(jìng)爭(zhēng)，著眼于長(zhǎng)遠(yuǎn)的銀行治理結(jié)構(gòu)的改善和經(jīng)營(yíng)效率的提高。金融業(yè)全面對(duì)外開放意味著中資銀行和外資銀行已經(jīng)進(jìn)入到合作性競(jìng)爭(zhēng)的新階段。這種合作性競(jìng)爭(zhēng)的新的發(fā)展趨勢(shì)要求逐步提高市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)程度,完善市場(chǎng)機(jī)制,加快銀行體系改革。銀行業(yè)在全面對(duì)外開放的背景下引入戰(zhàn)略投資者必須建立一套約束機(jī)制，充分借鑒國(guó)外銀行的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，完善商業(yè)銀行的治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)控機(jī)制，以提高我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制能力、盈利能力和國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。
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目前郵政儲(chǔ)蓄銀行金融統(tǒng)計(jì)工作存在的問(wèn)題
1.基層郵政儲(chǔ)蓄銀行沒(méi)有設(shè)置統(tǒng)計(jì)部門和統(tǒng)計(jì)崗位。長(zhǎng)期以來(lái)，郵政儲(chǔ)匯局只是郵政局的一個(gè)內(nèi)設(shè)部門，不是一個(gè)法人機(jī)構(gòu)，郵政儲(chǔ)匯局的會(huì)計(jì)和統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)都要并入郵政局的大賬當(dāng)中，因此郵政儲(chǔ)匯局沒(méi)有專門的統(tǒng)計(jì)部門，也不設(shè)統(tǒng)計(jì)崗位，統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)都是由會(huì)計(jì)人員兼職報(bào)送，但兼職人員無(wú)全科目上報(bào)金融統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的工作經(jīng)驗(yàn)，不具備必要的專業(yè)素質(zhì)。
2.基層郵政儲(chǔ)蓄銀行仍然處于手工報(bào)表狀態(tài)，沒(méi)有自己的金融統(tǒng)計(jì)程序和數(shù)據(jù)傳輸網(wǎng)絡(luò)。從1986年開始，郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)一直處于手工填報(bào)、手工匯總和手工上報(bào)的狀態(tài)，即使是2004年起建立了郵政儲(chǔ)蓄“全科目”報(bào)送統(tǒng)計(jì)制度，這種狀況也沒(méi)有根本改觀。再者，從數(shù)據(jù)報(bào)送方式上看，基層郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)由于沒(méi)有建立與上級(jí)機(jī)構(gòu)和與人民銀行的縱向和橫向統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)傳輸網(wǎng)絡(luò)，統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)只能通過(guò)電話和傳真等原始的報(bào)送方式報(bào)送。
3.郵政儲(chǔ)蓄銀行會(huì)計(jì)、信貸等部門信息系統(tǒng)滯后，無(wú)法滿足“全科目”報(bào)送統(tǒng)計(jì)制度要求。金融統(tǒng)計(jì)是以會(huì)計(jì)科目和信貸等各類賬戶信息為基礎(chǔ)的全面統(tǒng)計(jì)，在此基礎(chǔ)上形成各類統(tǒng)計(jì)報(bào)表。在郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)一直沒(méi)有根據(jù)“全科目”統(tǒng)計(jì)報(bào)送制度建立相應(yīng)的會(huì)計(jì)科目和信貸等相關(guān)的各類賬戶信息，使得郵政儲(chǔ)蓄統(tǒng)計(jì)無(wú)法獲得全面完整的各類相關(guān)信息，這也是郵政儲(chǔ)蓄“全科目”統(tǒng)計(jì)報(bào)送無(wú)法順利開展的重要原因之一。
4.信貸“全科目”上報(bào)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)體系不完整，不能全面真實(shí)地反映郵儲(chǔ)機(jī)構(gòu)的信貸業(yè)務(wù)開展情況。郵政儲(chǔ)蓄銀行成立之初，優(yōu)先開展穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)業(yè)務(wù)，并逐步開展各項(xiàng)資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)。但目前，郵政儲(chǔ)蓄銀行信貸“全科目”統(tǒng)計(jì)指標(biāo)中只對(duì)儲(chǔ)蓄、同業(yè)存款和應(yīng)收款項(xiàng)等少數(shù)幾個(gè)指標(biāo)有所反映，其他業(yè)務(wù)都通過(guò)“其他流動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng)目”軋平，不能全面反映郵政儲(chǔ)蓄銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)?，F(xiàn)以各基層郵政儲(chǔ)蓄銀行已經(jīng)開展的小額質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)為例，據(jù)調(diào)查，基層郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)報(bào)送統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)時(shí)將其歸入“其他流動(dòng)資產(chǎn)”科目，而沒(méi)有按照貸款用途歸入農(nóng)戶貸款、個(gè)人消費(fèi)貸款等貸款科目，從而造成地區(qū)貸款統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)缺失。
另外，由于郵儲(chǔ)銀行已經(jīng)開展了貸款業(yè)務(wù)，因此郵儲(chǔ)銀行應(yīng)及時(shí)報(bào)送累放累收統(tǒng)計(jì)報(bào)表。因?yàn)槔鄯爬凼战y(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)更能全面真實(shí)地反映銀行貸款的發(fā)放、收回和周轉(zhuǎn)等流量變動(dòng)情況。但是郵儲(chǔ)機(jī)構(gòu)從2006年試點(diǎn)開展貸款業(yè)務(wù)以來(lái)，累放累收統(tǒng)計(jì)制度始終沒(méi)有建立起來(lái)，導(dǎo)致此項(xiàng)數(shù)據(jù)漏報(bào)。
5.現(xiàn)金收支統(tǒng)計(jì)一直沒(méi)有納入人民銀行金融統(tǒng)計(jì)體系當(dāng)中，影響地區(qū)現(xiàn)金收支統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的完整和準(zhǔn)確。據(jù)調(diào)查，郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)從1999年開始采集現(xiàn)金收支統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，但是采集來(lái)的現(xiàn)金收支統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)只報(bào)送給其上級(jí)郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)，從來(lái)沒(méi)有報(bào)送給人民銀行。但是，由于郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)與人民銀行及其他銀行有現(xiàn)金調(diào)繳款往來(lái)業(yè)務(wù)，為保證轄區(qū)的投放回籠數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，各地區(qū)人民銀行不得不將郵儲(chǔ)機(jī)構(gòu)調(diào)繳款的發(fā)生數(shù)據(jù)虛擬填報(bào)到人民銀行現(xiàn)金收支統(tǒng)計(jì)報(bào)表中，并且用儲(chǔ)蓄存款收入、儲(chǔ)蓄存款支出等項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)平。這樣雖然保證了轄區(qū)的投放回籠數(shù)據(jù)是準(zhǔn)確的，但是儲(chǔ)蓄存款收入、支出，匯兌收入、支出等現(xiàn)金外部統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目不是完整和準(zhǔn)確的。
6.中間業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)制度沒(méi)有建立，不能全面反映郵儲(chǔ)機(jī)構(gòu)的中間業(yè)務(wù)開展情況。在郵儲(chǔ)銀行成立之后，郵儲(chǔ)銀行除了開展傳統(tǒng)的代收代付業(yè)務(wù)以外，還將開展承銷發(fā)行、兌付政府債券、代銷開放式基金、保管箱服務(wù)等業(yè)務(wù)。但是郵儲(chǔ)機(jī)構(gòu)始終沒(méi)有建立中間業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)制度，不能全面反映郵儲(chǔ)機(jī)構(gòu)的中間業(yè)務(wù)開展情況。
7.銀行監(jiān)管統(tǒng)計(jì)沒(méi)有建立，影響對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估和判斷。郵儲(chǔ)銀行經(jīng)營(yíng)的最終目標(biāo)是建設(shè)成為資本充足、內(nèi)控嚴(yán)密、營(yíng)運(yùn)安全、競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)的現(xiàn)代銀行。因此，郵政儲(chǔ)蓄銀行將與其他銀行一樣，在機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)和高管人員等方面依法納入銀行監(jiān)管體系，并實(shí)行以資本充足率為核心的審慎監(jiān)管。銀行監(jiān)管統(tǒng)計(jì)是監(jiān)管部門對(duì)銀行業(yè)進(jìn)行監(jiān)管的重要組成部分，也是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的重要組成部分。由于郵儲(chǔ)銀行剛剛成立，內(nèi)部控制制度正在建立，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)警機(jī)制沒(méi)有成型，因此相應(yīng)的銀行監(jiān)管統(tǒng)計(jì)自然也沒(méi)有建立。
完善郵政儲(chǔ)蓄銀行金融統(tǒng)計(jì)體系的建議
1.建立完備的金融統(tǒng)計(jì)管理制度和辦法。完備的制度是做好金融統(tǒng)計(jì)工作的基礎(chǔ)和保障。郵儲(chǔ)銀行應(yīng)依據(jù)人民銀行和銀監(jiān)會(huì)的金融統(tǒng)計(jì)制度及有關(guān)管理辦法，根據(jù)自身的特點(diǎn)，制定本系統(tǒng)金融統(tǒng)計(jì)制度和辦法，領(lǐng)導(dǎo)和管理本系統(tǒng)金融統(tǒng)計(jì)工作。金融統(tǒng)計(jì)制度和辦法應(yīng)包括金融統(tǒng)計(jì)資料的管理和公布、金融統(tǒng)計(jì)部門的職責(zé)、統(tǒng)計(jì)人員的配備與職責(zé)、統(tǒng)計(jì)考核評(píng)比、統(tǒng)計(jì)監(jiān)督和統(tǒng)計(jì)檢查等方面內(nèi)容。
2.配備符合要求的專職統(tǒng)計(jì)人員。為高質(zhì)高效地完成統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)，必須改變目前郵儲(chǔ)機(jī)構(gòu)統(tǒng)計(jì)人員由會(huì)計(jì)人員兼任的狀況。同時(shí)，配備的統(tǒng)計(jì)人員必須要具備良好的職業(yè)道德，具有必要的會(huì)計(jì)和統(tǒng)計(jì)專業(yè)基礎(chǔ)知識(shí)和一定的計(jì)算機(jī)操作技能。統(tǒng)計(jì)人員必須實(shí)行崗位培訓(xùn)，未經(jīng)崗前培訓(xùn)或培訓(xùn)不合格者不得上崗。
3.建立一套完整的金融統(tǒng)計(jì)指標(biāo)體系，滿足各方面的業(yè)務(wù)需要。郵儲(chǔ)銀行要在滿足上報(bào)人民銀行和監(jiān)管部門的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)和報(bào)表需要的基礎(chǔ)上，結(jié)合自身的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和管理需求，建立一套涵蓋信貸業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)、貸款累放累收業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)、現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)、中間業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)和監(jiān)管業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)等方面的業(yè)務(wù)齊全、指標(biāo)完備和編碼規(guī)范的金融統(tǒng)計(jì)指標(biāo)體系。這樣一方面有利于保證上報(bào)人民銀行和監(jiān)管部門數(shù)據(jù)的及時(shí)、準(zhǔn)確和完整，另一方面有利于為提高自身經(jīng)營(yíng)管理水平提供更加詳實(shí)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)和信息。
