發(fā)布時(shí)間：2023-03-21 17:08:45
序言：寫(xiě)作是分享個(gè)人見(jiàn)解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的信用管理論文樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請(qǐng)盡情閱讀。
首先是劃分客戶類(lèi)別，各主銷(xiāo)單位根據(jù)上年度客戶業(yè)務(wù)發(fā)生額大小，把客戶劃分為重點(diǎn)客戶和一般客戶，以便有針對(duì)性地對(duì)其信用信息進(jìn)行收集?？蛻粜庞眯畔⒅饕苫A(chǔ)資料和延展資料兩部分組成。客戶基礎(chǔ)資料包括：客戶全稱、地址、法定代表人、業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、聯(lián)系電話、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、開(kāi)戶銀行及賬號(hào)、經(jīng)營(yíng)狀況、經(jīng)營(yíng)成果等，通過(guò)讓客戶填寫(xiě)經(jīng)銷(xiāo)商調(diào)查問(wèn)卷、提供財(cái)務(wù)三表（資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表）和讓銷(xiāo)售人員填寫(xiě)銷(xiāo)售人員調(diào)查問(wèn)卷等途徑獲得?？蛻艋A(chǔ)信用信息的收集、更新以六個(gè)月為一個(gè)周期?？蛻粞诱官Y料（突發(fā)事件）包括：法定代表人的變更、領(lǐng)導(dǎo)班子調(diào)整、主要業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人的調(diào)整、客戶變賣(mài)資產(chǎn)、轉(zhuǎn)移合同項(xiàng)下財(cái)產(chǎn)、重大投資、公司改制、訴訟、意外事故、對(duì)外擔(dān)保等?？蛻舻难诱官Y料要求銷(xiāo)售人員及時(shí)反饋給主銷(xiāo)單位和營(yíng)銷(xiāo)管理部，以便為本單位和營(yíng)銷(xiāo)管理部調(diào)整客戶信用額度和決定是否授信提供依據(jù)。收集客戶信用信息的渠道：通過(guò)內(nèi)部資源收集信息，即通過(guò)公司銷(xiāo)售人員調(diào)查、了解客戶最新動(dòng)態(tài)，以及客戶的許多內(nèi)部資料。與同行業(yè)進(jìn)行信息交流與溝通，從對(duì)方掌握的客戶信息中獲得自己需要的信息。查詢公共信息，從各類(lèi)公開(kāi)的信息資源（各類(lèi)報(bào)紙、資料、文獻(xiàn)等）收集客戶信息；也可以向政府有關(guān)機(jī)構(gòu)（工商、稅務(wù)、房產(chǎn)、車(chē)輛管理等）查詢相關(guān)信息。
二、客戶信用初審
主銷(xiāo)單位接受客戶提出的信用銷(xiāo)售申請(qǐng)，并做出初步分析判斷，根據(jù)市場(chǎng)銷(xiāo)售情況和初審結(jié)果決定通過(guò)“綠色通道”（指適用于突發(fā)性的集團(tuán)采購(gòu)、項(xiàng)目銷(xiāo)售、政府采購(gòu)等，為不影響緊急信用銷(xiāo)售的正常開(kāi)展，可予以先發(fā)貨，以體現(xiàn)市場(chǎng)快速靈活反應(yīng)機(jī)制）或先進(jìn)行評(píng)估，對(duì)不具備信用銷(xiāo)售資格的申請(qǐng)及時(shí)反饋客戶。
三、信用評(píng)估
集團(tuán)營(yíng)銷(xiāo)管理部依據(jù)客戶信用資料，運(yùn)用信用評(píng)估專(zhuān)業(yè)技術(shù)對(duì)客戶進(jìn)行評(píng)估，出具評(píng)估報(bào)告，同時(shí)建立客戶信用評(píng)估信息數(shù)據(jù)庫(kù)。一個(gè)適合自己企業(yè)的評(píng)估模型對(duì)于相對(duì)準(zhǔn)確地評(píng)估客戶的信用等級(jí)和信用額度具有十分重要的作用?？紤]到當(dāng)前我國(guó)會(huì)計(jì)報(bào)表的質(zhì)量和信用評(píng)估的各種方法的優(yōu)劣點(diǎn)，在具體實(shí)踐中，時(shí)風(fēng)集團(tuán)采用的是財(cái)務(wù)評(píng)估法和信用評(píng)級(jí)法相結(jié)合的模式。具體作法為：
1．根據(jù)客戶財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行財(cái)務(wù)評(píng)估
由于時(shí)風(fēng)集團(tuán)產(chǎn)品種類(lèi)眾多，各種產(chǎn)品授信期限長(zhǎng)短不同，對(duì)于短期授信集團(tuán)偏重于對(duì)受信者短期支付能力的流動(dòng)性分析，長(zhǎng)期授信則偏重于對(duì)受信者的長(zhǎng)期償債能力的安全性分析和收益性分析。流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、現(xiàn)金比率是分析短期授信的主要指標(biāo)，采用的是標(biāo)準(zhǔn)比率分析法。資產(chǎn)負(fù)債率、存貨周轉(zhuǎn)率、銷(xiāo)售利潤(rùn)率、毛利率、成本利潤(rùn)率等相關(guān)指標(biāo)用于對(duì)客戶的安生性和收益性進(jìn)行評(píng)估。
2．特征分析模型
采用特征分析技術(shù)對(duì)客戶所有財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)因素進(jìn)行歸納分析。將客戶信用信息分為客戶自身特征、優(yōu)先性特征和財(cái)務(wù)信用特征三大類(lèi)，18個(gè)項(xiàng)目，每個(gè)項(xiàng)目又包含4個(gè)方面的內(nèi)容，共計(jì)72項(xiàng)信息。具體為：客戶自身特征包括表面印象、組織管理、產(chǎn)品與行業(yè)、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)性、經(jīng)營(yíng)狀況、發(fā)展前景；優(yōu)先性特征包括交易盈利率、交易條件、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力影響、市場(chǎng)吸引力影響、付款擔(dān)保、可替代性；財(cái)務(wù)信用特征包括付款記錄、銀行信用、償債能力、獲利能力、資產(chǎn)負(fù)債表評(píng)估、資本總額。72項(xiàng)信息根據(jù)好壞情況賦予不同的分值，根據(jù)最后的匯總得分得出相應(yīng)的特征信用等級(jí)，共分6級(jí)，表明風(fēng)險(xiǎn)程度的大小和是否給予信用銷(xiāo)售。
3．營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)分析模型
通過(guò)對(duì)客戶營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)和資產(chǎn)負(fù)債比率的計(jì)算，綜合考慮客戶資產(chǎn)流動(dòng)性和負(fù)債水平這兩個(gè)最能反映公司償債能力的因素，得出評(píng)估值。評(píng)估值越大，表示公司的財(cái)務(wù)狀況越好，風(fēng)險(xiǎn)越小。最后，對(duì)營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果和特征分析結(jié)果進(jìn)行一系列的綜合計(jì)算，得出可以給客戶授予的信用額度和信用等級(jí)。信用額度在30萬(wàn)元以下的用1A表示，30－60萬(wàn)元用2A表示，60－100萬(wàn)元用3A表示，100－150萬(wàn)元用4A表示，150萬(wàn)元以上用5A表示。最終的信用等級(jí)以XAY表示，例如3A2，“3A”為信用額度分級(jí)，對(duì)照的為60－100萬(wàn)元“，2”為特征信用等級(jí)，為CA2級(jí)。對(duì)進(jìn)行評(píng)估所依據(jù)的信用資料和技術(shù)方法以及最終結(jié)果加以整理，出具客戶資信調(diào)查報(bào)告，由營(yíng)銷(xiāo)管理部主管部長(zhǎng)加以審核，作為審批信用額度的一個(gè)重要參考依據(jù)。在實(shí)施授信的同時(shí)，還積極采用各種信用保障手段和服務(wù)——包括抵押、質(zhì)押等防范信用銷(xiāo)售帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，保障債權(quán)的安全性。
四、簽訂信用協(xié)議，組織發(fā)貨
主銷(xiāo)單位根據(jù)營(yíng)銷(xiāo)管理部評(píng)估和審批的反饋結(jié)果，通知銷(xiāo)售業(yè)務(wù)代表與客戶簽訂信用銷(xiāo)售協(xié)議，明確額度、期限，按時(shí)組織貨源供貨。將每次的信用銷(xiāo)售協(xié)議復(fù)印件及時(shí)反饋營(yíng)銷(xiāo)管理部備案并專(zhuān)戶管理，同時(shí)應(yīng)收賬款進(jìn)入RPM管理系統(tǒng)（應(yīng)收賬款跟蹤管理系統(tǒng)）。
五、應(yīng)收賬款跟蹤管理系統(tǒng)監(jiān)控
貨發(fā)一周內(nèi)，電話/傳真通知客戶已按合同約定發(fā)貨，征詢貨物滿意性，請(qǐng)客戶予以確認(rèn)。至賬款到期期間，不定期了解客戶的銷(xiāo)售情況。賬款臨期一周，函電征詢客戶銷(xiāo)售及貨款回籠情況，提示客戶預(yù)付或按期付款的信用獎(jiǎng)勵(lì)政策，溝通回款時(shí)間。如有不可抗力原因，則提前寫(xiě)出書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后可以適當(dāng)延期。如時(shí)風(fēng)集團(tuán)給予海南現(xiàn)代綠野農(nóng)業(yè)機(jī)械有限公司信用期限為一個(gè)月，該公司在實(shí)際操作中提出，海南地理位置偏遠(yuǎn)，經(jīng)常有臺(tái)風(fēng)及暴雨襲擊，給運(yùn)輸、銷(xiāo)售帶來(lái)不便，故申請(qǐng)適當(dāng)延長(zhǎng)信用期限。賬款過(guò)期一周，了解逾期原因，函電通知貨款已逾期，提出信用警告，并記錄不良信用信息。賬款過(guò)期二周，加大催款力度，函件通知客戶償付貨款，了解逾期拖欠貨款的原因，分析原因歸屬，并視事態(tài)性質(zhì)停止發(fā)貨。如屬非信用原因，則積極進(jìn)行協(xié)調(diào)。賬款過(guò)期一個(gè)月，實(shí)地調(diào)查研究，提出對(duì)策，整理相關(guān)憑證，進(jìn)行專(zhuān)案處理，向各主銷(xiāo)單位通報(bào)該客戶為不良客戶并列入黑名單。通過(guò)RPM跟蹤管理服務(wù)，可以給具有拖欠習(xí)慣的客戶施加壓力，會(huì)使客戶感到時(shí)風(fēng)集團(tuán)是管理嚴(yán)格的企業(yè)，能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)信譽(yù)不良和惡意拖欠的客戶，大大降低賒銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)。
六、逾期應(yīng)收賬款處理
關(guān)鍵詞：外貿(mào)企業(yè)；出口信用保險(xiǎn)；策略
中國(guó)的外貿(mào)企業(yè)很長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)以出口量、創(chuàng)匯額為追求目標(biāo)，忽略用應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率等財(cái)務(wù)指標(biāo)考核企業(yè)效益，增加了信用風(fēng)險(xiǎn)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，我國(guó)外貿(mào)企業(yè)的壞賬比例為5%，而美國(guó)企業(yè)的壞賬比例僅為0.25%～0.5%.如2004年，內(nèi)地上市的著名電器商長(zhǎng)虹，虧損接近37億元，當(dāng)中最主要的原因，就是其海外壞賬高達(dá)4億多美元。2006年9月1日，中國(guó)三大門(mén)戶網(wǎng)站之一的搜狐網(wǎng)博客頻道開(kāi)通中美追債博客，借助網(wǎng)絡(luò)及結(jié)合美國(guó)追債律師團(tuán)豐富的專(zhuān)業(yè)資源，使中國(guó)外貿(mào)企業(yè)債權(quán)人多途徑、全方位了解中美追債業(yè)務(wù)。可見(jiàn)中國(guó)的外貿(mào)企業(yè)信用管理的意識(shí)淡薄，在交易全過(guò)程缺少科學(xué)、規(guī)范、有效的信用管理意識(shí)及管理政策，使得外貿(mào)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)增大。因此，需要建立一個(gè)科學(xué)的信用管理體系來(lái)控制風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于中小外貿(mào)企業(yè)來(lái)說(shuō)，采用出口信用保險(xiǎn)是目前比較有效的快速控制外貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)的方法，它既能對(duì)外貿(mào)企業(yè)交易全過(guò)程進(jìn)行控制，又能促使企業(yè)開(kāi)始建立科學(xué)信用管理體系。
一、出口信用保險(xiǎn)的控制風(fēng)險(xiǎn)作用
購(gòu)買(mǎi)了出口信用保險(xiǎn)，中國(guó)信保公司會(huì)對(duì)企業(yè)進(jìn)行全過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)控制，主要分為：
1.交易前的風(fēng)險(xiǎn)控制。在出易前，往往會(huì)不了解買(mǎi)家的信息，對(duì)買(mǎi)家信譽(yù)比較擔(dān)心，又缺乏調(diào)查買(mǎi)家資信的手段。通過(guò)中國(guó)信保，可以利用其全球信息網(wǎng)絡(luò)，幫助做客戶資信調(diào)查，從資金實(shí)力、信用程度、道德風(fēng)險(xiǎn)等多方面對(duì)買(mǎi)家做全面的評(píng)估，幫助企業(yè)防患于未然。外貿(mào)企業(yè)投保了出口信用保險(xiǎn)之后，提交信用限額（即外貿(mào)企業(yè)可以向買(mǎi)家出口貨物的最大金額）申請(qǐng)，其實(shí)也是對(duì)國(guó)外買(mǎi)家信用的一次再評(píng)估。中國(guó)信保通過(guò)自身的網(wǎng)絡(luò)和渠道，對(duì)國(guó)外買(mǎi)家進(jìn)行綜合評(píng)估后的信用限額批復(fù)情況，是決定外貿(mào)企業(yè)與國(guó)外買(mǎi)家保持業(yè)務(wù)往來(lái)的依據(jù)。如果該信用限額不予批復(fù)，一般是由于國(guó)外買(mǎi)家信用記錄不佳，上了“黑名單”，財(cái)務(wù)狀況不佳，或者與國(guó)內(nèi)其它外貿(mào)企業(yè)的業(yè)務(wù)已經(jīng)有了拖欠。外貿(mào)企業(yè)可以通過(guò)出口信用保險(xiǎn)，得到更多的買(mǎi)家信息，獲得買(mǎi)方資信調(diào)查和信用限額等其他相關(guān)服務(wù)，為外貿(mào)企業(yè)與買(mǎi)家談判提供依據(jù)，同時(shí)避免和防范損失發(fā)生。
2.交易過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)控制。貨物出口后，風(fēng)險(xiǎn)仍然可能會(huì)發(fā)生。例如2004年9月，大連地區(qū)某出口企業(yè)A公司向G國(guó)買(mǎi)方B公司出口7票貨物，合同金額32萬(wàn)美元，結(jié)算方式為OA60天。A公司于貨物出口前在中國(guó)信保遼寧分公司（下稱“遼寧信?！保┩侗Ａ硕唐诔隹谛庞帽ｋU(xiǎn)，并獲得保險(xiǎn)人批復(fù)的買(mǎi)方信用限額35萬(wàn)美元。不料，貨物剛剛抵達(dá)目的港，A公司就收到了B公司托管人的破產(chǎn)保護(hù)通知，企業(yè)面臨巨額經(jīng)濟(jì)損失的危險(xiǎn)。類(lèi)似的風(fēng)險(xiǎn)外貿(mào)企業(yè)會(huì)經(jīng)常遇到。因此，企業(yè)投保出口信用險(xiǎn)就非常重要，投保出口信用險(xiǎn)后，中國(guó)信保會(huì)即時(shí)跟蹤國(guó)外買(mǎi)方的動(dòng)態(tài)變化，適時(shí)評(píng)估買(mǎi)方的信用風(fēng)險(xiǎn)，并提示外貿(mào)企業(yè)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，為外貿(mào)企業(yè)提供不良買(mǎi)家名單，及時(shí)調(diào)整信用限額，提供風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。而且，中國(guó)信保即時(shí)跟蹤收匯情況，協(xié)助外貿(mào)企業(yè)監(jiān)管應(yīng)收賬款，反饋的國(guó)外買(mǎi)家的負(fù)面信息可以幫助外貿(mào)企業(yè)加大催收力度，甚至終止與該買(mǎi)家的現(xiàn)有業(yè)務(wù)，避免更大的損失。
3.交易后的風(fēng)險(xiǎn)控制。投保了出口信用保險(xiǎn)之后，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給了保險(xiǎn)公司，一旦發(fā)生損失，由保險(xiǎn)公司負(fù)責(zé)賠償，最大限度地減輕公司的損失。出口信用保險(xiǎn)在外貿(mào)企業(yè)出口貿(mào)易損失發(fā)生時(shí)給予經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，維護(hù)外貿(mào)企業(yè)和銀行權(quán)益，避免呆壞賬發(fā)生，保證外貿(mào)企業(yè)和銀行業(yè)務(wù)穩(wěn)健運(yùn)行。例如沈陽(yáng)某家皮鞋廠是具有自營(yíng)進(jìn)出口權(quán)的民營(yíng)小企業(yè)，產(chǎn)品出口占銷(xiāo)售收入的90%以上，主要的海外客戶只有中國(guó)臺(tái)灣和美國(guó)兩家。2006年2月至5月，鞋廠先后向臺(tái)灣買(mǎi)家出運(yùn)了11筆貨物，貨值40多萬(wàn)美元。但到了付款日期，臺(tái)灣買(mǎi)家卻拖欠貨款、遲遲不付，鞋廠因?yàn)檫@筆收不回的賬款瀕臨倒閉。不過(guò)作為出口信保的被保險(xiǎn)人，鞋廠馬上想到中國(guó)信保，立即報(bào)案。中國(guó)信保在海外調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，該臺(tái)灣買(mǎi)家已停業(yè)，負(fù)責(zé)人下落不明，用“蒸發(fā)”二字形容毫不為過(guò)；而且，因存款不足，往來(lái)銀行已宣布該買(mǎi)家公司及其負(fù)責(zé)人為“拒絕往來(lái)客戶”。為使被保險(xiǎn)人避免遭受更大的損失，中國(guó)信保立即決定：按照規(guī)定，向被保險(xiǎn)人先行賠付。2006年9月27日，中國(guó)信保將40多萬(wàn)美元的支票交到皮鞋廠總經(jīng)理的手上，總經(jīng)理感慨萬(wàn)千：“中國(guó)信保把我這個(gè)民營(yíng)小企業(yè)從破產(chǎn)的邊緣拉了回來(lái)，我萬(wàn)分感謝！”。
二、外貿(mào)企業(yè)采用信用保險(xiǎn)應(yīng)采取的策略
1.建立信用管理體系。外貿(mào)企業(yè)必須建立獨(dú)立的信用管理體系。西方企業(yè)幾十年的經(jīng)驗(yàn)說(shuō)明，外貿(mào)企業(yè)必須建立獨(dú)立的信用管理體系，全面管理外貿(mào)企業(yè)出口信用的各環(huán)節(jié)。很多外貿(mào)企業(yè)經(jīng)理認(rèn)為，信用管理就是追收賬款，這是認(rèn)識(shí)上的誤區(qū)。實(shí)際上，追賬只在信用管理中占很小一部分。當(dāng)貨物出口時(shí)，應(yīng)對(duì)出口的貨物和國(guó)外買(mǎi)家時(shí)時(shí)監(jiān)控，保證貨物的安全和國(guó)外買(mǎi)家得到滿意的服務(wù)，爭(zhēng)取早日收回貨款。信用管理部門(mén)還應(yīng)將有關(guān)信息反饋給市場(chǎng)銷(xiāo)售部門(mén)，了解國(guó)外買(mǎi)家的資信優(yōu)劣，為做好以后的出口提供決策依據(jù)，從業(yè)務(wù)流程上控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。結(jié)合采用出口信用保險(xiǎn)來(lái)逐步建立外貿(mào)企業(yè)信用管理體系，達(dá)到控制外貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)的目的。
2.熟悉出口信用保險(xiǎn)條款，積極配合保險(xiǎn)公司。采用出口信用保險(xiǎn)，必須熟悉出口信用保險(xiǎn)條款，不能認(rèn)為購(gòu)買(mǎi)出口信用保險(xiǎn)就萬(wàn)事大吉，外貿(mào)企業(yè)就沒(méi)有了欠債風(fēng)險(xiǎn)，這是一個(gè)認(rèn)識(shí)的誤區(qū)，有的外貿(mào)企業(yè)有深刻的教訓(xùn)。如某外貿(mào)企業(yè)與信保公司簽訂綜合保險(xiǎn)保單，國(guó)外買(mǎi)家提貨后即申請(qǐng)破產(chǎn)保護(hù)。該外貿(mào)企業(yè)于獲悉國(guó)外買(mǎi)家申請(qǐng)破產(chǎn)保護(hù)后第3日向信保公司報(bào)損，同時(shí)提出索賠。但是在審理貿(mào)易合同時(shí)發(fā)現(xiàn)：該外貿(mào)企業(yè)與國(guó)外買(mǎi)家簽訂貿(mào)易合同中承諾于1月后支付某外貿(mào)企業(yè)20%的預(yù)付款。但是，截至破產(chǎn)之日，國(guó)外買(mǎi)家也沒(méi)有將預(yù)付款支付給該外貿(mào)企業(yè)。明知國(guó)外買(mǎi)家此次交易中未支付預(yù)付款，也未在申請(qǐng)限額時(shí)說(shuō)明，存在故意隱瞞不良交易記錄和知險(xiǎn)后出運(yùn)的情況，嚴(yán)重影響了信保公司對(duì)其未來(lái)收匯風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估和判斷，極大地?fù)p害了信保公司的權(quán)益。信保公司以該外貿(mào)企業(yè)履行如實(shí)告知義務(wù)存在重大瑕疵為由，最終決定對(duì)A公司的出運(yùn)損失拒絕承擔(dān)賠償責(zé)任，并不退還保費(fèi)。由此可見(jiàn)，購(gòu)買(mǎi)出口信用保險(xiǎn)，不等于就沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)。因此，了解出口信用保險(xiǎn)條款，積極配合保險(xiǎn)公司，才能最有效控制風(fēng)險(xiǎn)。
3.積極利用出口信用保險(xiǎn)，充分發(fā)揮其作用。中小企業(yè)在從事外貿(mào)業(yè)務(wù)時(shí)，主要存在兩個(gè)方面的問(wèn)題：一是缺乏資金，二是在目前匯率波動(dòng)較大，人民幣存在一定升值空間的情況下需規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)。目前，出口信用保險(xiǎn)項(xiàng)下支持外貿(mào)企業(yè)融資和規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)的方式主要有兩種：賠款權(quán)益轉(zhuǎn)讓方式和出口票據(jù)保險(xiǎn)方式，外貿(mào)企業(yè)應(yīng)積極利用。
賠款權(quán)益轉(zhuǎn)讓方式是應(yīng)用比較廣泛的支持融資的方式。在外貿(mào)企業(yè)投保短期出口信用保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，通過(guò)外貿(mào)企業(yè)、中國(guó)信保與銀行三方簽署“賠款權(quán)益轉(zhuǎn)讓”協(xié)議，將保單項(xiàng)下外貿(mào)企業(yè)從中國(guó)信保獲得賠款的權(quán)益轉(zhuǎn)讓給銀行的方式實(shí)現(xiàn)的。舉個(gè)例子來(lái)說(shuō)，一個(gè)外貿(mào)企業(yè)在中國(guó)信保投保了短期出口信用保險(xiǎn)，同時(shí)希望得到銀行的融資，但由于該外貿(mào)企業(yè)在銀行的授信額度已經(jīng)用完。這樣中國(guó)信?？梢栽谕赓Q(mào)企業(yè)投保的基礎(chǔ)上，與外貿(mào)企業(yè)、銀行三方簽定一個(gè)“賠款權(quán)益轉(zhuǎn)讓”協(xié)議，銀行則在此轉(zhuǎn)讓協(xié)議的基礎(chǔ)上，結(jié)合外貿(mào)企業(yè)自身情況，在中國(guó)信保批復(fù)的信用限額以內(nèi)，考慮在具體的每一筆業(yè)務(wù)出運(yùn)后給予出口押匯、出口貼現(xiàn)或者其他貿(mào)易融資支持，部分自身信用比較好的外貿(mào)企業(yè)，甚至可以在出口信用保險(xiǎn)的支持下獲得出運(yùn)前的融資，或者銀行放棄追索權(quán)的票據(jù)買(mǎi)斷業(yè)務(wù)。如果到期國(guó)外買(mǎi)家未支付貨款或者發(fā)生保單規(guī)定的其他收匯風(fēng)險(xiǎn)，中國(guó)信保將在外貿(mào)企業(yè)提出索賠后，根據(jù)保單規(guī)定將原賠付給外貿(mào)企業(yè)的賠款支付給銀行，外貿(mào)企業(yè)實(shí)現(xiàn)了規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)和融資的目的。
出口票據(jù)保險(xiǎn)方式是以銀行為投保人，重點(diǎn)解決出口企業(yè)獲得出口票據(jù)項(xiàng)下資金支持的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。由銀行將其為外貿(mào)企業(yè)提供的出口票據(jù)融資業(yè)務(wù)，包括以LC、DP、DA方式交易的跟單匯票融資業(yè)務(wù)的收匯風(fēng)險(xiǎn)直接向中國(guó)信保投保出口票據(jù)保險(xiǎn)。中國(guó)信保將在對(duì)銀行票據(jù)融資項(xiàng)下的國(guó)外買(mǎi)家進(jìn)行調(diào)查給予授信的基礎(chǔ)上，承擔(dān)因國(guó)外買(mǎi)家商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和國(guó)外買(mǎi)家所在國(guó)政治風(fēng)險(xiǎn)而導(dǎo)致的銀行票據(jù)融資業(yè)務(wù)項(xiàng)下的收匯損失，從而實(shí)現(xiàn)出口信用保險(xiǎn)對(duì)融資和規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)的作用。例如，江蘇舜天國(guó)際集團(tuán)機(jī)械進(jìn)出口有限公司出口荷蘭的2000萬(wàn)美元駁船獲得了中國(guó)信保的承保支持，并成功在中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行江蘇省分行辦理了出口信用險(xiǎn)下押匯業(yè)務(wù)，融資金額達(dá)到了1280余萬(wàn)美元。
總之，外貿(mào)企業(yè)應(yīng)該增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，建立科學(xué)的信用管理體系，大力采用出口信用保險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避工具，促使外貿(mào)企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。
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論文關(guān)鍵詞：銀行間市場(chǎng)；信用風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理
全球金融危機(jī)對(duì)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理理念的最大影響之一就是對(duì)交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)的重視。金融機(jī)構(gòu)評(píng)估對(duì)手方信用風(fēng)險(xiǎn)的方法、模型合理與否，關(guān)系到評(píng)估結(jié)果的優(yōu)劣。本文概要闡述了銀行信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方面的相關(guān)理論依據(jù)和基本做法。并對(duì)銀行間市場(chǎng)完善授信管理提出了具體建議。
一、信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估理論
銀行等金融機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法大致有統(tǒng)計(jì)模型、CAMEL模型和專(zhuān)家判斷模型等三種理論依據(jù)：
(一)統(tǒng)計(jì)模型
利用統(tǒng)計(jì)模型進(jìn)行信用評(píng)估的前提條件是有足夠的數(shù)據(jù)積累，一般至少需要連續(xù)3年的相關(guān)數(shù)據(jù)。
1．違約概率(ProbabilityofDefauh，PD)理論
違約概率是預(yù)計(jì)債務(wù)人不能償還到期債務(wù)(違約)的可能性。評(píng)估結(jié)果與違約率的對(duì)應(yīng)關(guān)系是國(guó)際公認(rèn)的事后檢驗(yàn)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)估質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的一項(xiàng)最重要的標(biāo)尺。在商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理中，違約概率是指借款人在未來(lái)一定時(shí)期內(nèi)不能按合同要求償還銀行貸款本息或履行相關(guān)義務(wù)的可能性。如何準(zhǔn)確、有效地計(jì)算違約概率對(duì)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理十分重要。不同評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)所設(shè)定的違約定義可能不同，所反映同一等級(jí)的質(zhì)量也因此而不同。只有違約定義相同的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，其評(píng)級(jí)結(jié)果才可以進(jìn)行比較。有了對(duì)應(yīng)違約率的資信等級(jí)才能真正成為決策的依據(jù)。商業(yè)銀行違約概率常用的測(cè)度方法主要有兩種：基于內(nèi)部信用評(píng)級(jí)歷史資料的測(cè)度方法；基于期權(quán)定價(jià)理論的測(cè)度方法。
2．違約損失率(LossGivenDefault，LGD)理論
違約損失率是指?jìng)鶆?wù)人一旦違約將給債權(quán)人造成的損失數(shù)額占風(fēng)險(xiǎn)暴露(債權(quán))的百分比，即損失的嚴(yán)重程度。在競(jìng)爭(zhēng)日益激烈、風(fēng)險(xiǎn)日益加大和創(chuàng)新日新月異的市場(chǎng)環(huán)境中，銀行對(duì)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的量化和管理顯得越來(lái)越重要。傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法因過(guò)于簡(jiǎn)單、缺乏現(xiàn)代金融理論基礎(chǔ)等原因已經(jīng)不能適應(yīng)金融市場(chǎng)和銀行監(jiān)管的需要。以獨(dú)立身份服務(wù)于全社會(huì)公眾投資者、以公開(kāi)上市債券為主的外部信用評(píng)級(jí)對(duì)銀行內(nèi)部以信貸資產(chǎn)為主、與銀行自身有著特定聯(lián)系的資產(chǎn)組合的適用性也越來(lái)越小。因此，銀行開(kāi)始開(kāi)發(fā)類(lèi)似外部信用評(píng)級(jí)但又反映內(nèi)部管理需要的內(nèi)部信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)，以適應(yīng)上述市場(chǎng)和內(nèi)部管理發(fā)展的需要。隨著銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的發(fā)展，越來(lái)越多的銀行認(rèn)識(shí)到LGD在全面衡量信用風(fēng)險(xiǎn)方面的重要作用，評(píng)級(jí)體系的結(jié)構(gòu)開(kāi)始由只注重評(píng)估違約率的單維評(píng)級(jí)體系向既重違約率又重違約損失率的多維評(píng)級(jí)體系發(fā)展。歷史數(shù)據(jù)平均值法是目前銀行業(yè)應(yīng)用最廣泛最傳統(tǒng)的方法，新巴塞爾資本協(xié)定的許多規(guī)定也采用這種方法，這種方法以其簡(jiǎn)單易操作而獲得歡迎。
(二)CAMEL模型
CAMEL評(píng)級(jí)體系是目前美國(guó)金融管理當(dāng)局對(duì)商業(yè)銀行及其他金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、信用狀況等進(jìn)行的一整套規(guī)范化、制度化和指標(biāo)化的綜合等級(jí)評(píng)定制度。其有五項(xiàng)考核指標(biāo)，即資本充足性(CapitalAde．quacy)、資產(chǎn)質(zhì)量(AssetQuality)、管理水平(Manage—ment)、盈利水平(Earnings)和流動(dòng)性(Liquidity)。當(dāng)前國(guó)際上對(duì)商業(yè)銀行評(píng)級(jí)考察的主要內(nèi)容基本上未跳出美國(guó)“駱駝”評(píng)級(jí)的框架?！榜橊劇痹u(píng)級(jí)體系的特點(diǎn)是單項(xiàng)評(píng)分與整體評(píng)分相結(jié)合、定性分析與定量分析相結(jié)合，以評(píng)級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理能力為導(dǎo)向．充分考慮到銀行的規(guī)模、復(fù)雜程度和風(fēng)險(xiǎn)層次，是分析銀行運(yùn)作是否健康的最有效的基礎(chǔ)分析模型。在具體CAMEL模型的指標(biāo)及其權(quán)重選取及校驗(yàn)過(guò)程中，大多采用了回歸分析、主成分分析等統(tǒng)計(jì)方法。
(三)專(zhuān)家判斷模型
銀行信用評(píng)估的起點(diǎn)是對(duì)其財(cái)務(wù)實(shí)力的綜合判斷。應(yīng)從定量定性兩個(gè)角度綜合評(píng)估。經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、管理能力、經(jīng)營(yíng)范圍、公司治理、監(jiān)管情況、經(jīng)營(yíng)環(huán)境、行業(yè)前景等要素，無(wú)法通過(guò)確切數(shù)量加以計(jì)算，而專(zhuān)家打分卡是一種更加偏向于定性的模型。在缺乏外在基準(zhǔn)值，如信用等級(jí)、違約和損失數(shù)據(jù)等的情況下，開(kāi)發(fā)專(zhuān)家判斷模型是一種較好的選擇。專(zhuān)家判斷模型的特點(diǎn)是：符合Basel要求．具有透明度和一致性：專(zhuān)家打分卡建模時(shí)間短，所需數(shù)據(jù)不需要特別的多：專(zhuān)家打分卡可充分利用評(píng)估人員的經(jīng)驗(yàn)。
二、信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的通常做法
(一)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基本思路
評(píng)估方法應(yīng)充分考慮風(fēng)險(xiǎn)元素的定量和定性兩個(gè)方面，引入大量的精確分析法，并盡可能地運(yùn)用統(tǒng)計(jì)技術(shù)。另一方面，不浪費(fèi)定性參數(shù)的判別能力，并用以優(yōu)化計(jì)量模型的預(yù)測(cè)效能。除CAMEL要素外，還需考慮更多更深入的風(fēng)險(xiǎn)因素。評(píng)估要素主要包括品牌價(jià)值、風(fēng)險(xiǎn)定位、監(jiān)管環(huán)境、營(yíng)運(yùn)環(huán)境、財(cái)務(wù)基本面。
(二)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型的構(gòu)造
數(shù)據(jù)準(zhǔn)備是模型開(kāi)發(fā)和驗(yàn)證的基礎(chǔ)，建模數(shù)據(jù)應(yīng)正確反映交易對(duì)手的風(fēng)險(xiǎn)特征以及評(píng)級(jí)框架。定義數(shù)據(jù)采集模板。收集、清洗和分析模型開(kāi)發(fā)和驗(yàn)證所需要的樣本數(shù)據(jù)集。影響交易對(duì)手違約風(fēng)險(xiǎn)要素主要有非系統(tǒng)性因素和系統(tǒng)性因素。非系統(tǒng)性因素是指與單個(gè)交易對(duì)手相關(guān)的特定風(fēng)險(xiǎn)因素，包括財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、管理能力、基本信息等。系統(tǒng)性因素是指與所有交易對(duì)手相關(guān)的共同風(fēng)險(xiǎn)因素．如宏觀經(jīng)濟(jì)政策、貨幣政策、商業(yè)周期等。既要考慮交易對(duì)手目前的風(fēng)險(xiǎn)特征，又要考慮經(jīng)濟(jì)衰退、行業(yè)發(fā)生不利變化對(duì)交易對(duì)手還款能力和還款意愿的影響．并通過(guò)壓力測(cè)試反映交易對(duì)手的風(fēng)險(xiǎn)敏感性
(三)變量選擇方法
1．層次分析法
層次分析法(Theanlaytichierarchyprocess)簡(jiǎn)稱AHP：它是一種定性和定量相結(jié)合、系統(tǒng)化、層次化的分析方法。層次分析法不僅適用于存在不確定性和主觀信息的情況，還允許以合乎邏輯的方式運(yùn)用經(jīng)驗(yàn)、洞察力和直覺(jué)。層次分析法的內(nèi)容包括：指標(biāo)體系構(gòu)建及層次劃分；構(gòu)造成對(duì)比較矩陣；相對(duì)優(yōu)勢(shì)排序；比較矩陣一致性檢驗(yàn)。
2．主成分分析法
主成分分析法也稱主分量分析，旨在利用降維的思想，通過(guò)原始變量的線性組合把多指標(biāo)轉(zhuǎn)化為少數(shù)幾個(gè)綜合指標(biāo)。在保留原始變量主要信息的前提下起到降維與簡(jiǎn)化問(wèn)題的作用，使得在研究復(fù)雜問(wèn)題時(shí)更容易抓住主要矛盾。通過(guò)主成分分析可以從多個(gè)原始指標(biāo)的復(fù)雜關(guān)系中找出一些主要成分，揭示原始變量的內(nèi)在聯(lián)系，得出關(guān)鍵指標(biāo)(即主成分)。
3．專(zhuān)家判斷
關(guān)鍵指標(biāo)權(quán)重和取值標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定是通過(guò)專(zhuān)家在定量分析的基礎(chǔ)上共同討論確定，取值標(biāo)準(zhǔn)是建立指標(biāo)業(yè)績(jī)表現(xiàn)同分?jǐn)?shù)之間的映射關(guān)系。取值標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)定應(yīng)能夠正確區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)，取值標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)周期、行業(yè)特點(diǎn)和周期定期調(diào)整，從而反映風(fēng)險(xiǎn)的變化。
(四)模型校驗(yàn)修改
模型構(gòu)造完成后．需要相應(yīng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的不斷校驗(yàn)修改。財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)可直接向?qū)?yīng)機(jī)構(gòu)索取，也可通過(guò)第三方數(shù)據(jù)提供商獲得。直接獲取數(shù)據(jù)的方式準(zhǔn)確性較高，但需對(duì)應(yīng)機(jī)構(gòu)積極配合．且需大量的人力物力用于數(shù)據(jù)錄入、核對(duì)和計(jì)算。通過(guò)第三方數(shù)據(jù)提供商獲取數(shù)據(jù)效率高，但需支付一定費(fèi)用，且面臨數(shù)據(jù)不全、數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換計(jì)算等問(wèn)題。在違約概率模型的開(kāi)發(fā)過(guò)程中，通常遇到模型賴以建造的數(shù)據(jù)樣本中的違約率不能完全反映出總的違約經(jīng)歷，需進(jìn)行模型的壓力測(cè)試，確保模型在各種情況下都能獲得合理的結(jié)果．并對(duì)模型進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。
(五)引進(jìn)或自主開(kāi)發(fā)授信評(píng)估系統(tǒng)
根據(jù)完善授信評(píng)估模型，撰寫(xiě)授信評(píng)估系統(tǒng)業(yè)務(wù)需求書(shū)．引進(jìn)或自主開(kāi)發(fā)授信評(píng)估系統(tǒng)，提高授信評(píng)估效率。授信評(píng)估系統(tǒng)還應(yīng)與會(huì)員歷史數(shù)據(jù)庫(kù)、限額管理系統(tǒng)、會(huì)員歷史違約或逾期等信息庫(kù)無(wú)縫連接，避免各個(gè)環(huán)節(jié)的操作風(fēng)險(xiǎn)。
三、對(duì)銀行間市場(chǎng)完善授信評(píng)估的啟示
(一)完善授信評(píng)估可積極推動(dòng)銀行間市場(chǎng)業(yè)務(wù)發(fā)展
銀行間市場(chǎng)會(huì)員信用評(píng)估水平的提高?？捎行Х婪躲y行間市場(chǎng)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。為防范交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)，市場(chǎng)成員需及時(shí)、合理、有效地對(duì)相應(yīng)會(huì)員銀行或做市商進(jìn)行信用評(píng)估，并根據(jù)會(huì)員或做市商資信狀況的變化進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整，為其設(shè)置信用限額。
(二)引進(jìn)成熟的授信評(píng)估方法、模型和流程
根據(jù)巴塞爾協(xié)議的有關(guān)監(jiān)管要求，國(guó)內(nèi)大中型銀行都已經(jīng)或正在國(guó)際先進(jìn)授信評(píng)估機(jī)構(gòu)的幫助下，開(kāi)發(fā)PD或LGD評(píng)估模型。銀行間市場(chǎng)參與者應(yīng)學(xué)習(xí)借鑒國(guó)內(nèi)外先進(jìn)的授信評(píng)估方法和模型。在消化吸收先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，選擇國(guó)際先進(jìn)咨詢機(jī)構(gòu)作為顧問(wèn)，構(gòu)建授信評(píng)估方法和模型。
(三)引進(jìn)或自主開(kāi)發(fā)授信評(píng)估系統(tǒng)
為防止操作風(fēng)險(xiǎn)，提高授信評(píng)估工作效率，實(shí)現(xiàn)授信評(píng)估與機(jī)構(gòu)內(nèi)部相關(guān)系統(tǒng)的連接，銀行間市場(chǎng)參與者需根據(jù)授信評(píng)估方法、模型、授信資料清單、分析報(bào)告模板、建議授信計(jì)算公式等內(nèi)容。撰寫(xiě)系統(tǒng)開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)需求書(shū)，或引進(jìn)先進(jìn)的授信評(píng)估系統(tǒng)并進(jìn)行客戶化改造．或選擇系統(tǒng)開(kāi)發(fā)商進(jìn)行自主開(kāi)發(fā)授信管理系統(tǒng)。
關(guān)鍵詞：信用卡；信用卡風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理；作用；經(jīng)濟(jì)分析
一、問(wèn)題的提出
自從1985年6月中國(guó)銀行珠江分行在國(guó)內(nèi)發(fā)行第一張信用卡（中銀卡）以來(lái)，我國(guó)的銀行卡業(yè)務(wù)得到了長(zhǎng)足的發(fā)展。發(fā)卡銀行、發(fā)卡數(shù)量、交易金額都有了較大的增長(zhǎng)；信用卡的用卡環(huán)境也有了很大的改善。就拿上海市來(lái)說(shuō)，到2002年底，全市銀行卡發(fā)卡總量達(dá)到3565萬(wàn)張，比上年增長(zhǎng)27.5％。銀行卡交易筆數(shù)10750萬(wàn)筆，交易總金額1065億元，布放ATM3282臺(tái)，POS16938臺(tái)。2002年全年銀行卡聯(lián)網(wǎng)商戶數(shù)量從年初的2184家增加到5780家，入網(wǎng)POS16234臺(tái)，全年ATM和POS跨行總交易清算為5185.72筆。(((據(jù)保守估計(jì)，到2007年，上海市銀行卡產(chǎn)業(yè)園建設(shè)總投資將超過(guò)100億人民幣，年總產(chǎn)值將達(dá)200億元人民幣以上，從業(yè)人員也將高達(dá)3萬(wàn)左右。(((
信用卡業(yè)務(wù)已成為商業(yè)銀行最為盈利的部門(mén)之一。在西方發(fā)達(dá)國(guó)家，信用卡業(yè)務(wù)是許多國(guó)際大銀行的主要業(yè)務(wù)和主要利潤(rùn)的來(lái)源。如花旗銀行的信用卡業(yè)務(wù)收益就占其利潤(rùn)總額的三分之一，美國(guó)運(yùn)通公司的運(yùn)通卡業(yè)務(wù)利潤(rùn)業(yè)務(wù)更占了其公司全部利潤(rùn)的7成。
但是，隨著信用卡業(yè)務(wù)的進(jìn)一步發(fā)展，信用卡風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生也越來(lái)越頻繁。在信用卡的發(fā)行、使用、結(jié)算的諸多環(huán)節(jié)都可能存在風(fēng)險(xiǎn)。而且隨著發(fā)卡行、特約商戶和持卡人的增多，信用卡風(fēng)險(xiǎn)體現(xiàn)出涉及面廣、風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi)多樣、危害性大的特點(diǎn)。發(fā)卡行的利潤(rùn)逐漸減少，在大多數(shù)情況下，這些損失都是用銀行的利潤(rùn)去彌補(bǔ)的，因此，對(duì)信用卡風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理就顯得尤為必要。
目前發(fā)卡行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的手段很多，但是在哪種情形下用哪種管理手段才能有效地降低銀行運(yùn)營(yíng)成本，增加銀行收益呢？筆者想從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度對(duì)信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理手段進(jìn)行成本、收益分析，從而為銀行風(fēng)險(xiǎn)管理者提供一個(gè)決策的參考。
二、信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性和作用
由于信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生具有涉及面廣、種類(lèi)多樣、危害性大等特點(diǎn)，使得加強(qiáng)信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)發(fā)卡行具有重要作用。不論是在信用卡風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生前還是在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后，加強(qiáng)信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理都很有必要。(((筆者認(rèn)為，加強(qiáng)信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)社會(huì)、對(duì)信用卡當(dāng)事人特別是對(duì)發(fā)卡行具有重要意義。
1．我們知道，信用卡風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的一個(gè)主要原因是發(fā)卡行自身所造成的。發(fā)卡行自身操作上的漏洞為信用卡違法人員提供了許多機(jī)會(huì)，從而導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。加強(qiáng)信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理，能有效地促進(jìn)發(fā)卡行業(yè)務(wù)人員依法經(jīng)營(yíng)，防止違法違規(guī)現(xiàn)象的出現(xiàn)；提高發(fā)卡行從業(yè)人員的業(yè)務(wù)水平和維護(hù)發(fā)卡行權(quán)利的能力；能促使銀行建立規(guī)范有效的信用卡風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，使整個(gè)發(fā)卡行的信用卡風(fēng)險(xiǎn)防范工作有條不紊地進(jìn)行。
2．加強(qiáng)信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理是維護(hù)銀行自身經(jīng)濟(jì)利益的需要。風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生大大增加銀行經(jīng)營(yíng)的成本，從而影響銀行利潤(rùn)的增加。如果能對(duì)信用卡風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的管理，銀行就能在科學(xué)分析風(fēng)險(xiǎn)管理的成本上找到最經(jīng)濟(jì)可行的管理方法避免或減少風(fēng)險(xiǎn)，從而將風(fēng)險(xiǎn)損失降到最低，以至實(shí)現(xiàn)發(fā)卡機(jī)構(gòu)收益的穩(wěn)定增長(zhǎng)。
3．加強(qiáng)信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理能維護(hù)銀行自身形象，進(jìn)而創(chuàng)造一個(gè)良好的用卡環(huán)境，達(dá)到最佳社會(huì)效益。風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生率低的銀行自然能在公眾中留下好的印象，銀行在擴(kuò)大業(yè)務(wù)量的同時(shí)也為廣大民眾著實(shí)提供了不少方便。發(fā)卡行按章辦事、特約商戶不違規(guī)操作且數(shù)量不斷增加以及現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)的采用等等都能增強(qiáng)持卡人用卡的數(shù)量和安全感，整個(gè)社會(huì)的用卡環(huán)境也就會(huì)明顯改善。
4．加強(qiáng)信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理也是維護(hù)特約商戶及持卡人利益的需要。信用卡風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的另一大原因是由于特約商戶的違章操作、疏忽大意以及持卡人沒(méi)有按規(guī)定使用信用卡等所造成的。發(fā)卡機(jī)構(gòu)在加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中重視對(duì)特約商戶的培訓(xùn)工作，向廣大民眾宣傳用卡常識(shí)，這對(duì)減少風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生以及維護(hù)特約商戶和持卡人利益是有很大作用的。
三、信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)濟(jì)分析
（一）信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理的成本、收益分析
信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理是指發(fā)卡機(jī)構(gòu)在信用卡業(yè)務(wù)運(yùn)作過(guò)程中，對(duì)信用卡風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、分析的基礎(chǔ)上有效地控制與處理其風(fēng)險(xiǎn)，用最低成本，即用最經(jīng)濟(jì)合理的方法來(lái)實(shí)現(xiàn)最大安全保障的行為?！帮L(fēng)險(xiǎn)管理者用最經(jīng)濟(jì)節(jié)約方法為可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)做好準(zhǔn)備，適用最合適、最佳技術(shù)手段來(lái)降低管理成本。……通過(guò)盡可能低的管理成本達(dá)到最大的安全保障，取得控制風(fēng)險(xiǎn)的最佳效果?？傊?，只有注重各種效益與費(fèi)用支出的分析，嚴(yán)格核算成本和費(fèi)用支出，才能實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)?！?((
信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理的目的在于避免可能發(fā)生的損失，達(dá)到利潤(rùn)最大化。但是在實(shí)際的管理過(guò)程中，發(fā)卡行往往需要付出一定的代價(jià)，這一代價(jià)就是金融風(fēng)險(xiǎn)管理的成本。信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理的成本主要體現(xiàn)在其執(zhí)行成本、機(jī)會(huì)成本、聲譽(yù)成本及風(fēng)險(xiǎn)成本等方面。
1．執(zhí)行成本。執(zhí)行成本是指發(fā)卡機(jī)構(gòu)管理信用卡風(fēng)險(xiǎn)所必然要花費(fèi)的不可避免的成本。如果沒(méi)有進(jìn)行必要的投入，就很難防范信用卡風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。如銀行為轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)向保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投保需要交納保險(xiǎn)費(fèi)以及采用先進(jìn)設(shè)備所需要的付出。又如銀行為確定信用卡申領(lǐng)人的資信狀況進(jìn)行的大量的調(diào)查工作所必須付出的人力、物力和財(cái)力等。
2．機(jī)會(huì)成本。機(jī)會(huì)成本是發(fā)卡機(jī)構(gòu)所應(yīng)考慮的成本，是指發(fā)卡機(jī)構(gòu)投入到信用卡風(fēng)險(xiǎn)防范上的，從而喪失了將這筆資金投入用到其他業(yè)務(wù)上所產(chǎn)生的效益。實(shí)踐中一些銀行不愿或無(wú)力將大筆資金投入到改善軟件、硬件設(shè)施上就是出于這個(gè)原因考慮的。
3．聲譽(yù)成本。銀行形象是現(xiàn)代商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)的重要內(nèi)容，努力塑造良好的銀行形象，既是為了在競(jìng)爭(zhēng)中求生存、發(fā)展，也是避免聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的有效舉措之一。社會(huì)對(duì)銀行的總體評(píng)價(jià)高，對(duì)銀行的信心就高，有利于銀行業(yè)務(wù)的開(kāi)展。如果發(fā)卡機(jī)構(gòu)的信用卡風(fēng)險(xiǎn)頻頻發(fā)生，自然會(huì)影響信用卡業(yè)務(wù)的成本與利潤(rùn)、銀行的整體形象以及其他業(yè)務(wù)的開(kāi)展。
4．風(fēng)險(xiǎn)成本。在信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理中，發(fā)卡行有可能通過(guò)其他衍生性金融工具來(lái)管理他們面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)，然而這種金融工具本身又可能引發(fā)新的信用風(fēng)險(xiǎn)。
此外，銀行在信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理中有時(shí)也得考慮短期成本、長(zhǎng)期社會(huì)成本問(wèn)題。
我們應(yīng)該看到的是不同的策略有著不同的成本，如果將那些放棄意外收益的情況存而不論，則在采用某些金融風(fēng)險(xiǎn)管理策略時(shí)，人們也許根本不需要付出任何成本，如風(fēng)險(xiǎn)回避就是這樣的一種策略。當(dāng)然，現(xiàn)實(shí)生活中，并非每一種金融風(fēng)險(xiǎn)都可預(yù)防的；相反，大多數(shù)金融風(fēng)險(xiǎn)正在于無(wú)法預(yù)防才發(fā)生。對(duì)于這樣的防范策略有不同，而且又有不同的成本，那么，選擇適當(dāng)?shù)牟呗匀藗兙涂捎幂^低的成本達(dá)到一定的管理風(fēng)險(xiǎn)的目的。因此，在選擇管理手段時(shí)，人們首先必須考慮的一個(gè)因素就是要在保證金融風(fēng)險(xiǎn)管理效率的條件下，盡可能將金融風(fēng)險(xiǎn)管理的成本降到最低的水平。
另一方面，我們要考慮的是風(fēng)險(xiǎn)管理的效率、效益。所謂效率是指采用一定風(fēng)險(xiǎn)管理手段能使自己所面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)減少或消除的程度。有時(shí)我們往往只追求效率，但效率與成本往往從正比，因此，就要正確估計(jì)其成本與收益，以求各種備選策略的凈成本或凈收益。效益就是采用一定的風(fēng)險(xiǎn)管理手段所能帶來(lái)的收益或者可能避免的損失。在一般情況下，人們應(yīng)盡量選擇那些既能避免可能的損失，又能保護(hù)可能帶來(lái)意外收益的策略。
風(fēng)險(xiǎn)管理的成本和效益在很大程度上只是一種可能的投入與產(chǎn)出，而且隨著各種因素的變化及估測(cè)結(jié)果的準(zhǔn)確與否，都對(duì)成本與效益有較大影響。下面就對(duì)一些常用的風(fēng)險(xiǎn)管理手段進(jìn)行具體的經(jīng)濟(jì)分析。
（二）信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理手段的具體分析
1．風(fēng)險(xiǎn)回避
風(fēng)險(xiǎn)回避是發(fā)卡機(jī)構(gòu)因發(fā)現(xiàn)從事某種經(jīng)營(yíng)活動(dòng)可能帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)損失，有意識(shí)地采取回避措施，放棄或拒絕某項(xiàng)業(yè)務(wù)。也就是說(shuō)，發(fā)卡機(jī)構(gòu)在對(duì)從事該項(xiàng)業(yè)務(wù)可能因風(fēng)險(xiǎn)而引起的損失及冒這種風(fēng)險(xiǎn)可獲得的利益進(jìn)行分析的基礎(chǔ)之上，認(rèn)為利益小于損失，則設(shè)法避免?？梢哉f(shuō)這是最簡(jiǎn)單的風(fēng)險(xiǎn)處理方法。如在信用卡申領(lǐng)過(guò)程中，由于發(fā)卡機(jī)構(gòu)難以對(duì)申請(qǐng)人的資信狀況作全面的調(diào)查或不能確信申請(qǐng)人所提供的情況的真實(shí)性，為避免以后風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生而主動(dòng)拒絕授予該申請(qǐng)人信用卡的行為就屬于風(fēng)險(xiǎn)回避。
風(fēng)險(xiǎn)回避的措施干凈利落，發(fā)卡行對(duì)該項(xiàng)業(yè)務(wù)根本不需擔(dān)心以后風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，也就是成本非常小甚至是零成本。但是我們應(yīng)該看到，伴隨零成本的就是零收益。因?yàn)榉艞壔蚓芙^某筆業(yè)務(wù)也就放棄了從事該筆業(yè)務(wù)可能帶來(lái)的收益。商業(yè)銀行是企業(yè)法人，要以“三性”為經(jīng)營(yíng)方針，(((尤其是盈利性，沒(méi)有盈利，銀行就沒(méi)有生命力。而且，目前信用卡業(yè)務(wù)的盈利率比較高，國(guó)內(nèi)各大銀行都在競(jìng)相開(kāi)展信用卡業(yè)務(wù)，如果經(jīng)常采用回避風(fēng)險(xiǎn)的做法，這將對(duì)他的業(yè)務(wù)開(kāi)展有很大的影響，這就很難與其他的銀行競(jìng)爭(zhēng)。所以回避風(fēng)險(xiǎn)盡管極為有效，但卻是很不經(jīng)濟(jì)的，在將風(fēng)險(xiǎn)擋之門(mén)外的同時(shí)，也將收益拒之門(mén)外。因此，回避帶有消極御防的性質(zhì)，是一種權(quán)宜之計(jì)。銀行不能因噎廢食，不論風(fēng)險(xiǎn)大小一律采用回避的方法。
2．風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防
預(yù)防策略是指信用卡風(fēng)險(xiǎn)尚未發(fā)生時(shí)，發(fā)卡機(jī)構(gòu)事先采取的一定的防備性措施以減少或降低信用卡風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。預(yù)防策略與回避策略的最大不同在于它是一種主動(dòng)、積極的策略，由銀行主動(dòng)通過(guò)采取措施減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的次數(shù)和損失規(guī)模。當(dāng)前風(fēng)險(xiǎn)防范的手段大體有對(duì)持卡人風(fēng)險(xiǎn)防范、特約商戶風(fēng)險(xiǎn)防范、發(fā)卡機(jī)構(gòu)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防范以及對(duì)利用信用卡詐騙的風(fēng)險(xiǎn)防范等。(((
與信用卡風(fēng)險(xiǎn)的其他策略手段相比，預(yù)防具有安全可靠、成本低廉、社會(huì)效果良好等優(yōu)點(diǎn)。尤其值得肯定的是它能有效地防患于未然，真正實(shí)現(xiàn)“防治結(jié)合、預(yù)防為主”的目的。預(yù)防措施做得好，信用卡違法行為發(fā)生的機(jī)會(huì)就大大減少，就能從源頭上消除風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。當(dāng)然，我們也應(yīng)注意如何正確面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)并不等于損失，有些風(fēng)險(xiǎn)未必會(huì)真正會(huì)發(fā)生。(((我們要權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)與可能帶來(lái)的收益比例，如果確定收益會(huì)大于風(fēng)險(xiǎn)造成的損失就應(yīng)該大膽去做。
在實(shí)踐中，銀行可采取的預(yù)防措施很多，如加強(qiáng)對(duì)特約商戶的培訓(xùn)工作、對(duì)持卡人用卡知識(shí)的指導(dǎo)、加強(qiáng)對(duì)透支和掛失止付工作的管理等等。這里僅對(duì)透支和掛失止付管理進(jìn)行具體分析。
（1）透支風(fēng)險(xiǎn)管理。“信用卡透支實(shí)質(zhì)上是發(fā)卡行發(fā)放的一種貸款，但是與其他貸款不同，它一般是在支付結(jié)算與授權(quán)過(guò)程中形成和發(fā)現(xiàn)的?！?((信用卡透支可分為善意透支與惡意透支。善意透支是正常透支，一般不會(huì)有太大的風(fēng)險(xiǎn)。惡意透支是指持卡人以非法占有為目的，超過(guò)規(guī)定限額或規(guī)定期限，并經(jīng)發(fā)卡行催收無(wú)效的透支行為。惡意透支造成的損失直接構(gòu)成信用卡業(yè)務(wù)成本。特別是我國(guó)電子化手段發(fā)展滯后，止付名單傳遞速度慢，自動(dòng)授權(quán)設(shè)備不完善，加上業(yè)務(wù)管理部門(mén)管理的漏洞、特約商戶審單不嚴(yán)等原因，惡意透支發(fā)生的頻率越來(lái)越高，造成的損失也越來(lái)越大。但是能不能因?yàn)閻阂馔钢?huì)造成大的損失就對(duì)透支業(yè)務(wù)產(chǎn)生害怕心理呢？我們來(lái)分析一下。《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》第二十三條規(guī)定：貸記卡透支按月記收復(fù)利，準(zhǔn)貸記卡透支按月計(jì)收單利，透支利率為日利率萬(wàn)分之五，并根據(jù)中國(guó)人民銀行的此項(xiàng)利率調(diào)整而調(diào)整?？梢?jiàn)信用卡透支利息率非常高。信用卡業(yè)務(wù)收益來(lái)源中主要有持卡人年費(fèi)、信息交換收入、利息收入及其他手續(xù)費(fèi)和所得等，其中占最大比例的就是利息收入（國(guó)外很多銀行的透支利息收入占到了全部信用卡業(yè)務(wù)收入的80％）。
通過(guò)比較，很容易發(fā)現(xiàn)透支業(yè)務(wù)的開(kāi)展是有利于發(fā)卡行的，縱然透支風(fēng)險(xiǎn)確實(shí)存在。所以我們不能輕易取消客戶信用卡的透支功能，關(guān)鍵是要正確區(qū)分合理透支與惡意透支。要盡量增加合理透支的筆數(shù)，壓縮甚至杜絕惡意透支的筆數(shù)。實(shí)踐中我們要樹(shù)立正確的風(fēng)險(xiǎn)觀念（從某種意義上說(shuō)風(fēng)險(xiǎn)大收益也大），將風(fēng)險(xiǎn)管理作為利潤(rùn)最大化的途徑，加強(qiáng)對(duì)信用卡透支的管理，按照央行關(guān)于信用卡業(yè)務(wù)的有關(guān)規(guī)定，不搞協(xié)議透支，盡量減少信用卡交易資金結(jié)算環(huán)節(jié)，提高結(jié)算速度，從而及時(shí)核算信用卡透支，保障銀行的正常收益。(((
（2）掛失止付的風(fēng)險(xiǎn)管理。信用卡止付是在信用卡業(yè)務(wù)中因持卡人信用卡遺失、被盜、惡意透支以及違反信用卡章程等，由發(fā)卡行實(shí)施的，為保護(hù)持卡人及發(fā)卡行自身利益的行為。止付可以提高發(fā)卡行和持卡人的資金安全，有效降低信用卡風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)踐中容易出現(xiàn)糾紛的是掛失時(shí)間的確定以及掛失止付后的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任承擔(dān)問(wèn)題。
掛失止付時(shí)間的確定對(duì)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的承擔(dān)具有重要意義?！躲y行卡業(yè)務(wù)管理辦法》第五十二條第五款規(guī)定：發(fā)卡銀行應(yīng)當(dāng)向持卡人提供銀行卡掛失服務(wù)，應(yīng)當(dāng)設(shè)立24小時(shí)掛失服務(wù)電話，提供電話和書(shū)面兩種掛失方式，書(shū)面掛失為正式掛失方式。并在章程或有關(guān)協(xié)議中明確發(fā)卡銀行與持卡人之間的掛失責(zé)任。由于沒(méi)有統(tǒng)一的規(guī)定，各發(fā)卡機(jī)構(gòu)都有自己的掛失止付時(shí)間及責(zé)任承擔(dān)規(guī)定。對(duì)于掛失止付前的損失，各發(fā)卡行章程都規(guī)定損失由持卡人承擔(dān)。但對(duì)于掛失后的風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)定不一。根據(jù)國(guó)內(nèi)銀行頒布的信用卡章程（參見(jiàn)王正中主編《信用卡業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理通論》，人民出版社1996年版），主要有以掛失當(dāng)時(shí)、掛失后24小時(shí)、掛失的次日24小時(shí)、掛失后36小時(shí)等為時(shí)間點(diǎn)確定風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的承擔(dān)。((((那么，銀行規(guī)定掛失后一段時(shí)間內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任由持卡人承擔(dān)是否就一定有利于銀行呢？誠(chéng)然，發(fā)卡行這樣規(guī)定能減少由此帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)損失，降低運(yùn)營(yíng)成本。但是，從經(jīng)濟(jì)學(xué)角度來(lái)說(shuō)，這是不符合效益最大化的目的的。根據(jù)法律的實(shí)證性經(jīng)濟(jì)分析，“是要把損失分配給能以最低成本承擔(dān)這種損失風(fēng)險(xiǎn)的一方。”((((也即先要判斷雙方各自預(yù)測(cè)和防范這一風(fēng)險(xiǎn)的成本的高低，然后決定由花費(fèi)較少的一方承擔(dān)這一風(fēng)險(xiǎn)及責(zé)任。從持卡人與發(fā)卡行兩者來(lái)看，無(wú)疑發(fā)卡行最容易預(yù)測(cè)和防范這種風(fēng)險(xiǎn)。發(fā)卡行在開(kāi)辦此項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)就應(yīng)該預(yù)見(jiàn)到信用卡容易丟失以及容易被冒用的風(fēng)險(xiǎn)，而且也只有發(fā)卡行才能有效地預(yù)防信用卡被冒用。再者，即使損失真的發(fā)生了，發(fā)卡行也可通過(guò)向保險(xiǎn)公司投保等措施來(lái)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，從而有效地避免由此帶來(lái)的損失，而這持卡人是很難做到的?？梢?jiàn)，發(fā)卡行在預(yù)防掛失后的風(fēng)險(xiǎn)成本明顯要低。
而且，實(shí)踐中當(dāng)發(fā)生爭(zhēng)議訴諸于法院時(shí)能否得到法院的支持還有疑問(wèn)，況且國(guó)內(nèi)信用卡業(yè)務(wù)正蓬勃發(fā)展，如果發(fā)卡行果斷地承擔(dān)掛失后造成的損失風(fēng)險(xiǎn)，能有效地吸引客戶和發(fā)展特約商戶，這對(duì)樹(shù)立良好的銀行形象有重要意義。深圳發(fā)展銀行的做法無(wú)疑是具有前瞻性的。
3．風(fēng)險(xiǎn)的分散轉(zhuǎn)移。分散轉(zhuǎn)移方法是信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)常采用的一種方法。這種方法是指發(fā)卡行通過(guò)某些合法的交易方式或業(yè)務(wù)手段將自己所面臨的信用卡風(fēng)險(xiǎn)分散轉(zhuǎn)移給其他經(jīng)濟(jì)主體承擔(dān)的一種策略。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的對(duì)象一般是保證人、持卡人和保險(xiǎn)公司等。但是我們應(yīng)該清楚地看出這種策略的一個(gè)重要特征是風(fēng)險(xiǎn)的分散轉(zhuǎn)移必須要以有人承擔(dān)為條件。正是基于這個(gè)原因，分散轉(zhuǎn)移應(yīng)該是正當(dāng)合法的。
風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移要具體情況具體分析，成本不同，收益也不同。只有在科學(xué)分析的基礎(chǔ)上，才能正確運(yùn)用它們。
（1）向擔(dān)保人轉(zhuǎn)移。在實(shí)際的操作過(guò)程中，發(fā)卡機(jī)構(gòu)會(huì)要求申領(lǐng)人提供擔(dān)保人或單位，并在簽訂協(xié)議的基礎(chǔ)上明確彼此的權(quán)利義務(wù)關(guān)系。當(dāng)持卡人不能履行債務(wù)時(shí)，由擔(dān)保人承擔(dān)責(zé)任，從而把風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給擔(dān)保人。但是擔(dān)保人承擔(dān)責(zé)任的時(shí)間、數(shù)額及擔(dān)保的范圍經(jīng)常發(fā)生爭(zhēng)議，特別是在持卡人惡意透支的情況下更是如此。有些發(fā)卡行規(guī)定從擔(dān)保確定之日起擔(dān)保人須承擔(dān)透支的全部數(shù)額，這是值得商榷的。雖然擔(dān)保人與發(fā)卡機(jī)構(gòu)簽訂了合同，愿意承擔(dān)持卡人的付款責(zé)任，但這并不意味著擔(dān)保人愿意承擔(dān)惡意透支的全部損失，尤其是信用卡掛失止付后被冒用后的損失，因?yàn)檫@個(gè)數(shù)額是難以確定的。正因?yàn)槿绱?，?guó)內(nèi)有學(xué)者提出擔(dān)保人承擔(dān)的是最高額擔(dān)保責(zé)任。也有學(xué)者認(rèn)為應(yīng)該根據(jù)銀行在技術(shù)上是否能預(yù)防和制止惡意透支來(lái)分配責(zé)任。((((我們估且不去討論發(fā)卡機(jī)構(gòu)的做法是否符合《合同法》的規(guī)定以及在實(shí)踐中是否會(huì)受法院判決的支持，至少這樣規(guī)定會(huì)損害擔(dān)保人的積極性，甚至發(fā)卡機(jī)構(gòu)的社會(huì)形象，這對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)的開(kāi)展無(wú)疑是一個(gè)負(fù)面影響。
因此，銀行發(fā)卡行應(yīng)注意的是應(yīng)該怎樣來(lái)設(shè)計(jì)擔(dān)保人擔(dān)保責(zé)任的時(shí)間、數(shù)額及擔(dān)保的范圍才是最經(jīng)濟(jì)的，花費(fèi)的成本較小，收益較大。
（2）向持卡人轉(zhuǎn)移。如在申請(qǐng)信用卡的過(guò)程中，要求申請(qǐng)人用存單、有價(jià)證券等以抵押、質(zhì)押等方式向銀行申領(lǐng)信用卡并要求申請(qǐng)人交納一定的保證金。此外，還有常用的方法是通過(guò)透支帳戶的管理以及掛失止付方式把風(fēng)險(xiǎn)盡可能向持卡人轉(zhuǎn)移。
（3）向保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)移。這是指發(fā)卡機(jī)構(gòu)通過(guò)向保險(xiǎn)公司投保，在發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)損失時(shí)，由保險(xiǎn)公司補(bǔ)償，從而避免或減少實(shí)際損失的一種形式。保險(xiǎn)作為一種風(fēng)險(xiǎn)管理策略，在金融風(fēng)險(xiǎn)管理中已有很久的歷史，早在上個(gè)世紀(jì)30年代經(jīng)濟(jì)大蕭條過(guò)后，美國(guó)就開(kāi)始了存款保險(xiǎn)制度。如今在信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理中運(yùn)用也越來(lái)越多，是分散風(fēng)險(xiǎn)、補(bǔ)償損失的一種重要手段。發(fā)卡機(jī)構(gòu)可以把開(kāi)展信用卡業(yè)務(wù)的一些難以預(yù)料的意外損失，通過(guò)少量的保險(xiǎn)費(fèi)的支出而獲得及時(shí)、滿意的補(bǔ)償，從而降低或減少風(fēng)險(xiǎn)，這對(duì)發(fā)卡行來(lái)說(shuō)是非常經(jīng)濟(jì)的。這里要注意的是風(fēng)險(xiǎn)損失的劃分、保險(xiǎn)的期限、保費(fèi)以及保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)責(zé)任等
4．風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)償。所謂信用卡風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償是指發(fā)卡行通過(guò)一定的途徑，對(duì)業(yè)已發(fā)生或?qū)⒁l(fā)生的金融風(fēng)險(xiǎn)損失尋求部分或全部的補(bǔ)償，以減少或避免信用卡風(fēng)險(xiǎn)損失的一種管理方式。常用的方法是建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度，也就是在信用卡業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中，發(fā)止機(jī)構(gòu)主動(dòng)將信用卡風(fēng)險(xiǎn)納入日常的管理工作中，定期從信用卡業(yè)務(wù)所獲的利潤(rùn)中提取一定比例建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備，對(duì)準(zhǔn)備金進(jìn)行專(zhuān)戶管理，以彌補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)損失或壞帳，結(jié)余部分沖轉(zhuǎn)利潤(rùn)。
在實(shí)際中，總有一部分損失不能避免，要由發(fā)卡行承擔(dān)這部分責(zé)任。建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度就能有效處理這種風(fēng)險(xiǎn)損失。而且這種手段花費(fèi)的成本不大，尤其是它可以與前述預(yù)防、分散轉(zhuǎn)移等措施共同使用。在信用卡透支納入貸款管理后，在其他風(fēng)險(xiǎn)管理手段無(wú)效時(shí)，可以核銷(xiāo)沖減。((((
四、幾點(diǎn)建議
通過(guò)上面對(duì)信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)濟(jì)分析后，我們可以看出，信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)該特別重視風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防工作，制訂嚴(yán)密的風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)章制度；應(yīng)重視對(duì)業(yè)務(wù)人員及特約商戶的培訓(xùn)工作，尤其要加強(qiáng)發(fā)卡機(jī)構(gòu)內(nèi)部的管理。在信用卡申領(lǐng)過(guò)程中，要求客戶交存?zhèn)溆媒?、提供?dān)保。要加強(qiáng)對(duì)透支及掛失止付的管理，制定合理的透支和掛失止付操作規(guī)章，加強(qiáng)與保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的聯(lián)系，盡量向保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投保。同時(shí)要樹(shù)立正確的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金帳戶。實(shí)在沒(méi)把握的，要果斷采用風(fēng)險(xiǎn)的回避策略?？傊?，有效地降低成本，增加收益是信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理的宗旨。
參考文獻(xiàn)
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1.1制度落實(shí)不到位
在目前的信貸工作中，有些信用社貸款實(shí)地調(diào)查、雙人到場(chǎng)等基本制度要求未完全落到實(shí)處；審貸小組運(yùn)行不規(guī)范，未完全履行職責(zé)，形同虛設(shè)；權(quán)限管理未認(rèn)真貫徹落實(shí)，超權(quán)限、變相超權(quán)限、調(diào)查不實(shí)、審查不嚴(yán)等問(wèn)題不同程度地存在；聯(lián)社職能管理部門(mén)職責(zé)不清、責(zé)任不明，對(duì)貸款管理責(zé)任相互依賴，相互推諉；責(zé)任追究力度不夠，致使個(gè)別信貸人員僥幸心理和依賴思想嚴(yán)重，信貸違規(guī)現(xiàn)象屢禁不止。
1.2信貸人員素質(zhì)不高
貸款是信用社的主營(yíng)業(yè)務(wù)，是風(fēng)險(xiǎn)程度最高的業(yè)務(wù)，理應(yīng)由最優(yōu)秀的人才擔(dān)任客戶經(jīng)理?？涩F(xiàn)實(shí)中，農(nóng)村信用社客戶經(jīng)理隊(duì)伍普遍文化水平低、年齡偏大，綜合業(yè)務(wù)能力不強(qiáng)，不能正確分析和應(yīng)對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)，加之個(gè)別信貸人員缺乏應(yīng)有的職業(yè)精神和敬業(yè)精神，道德風(fēng)險(xiǎn)突出，吃拿卡要、以貸謀私的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，無(wú)法確保貸款質(zhì)量。
2.加強(qiáng)信貸管理的措施與建議
強(qiáng)化信貸管理主要是注重信貸基礎(chǔ)管理，潛心研究流程再造，完善基本管理制度，嚴(yán)密操作規(guī)程，規(guī)范決策行為，實(shí)行審貸分離，明確崗位職責(zé)，強(qiáng)化貸后管理，健全績(jī)效考核機(jī)制，提高員工素質(zhì)，實(shí)現(xiàn)組織構(gòu)架、市場(chǎng)份額、風(fēng)險(xiǎn)防控及信貸文化的同步提升，有效提高信貸精細(xì)化管理水平。
2.1完善制度體系，規(guī)范操作流程。
在具體操作層面上，要對(duì)現(xiàn)有的信貸管理規(guī)章制度、操作規(guī)程、內(nèi)控機(jī)制進(jìn)行全面梳理，查遺補(bǔ)缺，充實(shí)完善，建立起一套系統(tǒng)性的、全面、完整、規(guī)范、實(shí)用性強(qiáng)的信貸業(yè)務(wù)操作規(guī)程，從每一類(lèi)信貸業(yè)務(wù)的基本程序、調(diào)查內(nèi)容、審查要點(diǎn)、合同文本使用、到期或展期處理等方面做出具體規(guī)定，真正做到“一個(gè)業(yè)務(wù)品種，一套業(yè)務(wù)流程，一套規(guī)章制度”，進(jìn)一步提高信貸業(yè)務(wù)的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化程度。
2.2完善組織框架，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控。
對(duì)原有信貸管理體系進(jìn)行再造升級(jí)，改進(jìn)工作流程、管理機(jī)制和審查制度，推行貸款審查審批中心、放款中心、貸款檢查輔導(dǎo)中心，逐步構(gòu)建起由“客戶經(jīng)理+貸款審查崗+資金支付崗+檢查輔導(dǎo)崗”的“一條龍”信貸運(yùn)行新模式，發(fā)揮審查把關(guān)作用，為信貸風(fēng)險(xiǎn)設(shè)立“物理隔離的防火墻”。
2.3嚴(yán)格責(zé)任界定，明確承擔(dān)比例。
必須通過(guò)制度建設(shè)，進(jìn)一步明確調(diào)查、審查、審批各決策環(huán)節(jié)有關(guān)人員的責(zé)任，規(guī)范主責(zé)任人的行為，明確各級(jí)應(yīng)承擔(dān)責(zé)任的比例，并簽字承諾。信用社權(quán)限內(nèi)辦理的信貸業(yè)務(wù)，信貸人員為調(diào)查主責(zé)任人，主任為審查、審批主責(zé)任人。經(jīng)審貸小組審議通過(guò)的信貸業(yè)務(wù)，審貸小組成員共同為真實(shí)性和合規(guī)合法性負(fù)責(zé)，并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。通過(guò)建立主責(zé)任人制，進(jìn)一步強(qiáng)化責(zé)任人的責(zé)任意識(shí)，確保責(zé)任人嚴(yán)格認(rèn)真履行職責(zé)，共同為信貸業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展負(fù)責(zé)，共同為提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量負(fù)責(zé)，共同為防范和化解貸款風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)，建立有效的信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)制。
2.4運(yùn)用科技手段，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)。
農(nóng)信社應(yīng)充分重視企業(yè)基本經(jīng)營(yíng)管理能力和財(cái)務(wù)穩(wěn)健性及其流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)格審查資金鏈變化情況和第一還款來(lái)源的充分性、可靠性，研究企業(yè)及其實(shí)際控制人多樣化風(fēng)險(xiǎn)和關(guān)聯(lián)性風(fēng)險(xiǎn)，研究在經(jīng)濟(jì)周期下行壓力下對(duì)企業(yè)及其關(guān)聯(lián)方風(fēng)險(xiǎn)承受能力的狀況，密切關(guān)注特殊事件風(fēng)險(xiǎn)，逐步建立信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系及企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)價(jià)模型。貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系可對(duì)企業(yè)因財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)狀況、重要管理人員變動(dòng)等所導(dǎo)致的問(wèn)題貸款的出現(xiàn)發(fā)出及時(shí)的報(bào)警信號(hào)，使信貸人員及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，采取對(duì)策，減少或避免損失。企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)價(jià)是就企業(yè)的管理狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用狀況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況等諸多項(xiàng)目進(jìn)行打分，然后加權(quán)平均得出總分值，并確定其風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別，進(jìn)而確定其貸款方式和貸款定價(jià)等。
2.5優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)，減低信貸風(fēng)險(xiǎn)。
通過(guò)細(xì)化客戶群體，從源頭限制聯(lián)戶聯(lián)保貸款、擔(dān)保圈貸款及淘汰行業(yè)貸款等客戶準(zhǔn)入關(guān)，加快推進(jìn)信貸結(jié)構(gòu)優(yōu)化調(diào)整，持續(xù)加大對(duì)抵質(zhì)押貸款的投放力度，努力提高抵質(zhì)押貸款占比，持續(xù)降低整體信貸風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。尤其在辦理財(cái)產(chǎn)抵押手續(xù)中，應(yīng)認(rèn)真核實(shí)抵押物的所有權(quán)及變現(xiàn)能力，依法簽定抵押合同，減少企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)損失對(duì)其貸款債權(quán)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。
2.6提升隊(duì)伍素質(zhì)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。
我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行治理由內(nèi)部治理和外部治理兩方面組成。內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)由股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、管理層等治理主體組成。其中，股東大會(huì)由銀行的投資人組成，是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)；董事會(huì)受股東大會(huì)委托，在授權(quán)范圍內(nèi)對(duì)銀行重大事項(xiàng)進(jìn)行決策；管理層根據(jù)董事會(huì)決策進(jìn)行具體實(shí)施；監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)董事會(huì)和高管層的履職狀況進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)。
1.股權(quán)結(jié)構(gòu)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的影響。股權(quán)結(jié)構(gòu)是公司治理的基礎(chǔ)，它決定了農(nóng)村商業(yè)銀行公司治理的內(nèi)容、重點(diǎn)以及治理模式。按照股權(quán)集中度，可以將股權(quán)結(jié)構(gòu)分為集中型股權(quán)結(jié)構(gòu)和分散性股權(quán)結(jié)構(gòu)。高度集中的股權(quán)結(jié)構(gòu)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)可能產(chǎn)生正反兩方面影響，一方面，股權(quán)集中使大股東有監(jiān)督和影響管理人員以保護(hù)他們投資的動(dòng)力，以防止他們做出對(duì)股東財(cái)富不利的行為。這樣，大股東的存在減輕了管理者的道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，從而使股東與管理者的摩擦減小。另一方面，大股東可能利用資本多數(shù)決定原則、信息優(yōu)勢(shì)、人際關(guān)系等手段損害銀行或小股東利益，進(jìn)而引起銀行經(jīng)營(yíng)信用風(fēng)險(xiǎn)的增加。
2.董事會(huì)結(jié)構(gòu)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的影響。董事會(huì)在農(nóng)村商業(yè)銀行的日常工作中所發(fā)揮的作用與董事會(huì)的管理職能變得日益突出，董事會(huì)監(jiān)督和管理著商業(yè)銀行的整體運(yùn)作，它可以在很多方面對(duì)農(nóng)商行的治理施加影響。目前，有關(guān)董事會(huì)規(guī)模對(duì)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)影響的研究主要有兩種相反的觀點(diǎn)。一種觀點(diǎn)認(rèn)為，當(dāng)董事會(huì)的規(guī)模較小的時(shí)候，董事就能對(duì)整個(gè)企業(yè)進(jìn)行有效的監(jiān)督控制，在這個(gè)時(shí)候企業(yè)的高級(jí)管理者會(huì)受到較多的監(jiān)控，會(huì)表現(xiàn)出較少的個(gè)人自利行為，在決策和管理的過(guò)程中更偏向股東的利益，努力降低信用風(fēng)險(xiǎn)提高效益。而另一種相反的觀點(diǎn)則認(rèn)為規(guī)模較大的董事會(huì)對(duì)公司的信用風(fēng)險(xiǎn)管理有促進(jìn)作用。因?yàn)橐?guī)模越大，董事會(huì)的專(zhuān)業(yè)技能越多樣化，在進(jìn)行貸款決策時(shí)，考慮的因素也更加全面，就能做出更謹(jǐn)慎的決定，使銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)最小化。
3.管理層薪酬對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的影響。管理層薪酬對(duì)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的影響體現(xiàn)在兩個(gè)方面。一方面，管理層受雇于股東，股東通常將銀行的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)作為考核管理層任期成績(jī)的依據(jù)，同時(shí)管理層薪酬也與銀行績(jī)效掛鉤，因此，在利潤(rùn)最大化的要求下，銀行管層只得通過(guò)大力發(fā)放貸款來(lái)增加銀行利息收入，從而保障自身利益。而由于商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)具有滯后性的特點(diǎn)，管理層的短期行為無(wú)疑增加了商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，管理層薪酬可以有效減少股東和管理層之間的問(wèn)題，因?yàn)楣芾碚咝匠暝礁?，管理者追求冒險(xiǎn)追求自身利益的必要性就越小，商業(yè)銀行面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)也就越小。
二、提高農(nóng)村商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平的幾點(diǎn)建議
公司治理是實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的前提和基礎(chǔ)，完善的公司治理是有效提升風(fēng)險(xiǎn)管理的制度性保證，通過(guò)建立科學(xué)合理的農(nóng)村商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)和治理機(jī)制，可以有效改善信用風(fēng)險(xiǎn)形成的制度環(huán)境，最終極大地降低農(nóng)村商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)水平。
1.實(shí)現(xiàn)股權(quán)多元化，引進(jìn)合格股東，減少政府干預(yù)。新改制而成的農(nóng)村商業(yè)銀行法人治理中政府作用的變化至關(guān)重要，大多數(shù)銀行仍然是政府控股這一事實(shí)決定了改善政府治理是提高銀行公司治理的重要先決條件。政府股東干預(yù)銀行的人事任免，為了本地的經(jīng)濟(jì)建設(shè)要求對(duì)政府部門(mén)及國(guó)有企業(yè)貸款等可能損害其他投資者利益的行為并沒(méi)有制定具體的制約措施，對(duì)于如何承擔(dān)賠償責(zé)任更是無(wú)從談起。因此，非常有必要進(jìn)一步明確規(guī)范中央和地方政府對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行的干預(yù)行為。預(yù)防政府股東的行政干預(yù)和經(jīng)營(yíng)者利益侵害的根本辦法是引進(jìn)合格股東。
2.進(jìn)一步完善農(nóng)村商業(yè)銀行董事會(huì)結(jié)構(gòu)，提高董事會(huì)獨(dú)立性。適當(dāng)?shù)亩聲?huì)規(guī)模對(duì)于農(nóng)村商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的管理有著較強(qiáng)的促進(jìn)作用，從農(nóng)商行風(fēng)險(xiǎn)管理的角度來(lái)看，較大的董事會(huì)規(guī)?？梢詾殂y行的風(fēng)險(xiǎn)管理工作提供更多的監(jiān)控，有助于風(fēng)險(xiǎn)管理水平的上升。完善現(xiàn)代農(nóng)村商業(yè)銀行的治理機(jī)制最重要的是建立一個(gè)強(qiáng)有力的董事會(huì)，提高董事會(huì)成員的責(zé)任意識(shí)，使得董事對(duì)本行的管理工作給予更多的關(guān)注，在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)決策的時(shí)候更加客觀公正的思考問(wèn)題，以保證商業(yè)銀行的穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)為首要落腳點(diǎn)。
關(guān)鍵詞：信用證欺詐例外違法例外保兌信用證美國(guó)統(tǒng)一商法典
信用證已成為金融和貿(mào)易領(lǐng)域重要的結(jié)算支付工具。確保信用證具有快捷、可靠、經(jīng)濟(jì)和便利優(yōu)點(diǎn)的一項(xiàng)重要法律規(guī)則便是獨(dú)立性原則。該原則的基本含義是指：不可撤銷(xiāo)的信用證(無(wú)論商業(yè)跟單信用證或備用信用證)應(yīng)與該信用證據(jù)以產(chǎn)生或作為該信用證基礎(chǔ)的其它合同、協(xié)議和安排相互分離和獨(dú)立。這種分離和獨(dú)立的實(shí)質(zhì)是將信用證的開(kāi)立、兌付及糾紛解決與其它買(mǎi)賣(mài)合同、開(kāi)證合同等基礎(chǔ)性或附屬性合同的效力、履行及糾紛隔離開(kāi)來(lái)，使信用證能夠在相對(duì)自我封閉的安全環(huán)境中運(yùn)行。獨(dú)立性原則還有一項(xiàng)重要功能是將信用證交易有關(guān)當(dāng)事人的職責(zé)限定在各自最專(zhuān)長(zhǎng)的領(lǐng)域內(nèi)。例如，從專(zhuān)業(yè)分工角度來(lái)看，作為貿(mào)易雙方的商人對(duì)買(mǎi)賣(mài)的商品十分內(nèi)行，他們擅長(zhǎng)于貨物的品質(zhì)、規(guī)格、價(jià)格、交貨時(shí)間地點(diǎn)、包裝、裝運(yùn)方式等事項(xiàng)。然而，商人們對(duì)信用證付款條件和各種付款單據(jù)的審查以及如何實(shí)現(xiàn)用本國(guó)貨幣向外國(guó)賣(mài)方付款等事項(xiàng)則不夠熟悉，這些單據(jù)和金融事務(wù)的處理則是銀行的專(zhuān)長(zhǎng)。正是由于獨(dú)立性原則的存在，使得信用證與買(mǎi)賣(mài)合同等基礎(chǔ)交易隔離開(kāi)來(lái)，并保證銀行只負(fù)責(zé)處理信用證下代表著貨物或服務(wù)的單據(jù)和付款事項(xiàng)，而將基礎(chǔ)交易中的貨物或服務(wù)本身的問(wèn)題留給商人們負(fù)責(zé)和處理，從而最大限度地體現(xiàn)了信用證交易中的專(zhuān)業(yè)分工原則和效率原則。
雖然信用證的獨(dú)立性非常重要，但獨(dú)立性原則并非一項(xiàng)無(wú)例外的原則。首先，按照美國(guó)《統(tǒng)一商法典》有關(guān)信用證的第五篇第5—109條和其它國(guó)家的判例、司法解釋?zhuān)绻芤嫒说男袨闃?gòu)成了對(duì)信用證開(kāi)證人或開(kāi)證申請(qǐng)人的嚴(yán)重欺詐(materialfraud)，則開(kāi)證人可自行決定拒付信用證；或者當(dāng)開(kāi)證人不同意拒付時(shí)，也可由開(kāi)證申請(qǐng)人向有管轄權(quán)的法院申請(qǐng)采取禁令或類(lèi)似措施阻止信用證的兌付。這一規(guī)定和作法實(shí)際上允許以基礎(chǔ)交易中產(chǎn)生的受益人的嚴(yán)重欺詐去阻止信用證本身的履行，從而突破了將基礎(chǔ)交易與信用本身分開(kāi)和隔離的獨(dú)立性原則，排除了獨(dú)立性原則在此種條件下的適用，成為獨(dú)立性原則適用中的一項(xiàng)例外規(guī)定。這種特殊規(guī)定和作法被稱為信用證獨(dú)立性的欺詐例外(fraudexception)。除了欺詐例外，本文還將分析介紹一種新的例外，即在某些情況下，因基礎(chǔ)交易中的嚴(yán)重違法行為而停止或免除開(kāi)證人履行其信用證項(xiàng)下的付款義務(wù)。這種有別于欺詐例外的第二種例外被稱為“違法例外”(illegalityexception)。
一、欺詐例外
1、欺詐例外的基本條件
賣(mài)方將沒(méi)有價(jià)值的廢舊物品充作正常貨物發(fā)運(yùn)給了買(mǎi)方。賣(mài)方的職員向買(mǎi)方透露了上述信息并提交了相關(guān)證據(jù)。買(mǎi)方根據(jù)這些證據(jù)要求開(kāi)證行拒付受益人賣(mài)方的提示。這是通常導(dǎo)致援用欺詐例外的典型事例。那么，面對(duì)買(mǎi)方的上述要求，開(kāi)證行應(yīng)如何處理呢?對(duì)此，UCC第5—109條(a)款(2)項(xiàng)規(guī)定：開(kāi)證人只要善意行事，即可兌付或拒付提示。也就是說(shuō)，只要本著善意的原則，開(kāi)證人可自行決定兌付或拒付，而不是必須拒付。這條規(guī)定的原因在于，買(mǎi)方可從開(kāi)證人的拒付中獲得直接利益，所以買(mǎi)方為了促使開(kāi)證人拒付而提交的受益人賣(mài)方欺詐的證據(jù)缺乏完全的客觀公正性，需要由開(kāi)證人作出善意和獨(dú)立的判斷。如果開(kāi)證人駁回了買(mǎi)方的拒付要求，則買(mǎi)方此時(shí)還可以向有管轄權(quán)的法院提訟，訴請(qǐng)法院禁止開(kāi)證人向受益人賣(mài)方付款。
雖然允許買(mǎi)方突破信用證獨(dú)立性的限制，利用受益人在買(mǎi)賣(mài)合同這一基礎(chǔ)交易中的嚴(yán)重欺詐去阻止開(kāi)證人履行在信用證項(xiàng)下的付款義務(wù)，但這種突破必須滿足兩項(xiàng)基本條件。第一，開(kāi)證申請(qǐng)人買(mǎi)方必須證明受益人在基礎(chǔ)合同履行中實(shí)施或參與了嚴(yán)重欺詐。這一條件表明，凡受益人以外的第三人從事的欺詐(例如賣(mài)方以外的承運(yùn)人、托運(yùn)人、報(bào)關(guān)行等實(shí)施的欺詐)或未達(dá)到嚴(yán)重欺詐的一般欺詐均不符合本條件的要求。第二，開(kāi)證申請(qǐng)人買(mǎi)方還應(yīng)說(shuō)明法院禁付令或類(lèi)似救濟(jì)措施的必要性。不同國(guó)家的法院對(duì)信用證禁付令或類(lèi)似救濟(jì)措施的實(shí)施會(huì)規(guī)定一些不同的程序性條件，例如會(huì)要求申請(qǐng)人提供擔(dān)保。除了滿足這些程序性條件外，法院通常要求開(kāi)證申請(qǐng)人買(mǎi)方進(jìn)一步說(shuō)明禁付令或類(lèi)似救濟(jì)措施的必要性。所謂必要性是指買(mǎi)方應(yīng)說(shuō)明，如果不采取禁付令或類(lèi)似救濟(jì)措施，將會(huì)給它的利益造成難以挽回或無(wú)法彌補(bǔ)的損失。由于買(mǎi)方除了要求法院采取禁付令或類(lèi)似救濟(jì)措施外，買(mǎi)方自己也可以通過(guò)直接受益人賣(mài)方的方式，追討賣(mài)方以欺詐手段從信用證項(xiàng)下取得的付款。所以，要滿足禁付令的必要性這一條件并非輕而易舉。
2、保兌信用證中的欺詐
除了上述一般信用證交易中出現(xiàn)欺詐問(wèn)題外，保兌信用證業(yè)務(wù)中遇到的欺詐問(wèn)題會(huì)更加復(fù)雜。本文將就其中常見(jiàn)的兩類(lèi)欺詐問(wèn)題作一分析探討。
第一類(lèi)問(wèn)題是，當(dāng)受益人賣(mài)方構(gòu)成嚴(yán)重欺詐時(shí)，作為開(kāi)證申請(qǐng)人的買(mǎi)方能否要求保兌行停止向受益人履行其保兌付款責(zé)任。對(duì)此有兩種不同的觀點(diǎn)。一種觀點(diǎn)認(rèn)為，UCC第5—107條的正式評(píng)論第1項(xiàng)指出：“凡本篇出現(xiàn)‘開(kāi)證人’與‘信用證’的任何地方，都應(yīng)把‘保兌人’和‘保兌書(shū)’也放到其中去理解?！边@就意味著專(zhuān)門(mén)規(guī)定欺詐例外的UCC第5—109條中的“開(kāi)證人”一詞均可由“保兌人”一詞替代，使得開(kāi)證申請(qǐng)人按該條要求“開(kāi)證人”止付信用證的權(quán)利同樣適用于“保兌人”。因此，開(kāi)證申請(qǐng)人可以要求保兌行拒付受益人的提示。另一種觀點(diǎn)則認(rèn)為，根據(jù)UCC第5—107條(a)款和相關(guān)判例法，開(kāi)證申請(qǐng)人不能要求保兌行拒付受益人的提示。理由如下：首先，從UCC第5—107條(a)款規(guī)定來(lái)看，保兌人僅對(duì)開(kāi)證人享有權(quán)利義務(wù)，如同開(kāi)證人就是申請(qǐng)人，而保兌人只是應(yīng)開(kāi)證人要求并由其承擔(dān)責(zé)任開(kāi)立信用證。這一規(guī)則實(shí)際上只在開(kāi)證人和保兌人之間創(chuàng)設(shè)了一種等同于開(kāi)證申請(qǐng)人與開(kāi)證行之間的相互權(quán)利義務(wù)關(guān)系，而沒(méi)有在開(kāi)證申請(qǐng)人和保兌人之間創(chuàng)設(shè)任何法律關(guān)系。其次，由于開(kāi)證申請(qǐng)人與保兌人之間缺乏直接法律關(guān)系，判例實(shí)踐通常不接受開(kāi)證申請(qǐng)人對(duì)保兌人的，包括開(kāi)證申請(qǐng)人要求保兌人止付信用證的訴訟。另外，這種觀點(diǎn)還認(rèn)為，如果允許開(kāi)證申請(qǐng)人直接阻止保兌行向受益人付款，將勢(shì)必導(dǎo)致銀行不愿參加保兌這一不利后果?？傊?，目前解決上述第一類(lèi)問(wèn)題尚無(wú)明確統(tǒng)一的定論。
第二類(lèi)有關(guān)保兌信用證業(yè)務(wù)的問(wèn)題是，受益人賣(mài)方提示的單據(jù)表現(xiàn)記載與信用證嚴(yán)格相符，且保兌行對(duì)單據(jù)或貨物實(shí)際狀況不知情，當(dāng)保兌行在此條件下向受益人履行了保兌付款義務(wù)并向開(kāi)證行要求償付時(shí)，開(kāi)證申請(qǐng)人買(mǎi)方能否以受益人賣(mài)方在履行買(mǎi)賣(mài)合同交貨義務(wù)中嚴(yán)重欺詐為由阻止開(kāi)證行向保兌行進(jìn)行償付。UCC第5—109條(a)款(1)項(xiàng)對(duì)這一問(wèn)題作了否定回答。該條規(guī)定，如果提出兌付要求的是已善意履行了保兌責(zé)任的保兌人，那么即使單據(jù)屬于偽造或帶有嚴(yán)重欺詐，開(kāi)證人仍應(yīng)兌付提示。因此，即使受益人賣(mài)方在履行交貨中存在嚴(yán)重欺詐，但只要保兌行善意向受益人履行了保兌付款義務(wù)，則開(kāi)證行仍應(yīng)向保兌行進(jìn)行償付。進(jìn)一步來(lái)講，如果開(kāi)證行在此情況下兌付了保兌行的提示后，能否轉(zhuǎn)向要求開(kāi)證申請(qǐng)人買(mǎi)方進(jìn)行償付呢?對(duì)此，UCC第5—108條(i)款規(guī)定，開(kāi)證人只要在符合第五篇的條件下兌付了提示，就有權(quán)要求開(kāi)證申請(qǐng)人作出及時(shí)有效的償付。由于上述開(kāi)證行對(duì)保兌行提示的兌付正是依照并符合第五篇第5—109條(a)款(1)項(xiàng)作出的，所以開(kāi)證行仍有權(quán)要求開(kāi)證申請(qǐng)人買(mǎi)方作出償付。在此情況下，如果開(kāi)證申請(qǐng)人買(mǎi)方要想追回自己的損失，則只能以交貨不符或欺詐為由另行對(duì)賣(mài)方提起買(mǎi)賣(mài)違約或侵權(quán)訴訟。
從以上分析來(lái)看，當(dāng)受益人在嚴(yán)重欺詐條件下向開(kāi)證行提示時(shí)，可供選擇的立法政策有兩項(xiàng)：第一，允許實(shí)施了嚴(yán)重欺詐的受益人賣(mài)方拿到貨款；第二，阻止開(kāi)證行兌付信用證，使嚴(yán)重欺詐的受益人得不到貨款。此時(shí)的合理選擇顯然是第二項(xiàng)，這也正是欺詐例外的價(jià)值所在。而當(dāng)保兌行善意兌付了受益人嚴(yán)重欺詐的提示并向開(kāi)證行要求償付時(shí)，可供選擇的立法政策也有兩項(xiàng)：第一，允許善意的保兌行拿到償付款；第二，阻止開(kāi)證行兌付信用證，使善意的保兌行得不到償付。此時(shí)的合理選擇只能是第一項(xiàng)，它反映了解決上述第二類(lèi)問(wèn)題方法的正確性。
二、違法例外
首先，此處的違法例外只限于因基礎(chǔ)合同的違法性而導(dǎo)致信用證本身的支付功能受到限制。它是指允許以基礎(chǔ)合同交易中出現(xiàn)的嚴(yán)重違法去阻止或限制本應(yīng)獨(dú)立于基礎(chǔ)合同的信用證本身的履行，使信用證獨(dú)立性原則的適用在此特殊條件下產(chǎn)生例外情況。因此，違法例外與信用證本身的違法問(wèn)題是兩個(gè)不同的概念。例如，有些國(guó)家的法律對(duì)開(kāi)證人的資格、開(kāi)證金額有嚴(yán)格限制；還有的國(guó)家因貿(mào)易制裁或外交危機(jī)而頒布法令，禁止本國(guó)銀行向特定外國(guó)的受益人開(kāi)立信用證。如果信用證違反這些限制或法令，則會(huì)導(dǎo)致該信用證本身的違法，并因這種違法而使信用證無(wú)法正常履行。因此，就其本身違法的信用證而言，是無(wú)法適用獨(dú)立性原則保護(hù)它的效力或維持其正常履行。
在探討違法例外時(shí)還應(yīng)看到，從廣義來(lái)講，基礎(chǔ)交易當(dāng)事人的違法性質(zhì)和程度是多種多樣的，包括一般違法和嚴(yán)重違法，也包括民事違法、行政違法和刑事違法等。例如，買(mǎi)賣(mài)雙方簽訂了一份普通藥品的買(mǎi)賣(mài)合同，并以此申請(qǐng)開(kāi)證行開(kāi)立了付款信用證。然而買(mǎi)賣(mài)雙方實(shí)際交易的貨物則是數(shù)千公斤違禁的可卡因。當(dāng)賣(mài)方向開(kāi)證行提示時(shí)，其單據(jù)的表面記載仍為普通藥品并與信用證條款嚴(yán)格相符。開(kāi)證行付款前得知了本案單據(jù)項(xiàng)下的貨物不是普通藥品而是可卡因這一實(shí)情。進(jìn)口大量的可卡因已涉嫌嚴(yán)重的刑事犯罪，如果開(kāi)證行在已知的情況下仍然付款，就可能構(gòu)成共同犯罪的從犯。本案在此提出了一個(gè)新的問(wèn)題，即能否以基礎(chǔ)交易中的嚴(yán)重違法為由突破獨(dú)立性原則的限制，允許開(kāi)證行停止履行信用證本身的付款義務(wù)。這一問(wèn)題的意義在于，獨(dú)立性原則除了已有的欺詐例外，應(yīng)否再確立本案條件下的違法例外。對(duì)此，目前的立法尚無(wú)直接的明確規(guī)定。但有關(guān)信用證最系統(tǒng)的成文立法“UCC第五篇”第5—103條(b)款規(guī)定：本篇中任何規(guī)則之規(guī)定，其本身并不要求，也不否認(rèn)同一規(guī)則或相反之規(guī)則適用于本篇未加規(guī)定的任何情況或任何人。有專(zhuān)家認(rèn)為，這條規(guī)定意味著，UCC第5—109條允許以基礎(chǔ)交易中的欺詐排除和限制獨(dú)立性原則的欺詐例外規(guī)則，并不排斥和否認(rèn)以基礎(chǔ)交易中的刑事違法為由去突破獨(dú)立性原則，從而創(chuàng)設(shè)UCC未加規(guī)定的違法例外規(guī)則。因?yàn)楝F(xiàn)有的欺詐例外立法實(shí)際上已允許以避免開(kāi)證申請(qǐng)人買(mǎi)方的私人利益受到嚴(yán)重欺詐為由去打破獨(dú)立性原則的約束，那么以防止公共利益而非私人利益受到嚴(yán)重侵害為目的去打破獨(dú)立性原則約束的違法例外規(guī)則更應(yīng)得到支持。除學(xué)者觀點(diǎn)外，英國(guó)和德國(guó)的一些案例也已承認(rèn)和使用了違法例外這一新的規(guī)則。
綜上所述，獨(dú)立性是信用證得以正常運(yùn)作和被廣泛采用的法律基石。獨(dú)立性原則的重要功能是將與信用證交易有關(guān)的商人和銀行的工作分工限定在各自最擅長(zhǎng)的專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域，以確保信用證付款的可靠和高效。而欺詐例外和違法例外的實(shí)質(zhì)是要求銀行去處理和評(píng)判超出自己金融專(zhuān)業(yè)以外的基礎(chǔ)交易中貨物、行為等的真實(shí)性和合法性，從而造成信用證的支付成本增加、支付時(shí)間拖延和可靠性降低。因此，除了欺詐例外應(yīng)符合嚴(yán)格的條件外，所謂的違法例外目前也僅限于基礎(chǔ)交易雙方涉嫌犯罪的嚴(yán)重刑事違法，而不宜擴(kuò)大或?yàn)E用。
注釋?zhuān)?/p>
1.本文引用的美國(guó)《統(tǒng)一商法典》第五篇均指經(jīng)1995年修訂的《統(tǒng)一商法典》“第五篇—
—信用證”。以下將美國(guó)《統(tǒng)一商法典》簡(jiǎn)稱為“UCC”。
2.GeraldT.Mclaughlin,LetterofCreditandIllegalContract,49OhioSt.L。J.
P1197.
3.“提示”(presentation)一詞是信用證業(yè)務(wù)中的專(zhuān)門(mén)術(shù)語(yǔ)。其含義是指為獲取信用證項(xiàng)下之兌付或價(jià)值給付而向開(kāi)證人或指定人交付單據(jù)的行為。
[關(guān)鍵詞]大批量定制；管理信息化；可重構(gòu)
一、引言
黨的十六大報(bào)告明確指出，中國(guó)要加快現(xiàn)代化和推進(jìn)工業(yè)化，信息化是必然的選擇，并提出以信息化帶動(dòng)工業(yè)化，以工業(yè)化促進(jìn)信息化，走新興工業(yè)化的道路。這為我國(guó)企業(yè)應(yīng)對(duì)信息時(shí)代的機(jī)遇和挑戰(zhàn)指明了方向。在現(xiàn)階段推進(jìn)企業(yè)管理信息化建設(shè)，有利于企業(yè)的管理模式創(chuàng)新，是企業(yè)深化改革、建立新型企業(yè)運(yùn)行機(jī)制的需要，是建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的需要，是經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的需要，也是參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)迎接挑戰(zhàn)的需要。
根據(jù)國(guó)家經(jīng)貿(mào)委對(duì)國(guó)家重點(diǎn)企業(yè)和地方骨干企業(yè)的管理信息化狀況調(diào)查，全部實(shí)現(xiàn)OA或MIS的企業(yè)僅占總數(shù)的7.5％，尚未實(shí)施的企業(yè)占32.6％；全部實(shí)現(xiàn)ERP等系統(tǒng)的企業(yè)只占4.7％，尚未著手的占64.6％；基本實(shí)現(xiàn)電子商務(wù)的企業(yè)只占1.2％，尚未著手的占75.5％。
由以上調(diào)查數(shù)據(jù)可知，我國(guó)企業(yè)的管理信息化目前還處于較低的層次和水平，存在“信息孤島”現(xiàn)象嚴(yán)重、資源不能共享、項(xiàng)目成功率不高等問(wèn)題，還需要學(xué)術(shù)界、軟件系統(tǒng)商、企業(yè)、社會(huì)和政府來(lái)共同努力，促進(jìn)企業(yè)管理信息化的理論研究和實(shí)踐應(yīng)用的發(fā)展。
二、企業(yè)管理信息化的應(yīng)用情況分析
1.需求和軟件的多樣性
由于企業(yè)處在不同的發(fā)展階段，企業(yè)所處的行業(yè)和企業(yè)的能力不同，所以企業(yè)有各自不同的管理信息化的需求。最初是企業(yè)需要管理的文檔、圖紙和基本數(shù)據(jù)越來(lái)越多，信息交流越來(lái)越頻繁，手工處理難以適應(yīng)管理的要求。然后，企業(yè)又希望提高信息處理的速度和效率，實(shí)現(xiàn)各個(gè)業(yè)務(wù)單元和行政辦公的信息管理。隨著企業(yè)管理信息化應(yīng)用的深化，信息資源作為一種管理資源、經(jīng)濟(jì)資源、競(jìng)爭(zhēng)資源被人們重新認(rèn)識(shí)，企業(yè)管理信息化的需求在于更好地利用信息資源，將分散在企業(yè)各個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)的信息進(jìn)行整合。在管理和決策的目標(biāo)驅(qū)動(dòng)下，人們又希望使企業(yè)變得“聰明”起來(lái)，企業(yè)管理信息化的需求又轉(zhuǎn)向重視信息內(nèi)容挖掘、全盤(pán)協(xié)調(diào)各種因素。
同時(shí)，隨著信息技術(shù)的發(fā)展和企業(yè)應(yīng)用的深入，出現(xiàn)了各種不同的企業(yè)管理信息化軟件。早期有管理技術(shù)數(shù)據(jù)的各種CAX軟件，后來(lái)又發(fā)展到統(tǒng)一的PDM（產(chǎn)品數(shù)據(jù)管理，ProductDataManagement），現(xiàn)在又發(fā)展了PLM（產(chǎn)品生命周期管理，ProductLifecycleManagement），強(qiáng)調(diào)對(duì)產(chǎn)品全生命周期內(nèi)數(shù)據(jù)的管理。還有各種管理信息系統(tǒng)（MIS）和辦公自動(dòng)化系統(tǒng)（OA），以及現(xiàn)在非常流行的企業(yè)資源計(jì)劃ERP、客戶關(guān)系管理CRM、供應(yīng)鏈管理SCM、知識(shí)管理KM、商務(wù)智能BI、電子商務(wù)等。但對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)不是功能太少，就是浪費(fèi)太多，找一款稱心如意的管理軟件非常困難。管理軟件的多樣性本來(lái)是為了滿足企業(yè)的不同管理需求的，但在應(yīng)用中反而成了企業(yè)管理信息化過(guò)程中的一個(gè)困擾。
2.定制化需求
每個(gè)企業(yè)都有自己的個(gè)性，其運(yùn)作方式、管理模式等的不同必然要求個(gè)性化的軟件來(lái)滿足自己的實(shí)際需要，只有定制軟件才能達(dá)到這種需求。但是定制軟件的成本高、開(kāi)發(fā)周期長(zhǎng)，導(dǎo)致了定制軟件項(xiàng)目的不確定性，容易失敗。軟件廠商一般是根據(jù)各自對(duì)企業(yè)和行業(yè)的理解，開(kāi)發(fā)出商業(yè)化的標(biāo)準(zhǔn)軟件，才能維持較低的成本，大規(guī)模推廣，而這又和企業(yè)的個(gè)性化需求有沖突。為此，廠商一般提供所謂“二次開(kāi)發(fā)”，但功能有限。所以，需要借鑒生產(chǎn)制造領(lǐng)域的大規(guī)模定制的思想，來(lái)改進(jìn)管理信息化的應(yīng)用和開(kāi)發(fā)，既控制合理的成本和時(shí)間，又能夠滿足企業(yè)管理的個(gè)性化需求，提高應(yīng)用的成功率。
三、大規(guī)模定制的思想
大批量定制生產(chǎn)（MassCustomization,MC）是采用技術(shù)和管理手段實(shí)現(xiàn)對(duì)每個(gè)客戶的個(gè)性化定制，而成本和時(shí)間同大批量生產(chǎn)產(chǎn)品相一致的一種生產(chǎn)模式，根據(jù)每個(gè)客戶的獨(dú)特需求，以大批量生產(chǎn)的效率提供定制產(chǎn)品。
大規(guī)模定制的思想強(qiáng)調(diào)對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行模塊化和標(biāo)準(zhǔn)化分析，在識(shí)別客戶的不同要求和需要的基礎(chǔ)上，運(yùn)用系統(tǒng)思想和相似性原理，對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行分解和重組，形成產(chǎn)品族等模式，得到能夠快速配置的產(chǎn)品模型，并且將形成特定產(chǎn)品的時(shí)間盡量延后，使產(chǎn)品的定制化工作簡(jiǎn)化，然后在標(biāo)準(zhǔn)化技術(shù)、模塊化技術(shù)、成組技術(shù)、現(xiàn)代設(shè)計(jì)技術(shù)、并行工程和重組制造等技術(shù)和思想的支持下，根據(jù)每個(gè)客戶的特殊需求最終實(shí)現(xiàn)以大批量生產(chǎn)的效率提供定制產(chǎn)品。
四、企業(yè)管理軟件的大規(guī)模定制
運(yùn)用大規(guī)模定制的思想，對(duì)管理軟件進(jìn)行定制部分和標(biāo)準(zhǔn)組件的區(qū)分，利用現(xiàn)代軟件技術(shù)，能夠?qū)崿F(xiàn)一定程度上的管理軟件大規(guī)模定制。
1.區(qū)分基本通用部分和定制化部分，快速建模
不同的企業(yè)，管理的重點(diǎn)和難點(diǎn)會(huì)有所差異，因而要求軟件系統(tǒng)能夠與此相適應(yīng)。全球化的進(jìn)程與激烈的競(jìng)爭(zhēng)導(dǎo)致市場(chǎng)的不確定性和多變性，由此需要企業(yè)增強(qiáng)組織的可變性以適應(yīng)快速競(jìng)爭(zhēng)的環(huán)境，這要求軟件系統(tǒng)能夠動(dòng)態(tài)重組。但是變和不變是相對(duì)的，在某個(gè)時(shí)期，總有企業(yè)管理所需要的最基本部分，在此基礎(chǔ)上，可以組合出不同的個(gè)性化的變化。這樣，通過(guò)區(qū)分軟件的通用部分和定制部分，將軟件系統(tǒng)建立在可快速變更的企業(yè)模型基礎(chǔ)上，依據(jù)企業(yè)的具體情況和發(fā)展變化，動(dòng)態(tài)地配置和裁減，能夠快速、低成本地得到企業(yè)所需要的個(gè)性化管理軟件。為了建立可快速變更的企業(yè)模型，人們提出了動(dòng)態(tài)企業(yè)建模DEM（DynamicEnterpriseModeling）的方法，通過(guò)它提供一個(gè)企業(yè)管理與運(yùn)行的框架結(jié)構(gòu)，以保證企業(yè)的應(yīng)用系統(tǒng)能夠緊密匹配企業(yè)經(jīng)常改進(jìn)的業(yè)務(wù)流程和業(yè)務(wù)模型，進(jìn)而減少整個(gè)系統(tǒng)的復(fù)雜性，增加應(yīng)用系統(tǒng)柔性，方便信息系統(tǒng)的建模、仿真、分析，進(jìn)而獲得優(yōu)化的個(gè)性化軟件系統(tǒng)。在企業(yè)動(dòng)態(tài)模型的基礎(chǔ)上，組合軟件商開(kāi)發(fā)出的基礎(chǔ)平臺(tái)和標(biāo)準(zhǔn)化自由定制模塊，能夠大規(guī)模定制出管理軟件，適應(yīng)不同行業(yè)、不同地域、不同規(guī)模企業(yè)的需要。
2.利用可重構(gòu)的軟件技術(shù)
傳統(tǒng)軟件的系統(tǒng)設(shè)計(jì)方法，注重軟件的功能分解及功能之間的信息交互，軟件中所有的功能都是預(yù)先設(shè)計(jì)好以針對(duì)某種具體業(yè)務(wù)過(guò)程的，這種方法是無(wú)法通過(guò)對(duì)這些功能體的替換來(lái)實(shí)現(xiàn)重構(gòu)的。為了實(shí)現(xiàn)軟件的大規(guī)模定制，需要一種新的可重構(gòu)的軟件技術(shù)。我國(guó)的863計(jì)劃和自然科學(xué)基金資助了這方面的多項(xiàng)研究，探討了解決的辦法。把軟件的功能實(shí)體和它的交互界面分離，使得界面的設(shè)計(jì)和功能實(shí)體的設(shè)計(jì)得以分別進(jìn)行。在軟件的功能設(shè)計(jì)階段，只關(guān)注其軟件功能細(xì)節(jié)以及完成每個(gè)功能細(xì)節(jié)所需的條件，而不關(guān)注它是如何處理界面的。系統(tǒng)的交互界面的設(shè)計(jì)是通過(guò)對(duì)功能實(shí)體的封裝來(lái)實(shí)現(xiàn)，是在系統(tǒng)實(shí)施的時(shí)候才設(shè)計(jì)和確定的。采用不同的功能實(shí)體進(jìn)行封裝就可以得到不同的軟件，實(shí)現(xiàn)不同的軟件應(yīng)用。
3.需求獲取、快速定制
在進(jìn)行軟件設(shè)計(jì)和開(kāi)發(fā)時(shí)，對(duì)于不同的需求和不同的信息系統(tǒng)，總有相似的信息處理過(guò)程和可以重用的部分，可以通過(guò)組合各種可重用的單元，通過(guò)對(duì)單元進(jìn)行參數(shù)化的設(shè)計(jì)實(shí)現(xiàn)完全不同的功能。在大規(guī)模定制的管理軟件開(kāi)發(fā)過(guò)程中，整個(gè)設(shè)計(jì)過(guò)程將比普通軟件的開(kāi)發(fā)過(guò)程更為緩慢，需要進(jìn)行行業(yè)性和地域性分析，分解功能模塊，對(duì)模塊單元進(jìn)行參數(shù)化設(shè)計(jì)。在軟件應(yīng)用過(guò)程中，生成針對(duì)某個(gè)企業(yè)的特定管理軟件是非常迅速的，通過(guò)確定用戶的需求，選擇合適的模塊和單元參數(shù)，進(jìn)行組裝和調(diào)試，即可得到所需的應(yīng)用軟件。
五、企業(yè)應(yīng)用服務(wù)的個(gè)性化與通用化
不但在軟件的開(kāi)發(fā)過(guò)程能夠應(yīng)用大規(guī)模定制的思想，在管理軟件的企業(yè)應(yīng)用服務(wù)的過(guò)程中也可以借鑒大批量定制的思想來(lái)改進(jìn)我們的工作，縮短項(xiàng)目的時(shí)間和成本，提高項(xiàng)目的成功率。
1.企業(yè)應(yīng)用的基本需求
對(duì)于需要進(jìn)行管理信息化的企業(yè)用戶來(lái)說(shuō)，總有一些是他們所共有的基本要求，包括硬件配置、基礎(chǔ)培訓(xùn)、流程分析及改造、實(shí)施計(jì)劃等。在具體的管理信息化的軟件要求方面，也有對(duì)基本的軟件構(gòu)件的共同需求，這些基本服務(wù)和基本軟件部分可以完全成為模塊化的組件，用戶可以根據(jù)自己的需要來(lái)選擇。
實(shí)施咨詢專(zhuān)家和企業(yè)的IT人員根據(jù)企業(yè)所處行業(yè)的普遍管理要求，利用企業(yè)建模工具快速實(shí)時(shí)地搭建企業(yè)的應(yīng)用環(huán)境，不但縮減了實(shí)施的時(shí)間，降低了實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)施成本也大為縮減。
2.個(gè)性化要求
對(duì)于企業(yè)個(gè)性化的管理信息化業(yè)務(wù)要求，實(shí)施咨詢專(zhuān)家和企業(yè)的IT人員可以使用業(yè)務(wù)配置工具以及企業(yè)建模工具對(duì)企業(yè)的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行分析和重組，融合企業(yè)的獨(dú)特管理模式和個(gè)性化要求，得到可裁減的系統(tǒng)，不但能夠符合企業(yè)當(dāng)前的需求，而且在企業(yè)的發(fā)展應(yīng)用過(guò)程中，還能夠?qū)浖到y(tǒng)進(jìn)行適當(dāng)?shù)母淖兒驼{(diào)整以適應(yīng)變化了的環(huán)境。
在后續(xù)服務(wù)方面，企業(yè)的個(gè)性化需求比較多，需要能夠提供包括軟件及IT外包托管、個(gè)性化的管理咨詢、持續(xù)改進(jìn)等方面的服務(wù)。這類(lèi)服務(wù)可以按照大規(guī)模定制中的產(chǎn)品族設(shè)計(jì)的概念，將服務(wù)設(shè)計(jì)和分解成系列化的產(chǎn)品，用戶可以有多種的選擇組合，提高服務(wù)的適應(yīng)性。
