發(fā)布時間：2023-03-16 15:57:31
序言：寫作是分享個人見解和探索未知領域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的縣域經濟論文樣本，期待這些樣本能夠為您提供豐富的參考和啟發(fā)，請盡情閱讀。
1.區(qū)位弱勢明顯，基礎薄弱，經濟總量偏小貴州省地處內陸，不沿邊，不靠海，遠離經濟發(fā)達的一線城市和交通樞紐，非物流主要通道。加之境內多為山地、坡地，有“八山一水一分田”之說，交通極為不便，各種生產要素和產品流動性差，運輸成本高，區(qū)位劣勢非常明顯。在市場經濟條件下，各類資本、項目、人才都要向著最適合其增值的大中城市、平原地區(qū)流動，貴州省在招商引資、人才引進、培育等方面競爭力較弱，對經濟發(fā)展的制約作用明顯。受區(qū)位因素影響，省內交通、電力、通訊、農業(yè)基礎設施等發(fā)展相對滯后，很多地區(qū)依然未能摘掉貧困的帽子，基本上是靠天吃飯。據(jù)統(tǒng)計，2013年貴州省國內生產總值為8006.79億，人均為22981.60元，位列全國所有省市最末位。在貴州省88個縣域單位中，GDP超過50億元的只有16個，分別為開陽縣、清鎮(zhèn)市、遵義縣、仁懷市、興義市、畢節(jié)市、大方縣、黔西縣、金沙縣、織金縣、納雍縣、威寧縣、凱里市、都勻市、水城縣和盤縣，與中東部地區(qū)的縣域單位相比，差距非常大?；A薄弱必然使縣域經濟處于經濟發(fā)展進程的初級階段，會制約縣域經濟發(fā)展戰(zhàn)略的選擇；總量偏小則決定了縣域經濟在市場競爭中總是處于劣勢的位置，不利于招商引資。
2.縣域內經濟發(fā)展水平差異較大，發(fā)展不均衡，優(yōu)勢特色不明顯區(qū)域內經濟發(fā)展水平差異巨大是影響貴州省縣域經濟整體發(fā)展的重要因素。據(jù)貴州省第一屆縣域經濟競爭力評價數(shù)據(jù)顯示，貴州省縣域單位GDP總計2754.3億元，占全省GDP的70.3％。GDP最大的縣域單位是盤縣，達175.6億元；GDP最小的是萬山特區(qū)，僅為6.4億元，縣域經濟發(fā)展極不平衡。此外，從發(fā)展縣域經濟優(yōu)勢產業(yè)來看，由于各個縣域的發(fā)展情況不盡相同，所以，應該按照各地的實際情況因地制宜地發(fā)展各個縣、市的特色優(yōu)勢產業(yè)。但貴州省這種優(yōu)勢產業(yè)發(fā)展還未形成一定規(guī)模，既存在很大一部分發(fā)展相似、條件雷同的發(fā)展模式，又缺乏具有特色的主導產業(yè)。因此，在縣域經濟發(fā)展中很難形成具有特色的區(qū)域競爭力。如近幾年發(fā)展態(tài)勢較好的茶產業(yè)、白酒產業(yè)、中藥材產業(yè)等，都存在著一哄而上、跟風發(fā)展的勢頭，并未形成區(qū)域優(yōu)勢和產業(yè)特色，更談不上品牌建設、產地認證了。
3.縣域產業(yè)結構整體層次低，結構不合理，調整不到位農業(yè)比重大，工業(yè)發(fā)展層次低，工業(yè)化程度弱，這既是貴州省縣域經濟發(fā)展的特點，也是影響縣域經濟發(fā)展的重要因素。從產業(yè)結構看，二、三產業(yè)發(fā)展緩慢，特別是第三產業(yè)與市區(qū)經濟差距較大。從農業(yè)內部結構看，仍以種植業(yè)為主，畜牧業(yè)發(fā)展勢頭不足。而種植業(yè)又以糧食種植為主，經濟作物種植比例相對較小，很多縣域仍表現(xiàn)出糧豬型二元結構的特征，自給自足的小農色彩濃厚。近幾年，一些縣域單位開始注重產業(yè)結構的調整和轉型，但存在著調整難度大、優(yōu)勢特色缺乏的困境，很容易造成區(qū)域雷同發(fā)展的局面。
二、促進貴州省縣域經濟發(fā)展的路徑選擇
1.因地制宜，走特色產業(yè)發(fā)展之路縣域經濟是具有地域特色的區(qū)域經濟，從一定意義上說，發(fā)展縣域經濟就是發(fā)展特色經濟，因此，發(fā)展縣域經濟必須找準地方特色，圍繞特色培育產業(yè)鏈條，使資源特色經濟走產業(yè)化道路，實現(xiàn)以特色產業(yè)帶動縣域經濟發(fā)展的目標。從總體上來看，貴州省縣域經濟發(fā)展之路不能走“小而全”的道路，要“宜農則農”、“宜工則工”、“宜商則商”、“宜游則（旅）游”，抓強項、抓特色、抓品牌，找到自身發(fā)展的比較優(yōu)勢和潛在優(yōu)勢。例如資源稟賦、人文歷史、地理區(qū)位等要素，突出重點產業(yè)，把發(fā)展縣域經濟與發(fā)展特色經濟結合起來。這樣，才能形成區(qū)域特色經濟，縣域經濟才能有生命力和競爭力。體現(xiàn)在縣域工業(yè)發(fā)展上，就是要走特色產業(yè)集群之路，圍繞縣域特色資源逐步培育縣域支撐產業(yè)，加強工業(yè)園區(qū)建設，圍繞核心產業(yè)形成特色產業(yè)集群，走集約化、規(guī)?；?。同時，優(yōu)化農業(yè)區(qū)域布局，建立科技示范園區(qū)和農業(yè)產業(yè)基地，夯實縣域經濟發(fā)展基礎。
2.切實優(yōu)化經濟結構，壯大縣域工業(yè)經濟在未來的發(fā)展規(guī)劃中，貴州省應繼續(xù)把調整經濟結構作為主攻方向，積極促進經濟發(fā)展方式的轉變，大力調整內需結構，不斷增強內需對經濟增長的拉動力。要在優(yōu)化結構的前提下積極擴大有效投入，把投資用在最直接、最有效拉動經濟增長的地方，用在產業(yè)鏈長、帶動力強的行業(yè)上。以工業(yè)化為核心，民營經濟為主體，構建勞動密集型產業(yè)，延長產業(yè)鏈，增加就業(yè)機會，形成具有縣域特色的工業(yè)結構，提高縣域工業(yè)產業(yè)成層次和競爭力。繼續(xù)把招商引資作為發(fā)展縣域經濟的重點，加強招商引資工作的規(guī)劃、組織、協(xié)調、落實，積極創(chuàng)建新的招商引資方式。注重發(fā)揮企業(yè)的主體作用，加強項目的開發(fā)儲備，以商引商。貴州豐富的礦產資源和勞動力資源是吸引外資的優(yōu)勢，政府應以此基礎，加大招商引資力度，創(chuàng)建吸引外資的條件，營造良好的投資環(huán)境。大力發(fā)展縣域第三產業(yè)，構建良好的宏觀經濟環(huán)境，為第三產業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造公平有效的競爭環(huán)境。不斷調整第三產業(yè)的內部結構，不僅在“量”上加大，而且要在“質”上提高，要促進產業(yè)內部的升級優(yōu)化，利用當?shù)刭Y源形成帶有地域性特征的主導產業(yè)部門；要改造傳統(tǒng)服務業(yè)，積極發(fā)展現(xiàn)代服務業(yè)，促進服務業(yè)與現(xiàn)代信息技術相結合，發(fā)展新型服務業(yè)，以加快農村產業(yè)化和工業(yè)現(xiàn)代化的步伐。
3.提高自主創(chuàng)新能力，增強科技人才的帶動作用增強自主創(chuàng)新能力是轉變經濟發(fā)展方式的核心環(huán)節(jié)和關鍵。對貴州省縣域經濟發(fā)展來說，要力爭培養(yǎng)一批擁有自主知識產權和掌握核心技術的龍頭企業(yè)，以此來增強縣域經濟的整體競爭力。要大力促進產學研的緊密結合，加強與相關科研院所和高校聯(lián)合，構建縣域企業(yè)自主創(chuàng)新的基礎支撐平臺。要加大人才隊伍建設和職業(yè)培訓力度，完善人才引進機制，制定靈活、高效、優(yōu)惠的人才吸引機制，樹立科技興縣、人才興縣的戰(zhàn)略目標。
1.農戶沒有廣泛接受金融服務的電子化信息化
金融服務的電子化和信息化是銀行服務渠道建設的發(fā)展方向。但是，受農戶文化水平、農村信息化環(huán)境等因素制約，農村合作金融機構在建設電子化渠道方面仍存在一些問題。一方面大多數(shù)客戶習慣接受柜臺服務，喜歡選擇一對一、面對面的柜臺服務，涉農補貼戶認為用折直觀而缺乏用卡習慣。另一方面由于農村客戶文化水平較低、農村計算機普及度低等因素，大部分農村客戶不會使用電子銀行業(yè)務渠道，或是對自助銀行、電話銀行、手機銀行、網上銀行等電子渠道存在一些顧忌和不信任心理，嚴重影響了普惠金融服務質效。
2.網點的快速布放未能有效提高專業(yè)化服務效能
目前農村合作金融機構的營業(yè)網點全面覆蓋縣域各鄉(xiāng)鎮(zhèn)，且對已撤鄉(xiāng)鎮(zhèn)的網點予以保留，但各網點多以辦理存貸款、涉農補貼業(yè)務為主，未實行差別化服務定位。特別近年來在各村所設助農服務點使用率較低，其自助銀行仍然是存取款、查詢、轉賬等日常功能，貸款業(yè)務、繳費業(yè)務、自動開卡、投資管理等新型功能還沒有在自助銀行渠道上實現(xiàn)。目前理財管理等專業(yè)服務渠道還沒有真正建立起來，在人性化設計和易用性方面未能較好地結合地域需求與特點，難以滿足財富型客戶對資產管理服務的需求。
3.機構綜合競爭力不強，吸納資金能力有限
與商業(yè)銀行等金融機構相比，農村合作金融機構營業(yè)網點設施裝備落后、統(tǒng)一標識不嚴、業(yè)務品種單一、員工素質參差不齊，在同行業(yè)競爭中處于劣勢地位。商業(yè)銀行雖然在縣域網點不多，卻憑借網絡服務等優(yōu)勢，不斷爭奪農村存款資源，農村資金被不斷大量抽走。
4.農業(yè)貸款風險高，支農貸款經營成本大、安全性差
農業(yè)面臨的市場風險、自然風險較大，傳統(tǒng)農業(yè)產業(yè)化水平低，缺少高附加值、高科技含量的效益型農產品，不利于農村合作金融機構支農貸款安全性、效益性的實現(xiàn)。農業(yè)生產周期長、規(guī)模小，受自然因素影響大，決定了農村合作金融機構貸款額小、分散的特點，管理費用大，難以降低經營成本。農村的山林、土地及房地產抵押、變現(xiàn)難，農戶及農村經濟組織由于自身經濟條件的限制，難以提供可供擔保的資產，還款來源難以保證，增加了支農貸款的難度，也致使支農貸款的安全性差。
二、農村合作金融機構持續(xù)加大支持“三農”力度的措施和建議
1.創(chuàng)新支農模式，積極支持縣域經濟發(fā)展
堅持區(qū)域均衡原則，對于處在經濟相對發(fā)達地區(qū)的農村合作金融機構，全面完成向農村商業(yè)銀行機構轉化，進而拉動其它地區(qū)農村合作金融機構向農村銀行機構邁進。堅持邊際均衡原則，保證機構改革正向激勵效應，要讓改革能夠切實為機構帶來效益。堅持推進集約型農業(yè)建設，鼓勵“公司+基地+農戶”、“公司+專業(yè)合作社+農戶”等新農業(yè)生產模式，聯(lián)合龍頭企業(yè)、專業(yè)合作社，以企業(yè)擔保農民貸款、龍頭企業(yè)承貸農民使用、根據(jù)訂單發(fā)放農貸、扶持高新科技小微農業(yè)企業(yè)等方式，不斷開展利率定價和信貸產品創(chuàng)新，激發(fā)農民生產積極性，提高農民貸款主動性，降低還貸風險性，增強資金的流動性，最終達到促進縣域經濟發(fā)展的目的。
2.推進改革創(chuàng)新，打造現(xiàn)代農村銀行
加強與政府的溝通交流，爭取政府積極引導各類涉農資金、財政資金等存入農村合作金融機構；向政府積極申請涉農基礎設施項目，拓寬自身的信貸服務領域；配合政府落實中央政策，有效化解歷史包袱、清收盤活不良貸款。建立健全三農補償機制，引導擔保類企業(yè)加大支農業(yè)務，引導農戶增強參保意識，落實政府補償、金融擔保、擔保類經濟組織賠付行為；為支農創(chuàng)造安全可信的金融環(huán)境。加強與人民銀行的溝通，爭取人民銀行加大支農再貸款的投放力度，促使人民銀行合理地確定支農再貸款的期限、利率等，使支農再貸款期限適應農村經濟的發(fā)展實際，推動農業(yè)經濟發(fā)展。加強與金融監(jiān)管部門的信息交流，使金融監(jiān)管部門能夠深入、全面地了解支農工作，指導農村合作金融機構有效防范潛在風險，同時將貸款業(yè)務與保險業(yè)務有機結合，避免支農貸款出現(xiàn)損失。
3.采取有效措施，增強攬存吸儲能力
認真做好支付結算工作，完善農村支付服務渠道建設，是提升農村金融基礎服務的根基，是增強攬存吸儲能力的源泉。目前農村合作金融機構已實現(xiàn)業(yè)務網絡全覆蓋，結算渠道暢通，應通過金融知識宣傳和提高助農服務點的工作效率，讓農民享受到了和城里人一樣優(yōu)質高效的金融服務。加強與社保部門的溝通配合，實施“足不出村參合(保)”的金融服務項目。充分利用供銷社基層網點、村衛(wèi)生室、小超市、村委會(社區(qū))等單位的便民優(yōu)勢，通過合理考核確立合作關系，建立農村金融服務終端，打造村中的“營業(yè)柜臺”，開設自助式存取款、轉賬匯款、消費收款、繳費轉款、查詢“新農保”、“新農合”等業(yè)務，讓城鄉(xiāng)居民享受到“零距離”的金融服務。堅持貫徹落實支農惠農政策，秉承“履行責任，讓利于民”的服務理念，對經營性農戶、龍頭企業(yè)給予貸款利率浮動優(yōu)惠政策；對困難農戶子女上學、治病醫(yī)療、扶貧開發(fā)、文明誠信戶、享受國家移民政策等農戶貸款執(zhí)行優(yōu)惠利率；降低跨行轉賬和取款手續(xù)費，把國家富民惠農政策落實到工作的每一環(huán)節(jié)，通過真情實意的服務使廣大群眾得到到實惠。
三、結論
作者：陳金松 單位：南陽理工學院
南陽市縣域經濟發(fā)展中存在的問題及分析
(一)縣域經濟整體滯后，地區(qū)發(fā)展不平衡河南省統(tǒng)計局對108個縣(市)經濟綜合實力發(fā)展評價結果顯示，南陽市11個縣(市)平均排名56位，沒有一個進入全省前20位，排名最高的西峽縣僅為第30位，大部分縣(市)處于中間靠后的位置。以上數(shù)據(jù)表明，南陽市縣域經濟的發(fā)展整體上是比較落后的。同時，即使在全市范圍內，各縣域經濟的發(fā)展也很不平衡:GDP最高的鄧州市214．2億元，相當于最低的社旗縣2．8倍;人均GDP最高的西峽縣30559元，是人均GDP最低的方城縣10280元的3倍。工業(yè)在經濟中所占比重是反映工業(yè)化程度的重要指標之一，2009年鄧州市規(guī)模以上工業(yè)增加值57．43億元，是社旗縣15．3億元的3．8倍［3］。(二)縣域經濟的產業(yè)集聚區(qū)建設同質化嚴重，規(guī)模還有待進一步壯大產業(yè)集群是指在特定區(qū)域中，具有競爭與合作關系，且在地理上集中，有交互關聯(lián)性的企業(yè)、專業(yè)化供應商、服務供應商、金融機構、相關產業(yè)的廠商及其他相關機構等組成的群體。產業(yè)集群是工業(yè)化發(fā)展進程中重要的經濟形態(tài)，建設產業(yè)集聚區(qū)是南陽市發(fā)展和壯大縣域經濟的創(chuàng)新舉措，各縣域經濟主體也都將產業(yè)集聚區(qū)作為促進縣域經濟騰飛的助推器。但在建設過程中，很多縣域經濟產業(yè)集聚區(qū)沒有自己的主導產業(yè)，實際上只是普通的工業(yè)園區(qū)，相互之間沒有關聯(lián)，只是簡單的“集”，而很難形成產業(yè)“聚”的競爭力。(三)產業(yè)結構調整較慢2009年的南陽市縣域經濟第一、二、三產業(yè)間的比例是21．4:51．1:27．5，第一產業(yè)比重分別高于全市、全省平均水平3．3個、10．4個百分點，第三產業(yè)比重分別低于全市、全省平均水平4．4個、6個百分點，有7個縣市產業(yè)結構還停留在“二一三”的較低層次。與相對發(fā)達的地區(qū)的縣域經濟產業(yè)結構相比，更是存在著較大差距。據(jù)全國縣域經濟網的相關數(shù)字顯示，中國縣域經濟基本競爭力百強縣(市)產業(yè)結構比例為:一產:二產:三產比例是11．8:55．3:32．9。一產比例最高的達31．2%，最低的是1．9%;二產比例最高的達77．7%，最低的是31．4%;三產比例最高的達43．7%，最低的是17．6%［4］。(四)縣域經濟的工業(yè)化程度較低根據(jù)發(fā)展經濟學的相關理論，農業(yè)的工業(yè)化是實現(xiàn)經濟騰飛的必由之路。作為以農業(yè)為主體的縣域經濟主體，工業(yè)是經濟增長的動力來源，是富民強縣的根本。統(tǒng)計數(shù)字顯示，2007年度，南陽市縣域經濟體內工業(yè)國內生產總值對國民經濟的貢獻率為48%，從業(yè)人員占總就業(yè)人數(shù)的23．0%，這兩個數(shù)字均低于河南省平均水平;南陽市縣域經濟內規(guī)模以上企業(yè)增加均值24．31億元，工業(yè)發(fā)展水平明顯低于全省平均水平，更遠低于發(fā)達縣市。
加快南陽市縣域經濟發(fā)展的對策與建議
(一)圍繞農業(yè)發(fā)展和農民增長，大力發(fā)展農業(yè)循環(huán)經濟循環(huán)經濟作為一種物質閉環(huán)型經濟形式，倡導以生態(tài)型資源循環(huán)利用來促進經濟的可持續(xù)發(fā)展。與單純依賴資源消耗和投入為代表的傳統(tǒng)經濟形式相比，循環(huán)經濟更強調資源的節(jié)約利用和循環(huán)再生［5］?？h域經濟作為一個獨立、綜合的經濟單元，兼有農村農業(yè)經濟和城市工業(yè)經濟兩種形式，也是融合城鄉(xiāng)經濟的橋梁和紐帶，是促進我國現(xiàn)代化建設、保持經濟與社會和諧發(fā)展、實現(xiàn)全面小康社會的重要基礎。大力發(fā)展縣域循環(huán)經濟，以農產品的深加工來提高農產品的附加值，全面促進農業(yè)和現(xiàn)代化工業(yè)的融合，高效利用與循環(huán)利用資源，有效減少單位經濟的資源投入，從而實現(xiàn)發(fā)展農業(yè)和工業(yè)化的完美結合。(二)扶植重點產業(yè)，不斷為經濟發(fā)展注入活力縣域經濟是功能相對完備的綜合性經濟體系，其活動涉及到生產、流通、消費、分配各環(huán)節(jié)及三大產業(yè)。但是，縣域經濟又不同于全國的國民經濟，不能追求“大而全”，而要“宜農則農”、“宜工則工”、“宜商則商”、“宜游則(旅)游”，結合本地的資源優(yōu)勢和歷史傳統(tǒng)，努力打造富有縣域特色的經濟品牌。著名的“中國玉雕之鄉(xiāng)”鎮(zhèn)平縣正是發(fā)揮其歷史文化傳統(tǒng)和技術的優(yōu)勢，“無中生有”培育玉雕文化產業(yè)，如今，玉雕已經成為鎮(zhèn)平縣域經濟中的特色支柱產業(yè)，在縣域經濟社會發(fā)展中占據(jù)著十分重要的地位。(三)突出比較優(yōu)勢，做大做強縣域產業(yè)集聚區(qū)按照大衛(wèi)•李嘉圖的比較優(yōu)勢原理，緣于歷史傳統(tǒng)等因素的影響，不同的區(qū)域和地區(qū)都具有其“比較優(yōu)勢”的產品。從南陽市縣域經濟的發(fā)展實踐看，借助產業(yè)集群作為促進和帶動縣域經濟騰飛的“增長極”，各縣域經濟單元逐步走出了具有自己特色、優(yōu)勢的集群化發(fā)展路子，如:南陽鎮(zhèn)平縣的玉雕產業(yè)、西峽縣特色工業(yè)、特色農業(yè)和特色旅游業(yè)、桐柏的堿化工產業(yè)、社旗的白酒產業(yè)等，在全國都有相當?shù)闹?。但在產業(yè)集聚區(qū)的發(fā)展中，各縣域經濟單元也存在著沒有注重產業(yè)的關聯(lián)度和適應性，產業(yè)集群存在同質化等問題?？h域經濟主體一定要避免建設中的同質化，突出比較優(yōu)勢，培育主導產業(yè)，打造富有縣域特色的產業(yè)集聚區(qū)［6］。(四)加大對縣域經濟的支持力度，統(tǒng)籌城鄉(xiāng)協(xié)調發(fā)展縣域經濟主體不僅是市場調控和資源配置的主體，更是統(tǒng)籌城鄉(xiāng)協(xié)調發(fā)展的關鍵。在對縣域經濟發(fā)展指標的考量上，不能單純把縣域經濟規(guī)模的壯大和發(fā)展速度作為指標，要把城鄉(xiāng)經濟的統(tǒng)籌協(xié)調發(fā)展和農業(yè)的發(fā)展、農民的增收、新農村建設等社會發(fā)展進行綜合考評。要注重市、縣兩級管理機制的創(chuàng)新，不斷強化縣域經濟主體的經濟社會管理職能和社會服務職能，使之真正成為相對獨立的經濟發(fā)展單元。要不斷解放思想，鼓勵縣域經濟主體積極通過大力開發(fā)縣域人力資源，不斷提高城鄉(xiāng)居民的生活質量和生活條件，吸引外來人才，取得市場競爭優(yōu)勢和技術優(yōu)勢，實現(xiàn)經濟社會的可持續(xù)發(fā)展。
憲法與經濟法之間的重要交集是“經濟性”，憲法的基礎是民權、民生等重要的有關于民生發(fā)展的內容，經濟法是促進社會主義市場經濟發(fā)展的重要保證，因此，憲法與經濟法二者共有的特征就是經濟性。憲法與經濟法一樣，具有共同的特征，要促進社會的穩(wěn)定與經濟發(fā)展的需求，都具有突出的經濟性，這種職能具體表現(xiàn)為:經濟法與憲法都要能夠體現(xiàn)國家的職能，要能夠規(guī)范市場主體的經濟行為，要求能夠市場經濟的發(fā)展進行宏觀調控和市場規(guī)范限制，并對相關的經濟實體的職能進行界定，通過經濟手段，促進市場經濟的良性運行，它們都要求運用法律化的手段對市場主體進行管理，促進我國市場經濟的有效運行，所以說“經濟性”是憲法與經濟法的共性。從經濟分權的角度看，憲法作為我國發(fā)展的《總章程》，需要將國家的經濟與政治的存在體現(xiàn)出來，并保證任何經濟實體與組織能夠有效的運行。因此，憲法必須大量規(guī)定經濟內容，對相關的經濟實體進行界定，明確界分公共經濟與私人經濟之間的區(qū)別與聯(lián)系，相應地，憲法還需要厘清不同主體的財產權利與經濟利益，以保證國家經濟秩序能夠有效的運行。國家的憲法必須直接規(guī)定或間接體現(xiàn)其基本的經濟制度，保證市場經濟制度能夠有效的運行，盡管各國對此規(guī)定的內容不同，立法體例上也不統(tǒng)一，但是對于經濟制度的制定、分配制度的制定、經濟體制的內容等都作了有效的規(guī)定。憲法對有關經濟管理制度的規(guī)定，需要加強對公民經濟自由權的保護與規(guī)定，這樣就構成了“經濟型憲法”的基礎性的核心內容，制約著社會經濟法制制度的形成于法制，也促進著社會市場經濟的法制，憲法的規(guī)定是以經濟制度為基礎的，憲法的實施必須以充分保護社會主體和公民經濟的自由權利。憲法所確立的經濟制度，對我國經濟制度的發(fā)展具有十分重要的影響作用，它直接關系到國家公有制與私有制之間的發(fā)展，直接影響經濟法調整的目標，實現(xiàn)國家經濟的穩(wěn)定增長。同時，憲法所確定的經濟體制，對我國的經濟法制度建設具有直接的指導作用，如果沒有憲法的規(guī)定，就無法對市場經濟進行宏觀調控與市場有機的規(guī)劃，經濟法的實施就缺乏憲法上的依據(jù)，也就無法對市場經濟的主體進行宏觀調控。
二、經濟法對憲法的落實與推動
經濟法是對憲法規(guī)定的經濟法規(guī)進行實施的重要途徑，由于憲法與經濟法都具有經濟性，都是對市場經濟主體的經濟行為作出規(guī)定，兩者之間的互動要求能夠相互促進，不僅體現(xiàn)為憲法對經濟法的上述重要影響，也體現(xiàn)為憲法需要經濟法的具體落實，只有通過經濟法對市場經濟的主要作出規(guī)范，才能有效的保證憲法的合理實施。憲法作為具有最高位階的根本大法，它對國家的每一個方面都作出了規(guī)定，如果經濟法不能有效的對憲法規(guī)定的內容進行實施，憲法中的經濟性法規(guī)就會失去意義，也就直接影響憲法的生活效益，沒有經濟法對憲法的經濟法律進行落實，經濟憲法就會失去存在的意義。經濟法對憲法發(fā)展的推動具體途徑是多元化的，雖然主要體現(xiàn)為當代的經濟和經濟法發(fā)展對憲法變革產生的影響，促促使著憲法的變革，但早在經濟法尚未成體系之前，經濟的發(fā)展直接對憲法的形成具有推動的作用，它直接涉及國民基本財產權保護的財稅法規(guī)范，對國家經濟市場的發(fā)展具有穩(wěn)定的作用，對憲法的產生和發(fā)展已有較大推動?；趹椃ㄅc經濟法共有的經濟性，二者之間存在著交互影響，相互促進、相互影響。一方面，憲法的根本法地位對經濟法的制定與發(fā)展具有指導的作用，使其能夠對經濟法產生重要影響，促進經濟法的改革與發(fā)展。另一方面，國家經濟職能的強化和經濟生活的現(xiàn)實需要，要求憲法能夠加強對經濟實體的監(jiān)管，使得憲法的經濟性規(guī)范不斷增加，也在不斷的增加經濟法的內容，也擴大了經濟法的使用權限。因此，只有憲法與經濟法良性互動，交融共生，才能更好地促進經濟的發(fā)展，才能有效的維護經濟社會的穩(wěn)定，因此，要促進經濟法與憲法之間的有效互動，需要對二者的“經濟性”與“一致性”進行分析。
三、從經濟性看憲法與經濟法的“一致性”
“一致性”要求經濟法與憲法在規(guī)定市場主體行為具有一致的要求與目標，這是二者經濟性的必然要求，從共有的經濟性來看，二者之間的目標是相同，促進社會的發(fā)展，規(guī)范市場經濟主體的行為，憲法與經濟法在保障經濟的良性運行和協(xié)調發(fā)展的同時，需要遵守市場經濟的發(fā)展規(guī)律，通過市場對經濟進行宏觀調控，從而實現(xiàn)經濟運行“更經濟”、“更有效”等方面的目標是一致的。同時，在強調宏觀調控和市場規(guī)制的合法性的同時，二者在調控經濟運行的過程中，強度經濟法要能夠“合憲性”，二者在這個目標上也是一致的。其次，從兩者之間的交互影響來看，經濟法對憲法的促進作用是通過執(zhí)行憲法中的相關經濟政策來實現(xiàn)的，同時，由于憲法對經濟法具有直接而重要的影響，規(guī)范著經濟法運行的相關條款，且經濟法不能與憲法相沖突，要求經濟法的規(guī)定是在憲法的指導下進行的，因而經濟法需要在合憲的意義上與憲法保持一致性，只有這樣才能夠有效的促進經濟社會的穩(wěn)定發(fā)展，才使得憲法具有更強的權威性;同時，經濟法在落實憲法的過程中能夠推動憲法變革，才能將現(xiàn)實社會中的變化情況有機的融入到憲法的變革中，提高憲法的實用性，并使其更符合現(xiàn)實需要，從而使兩法保持一致性，具有共同的規(guī)范市場經濟發(fā)展的目標。此外，僅從一般法理的角度來分析，憲法作為根本法、基本法，是國家存在的根本，其規(guī)定具有“根基”的意義，對于經濟法的決定具有十分重要的作用，而經濟法要落實憲法的規(guī)定，需要就當前經濟發(fā)展的情況，制定更為具體的制度安排，來促進國家經濟的發(fā)展，使憲法的“根基性規(guī)范”變得更具有可操作性和可控制性，也能夠提高憲法的適應性，從而保障憲法規(guī)范的有效執(zhí)行和合理的應用，通過經濟法的實施，促進了憲法在經濟法中基礎性作用，由于憲法中的“經濟性規(guī)范”是制定經濟法規(guī)范的重要依據(jù)，也是經濟法實施的重要保證，因而，經濟法的制定應該與憲法保持高度的一致性。在強調憲法與經濟法的一致性同時，需要我們加強對二者之間的有效互動交融和促進是非常有必要的，因為在社會經濟發(fā)展的過程中，經濟是在不斷的變化的，就需要憲法根據(jù)不斷變化的情況，制定出新的規(guī)則制度，來保證經濟法的有效實施，也為經濟法的確立提供政策支持，由于憲法的經濟性規(guī)范需要由經濟法來具體落實，也需要經濟法的實施途徑進行有效的保證，而經濟法的許多基本制度則需要有憲法上的依據(jù)。
四、小結
關鍵詞區(qū)域經濟區(qū)域產業(yè)結構區(qū)域市場現(xiàn)代物流
從世界范圍看，物流對經濟發(fā)展的巨大貢獻，已被許多國家的實踐所證實，特別是近年來，物流的系統(tǒng)、集約作用，又展現(xiàn)了它降低環(huán)境污染、促進可持續(xù)發(fā)展的重要價值，受到了社會的廣泛關注。1997年開始爆發(fā)的東南亞金融危機，以新加坡、香港為代表的將物流作為支柱產業(yè)的國家和地區(qū)表現(xiàn)了很強的抗御危機能力，這使人們對物流在國民經濟中的重要地位又有了進一步深刻的認識和重視。
我國區(qū)域物流的弱點，概括起來就是經營分散，產業(yè)社會化、組織化程度低；物流布局不合理；物流技術含量不高，現(xiàn)代化程度低等。目前，沿海一些城市開始建立物流中心，在發(fā)展中向規(guī)?；?、社會化過渡，這些實踐行為都是基于一個共同的認識，即物流對促進區(qū)域乃至國家經濟的發(fā)展具有非常重要的意義，同時區(qū)域乃至國家經濟的發(fā)展也促進了現(xiàn)代物流的發(fā)展。
一、社會經濟發(fā)展促進現(xiàn)代物流業(yè)的發(fā)展
第一，經濟全球化促進現(xiàn)代物流的發(fā)展。
隨著經濟全球化進程的加快，導致全球范圍內不同國家和地區(qū)進行著不同內容的經濟結構調整。企業(yè)間全球范圍的重新組合，使工業(yè)企業(yè)、商業(yè)企業(yè)和流通企業(yè)間的融合與聯(lián)盟日趨頻繁，產生許多新的管理制度的創(chuàng)新。供應鏈管理就是通過對相關企業(yè)間的資金流、物流、信息流的管理，在相關企業(yè)間建立戰(zhàn)略性合作伙伴關系，提高整個鏈條上相關企業(yè)的競爭力，這直接導致專門為供應鏈中相關企業(yè)提供物流服務的企業(yè)組織的出現(xiàn)，從而促進物流業(yè)的發(fā)展。同時，各種資源在全球范圍內進行重新組合與配置，使得現(xiàn)代物流作為現(xiàn)代經濟的重要組成部分和工業(yè)化進程中最為經濟合理的綜合服務模式，正在全球范圍內迅速發(fā)展。
第二，區(qū)域經濟一體化促進現(xiàn)代物流的發(fā)展。
一般來說，區(qū)域中心城市是商品集散和加工的中心，第一、第二產業(yè)的發(fā)展優(yōu)勢明顯，而且物流設施和基礎設施齊全，流通人力資本高，消費集中而且需求量大，交通與信息發(fā)達，人才眾多，城市與周圍地區(qū)存在不對稱性，在這種非對稱結構中城市扮演著“中心地”與“增長極”的作用，以其為核心樞紐將其他地域“極化”成一個商品流通整體，所以區(qū)域經濟一體化促進現(xiàn)代物流的發(fā)展。
根據(jù)區(qū)域經濟理論，一個區(qū)域只要具備某種有利于經濟發(fā)展的有利條件，這個區(qū)域與其他區(qū)域的差異就會形成一種優(yōu)勢，產生一種引力，有可能把相關企業(yè)和生產力要素吸納過來，在利益原則的驅動下形成產業(yè)布局上的相對集中和聚集，從而促進地區(qū)經濟的發(fā)展。同時，根據(jù)區(qū)域經濟產業(yè)結構協(xié)調理論，在整個產業(yè)結構中，產業(yè)結構的基本演進方向是由第一產業(yè)占優(yōu)勢比重逐級向第二產業(yè)、第三產業(yè)占優(yōu)勢比重演進；由勞動密集型產業(yè)占優(yōu)勢比重逐級向資本密集型、知識密集型產業(yè)占優(yōu)勢比重演進；由制造初級產品的產業(yè)占優(yōu)勢比重逐級向制造中間產品、最終產品的產業(yè)占優(yōu)勢比重演進。以城市為中心的物流中心正是適應區(qū)域經濟理論和產業(yè)結構協(xié)調理論的要求的。
第三，企業(yè)追求利潤和核心競爭能力促進了現(xiàn)代物流發(fā)展。
隨著企業(yè)對戰(zhàn)略管理的重視，企業(yè)通過增強核心競爭能力取得市場競爭的優(yōu)勢已為管理者所認同。由于企業(yè)更多的是注重發(fā)揮其核心業(yè)務，即他們擅長的、具有差別化優(yōu)勢的業(yè)務，其他業(yè)務通過從企業(yè)外部采購，即“資源外購”獲得，作為生產型企業(yè)非核心競爭能力的物流部門開始與企業(yè)本身相脫離，成為獨立發(fā)展的現(xiàn)代物流企業(yè)。在經濟全球化的今天，越來越多的跨國公司已經形成了在全球范圍內進行采購，在本土進行研制和生產，然后再到全球范圍銷售這樣一種運作模式，這一“購—銷”模式都離不開現(xiàn)代物流業(yè)。
改革開放以來，中國經濟與世界經濟越來越緊密地融合在一起。據(jù)統(tǒng)計，到1999年8月底，中國累計批準設立外商投資企業(yè)33。5萬家，世界500強企業(yè)已有300多家進入中國市場。外資企業(yè)的進入，一方面帶來了現(xiàn)代物流的觀念和先進的運作方式，另一方面。也迫切希望中國能有方便、及時、低成本、高效率的現(xiàn)代物流系統(tǒng)作為其跨國生產和營銷的服務保障。過去主要依靠減免稅收等優(yōu)惠政策吸引外資的做法，已不能完全適應境外投資者的需求，尤其是我國加入世貿組織后，中國經濟與世界經濟的聯(lián)系將更加密切，外資企業(yè)會更多地進入中國市場，中國企業(yè)及其產品也會更多地走向國際市場，面對這一必然趨勢，同樣需要發(fā)展我國的現(xiàn)代物流業(yè)。
我國企業(yè)長期以來“重生產，輕物流”，對生產領域內的各個環(huán)節(jié)和企業(yè)內部管理比較重視，也有一定的基礎。但對生產領域以外的采購、運輸、倉儲、、包裝、加工、配送等環(huán)節(jié)顧及甚少，加上歷史形成的條塊分割體制，“大而全”、“小而全”、“自成體系”等傳統(tǒng)觀念，在“采購黑洞”、“物流陷阱”中造成的損失和浪費難以計算，使得我國企業(yè)物流費用平均占商品價格的40％，物流過程占用的時間幾乎占整個生產過程的90％，而美國的物流費用平均只占貨價的10％——20％，最高為32％。巨大的反差從另一個側面說明，我國要增強在世界經濟中的競爭力，必須加強物流管理，發(fā)展現(xiàn)代物流業(yè)。
第四，我國經濟發(fā)展的現(xiàn)實促進現(xiàn)代物流業(yè)的發(fā)展。
我國是一個大國，國土面積達960萬平方公里。在這樣廣闊的國土上資源的分布又很不均衡，多數(shù)自然資源分布在東北、西北、西南以及北方地區(qū)，而人口多集中在中部和沿海自然環(huán)境和交通條件較好的地區(qū)，歷史上就形成了原材料采掘、粗加工等基礎工業(yè)遠離加工工業(yè)的產業(yè)布局，物流在時間和空間上的跨度極大，“北煤南運”，“南糧北調”等就是其中典型的例子，導致我國物流費用較高。據(jù)統(tǒng)計我國物流費用占GDP的比重高達20％左右，而美國和日本只有10％和14％。因此，大力發(fā)展現(xiàn)代物流業(yè)是我國區(qū)域經濟協(xié)調均衡發(fā)展的客觀需要。
加入WTO，開放分銷服務業(yè)，對我國服務貿易業(yè)提出了嚴峻挑戰(zhàn)的同時創(chuàng)造了相應的機遇，促使國內不同部門、不同區(qū)域和不同所有制的企業(yè)進一步消除存在于他們之間的壁壘，加快分銷體制改革和結構調整的步伐。適應這一改革與調整的現(xiàn)代物流業(yè)必然成為現(xiàn)代分銷網絡建設中的重點之一。同時，為生產領域的開放所帶動，適應現(xiàn)代生產需要的現(xiàn)代物流業(yè)也必然迅速發(fā)展。因此，擴大開放為我國現(xiàn)代物流業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造了機遇。
二、現(xiàn)代物流促進社會經濟的發(fā)展
區(qū)域經濟是一種聚集經濟，是人流、商流、資本流等各種生產要素聚集在一起的規(guī)模化生產，以生產的批量化和連續(xù)性為特征。但是，聚集不是目的，要素的聚集是為了商品的擴散，如果沒有發(fā)達的商業(yè)貿易做保障，生產的大量產品就會堆積在狹小的空間里，商品的價值和使用價值都難以實現(xiàn)，區(qū)域經濟的基本運轉就會中斷。因此，在區(qū)域經濟的發(fā)展進程中，合理的物流系統(tǒng)起著基礎性的作用。
第一，降低運行成本，改變區(qū)域經濟增長方式。世界銀行在其2000年研究報告《中國：服務業(yè)發(fā)展和中國經濟競爭力》中說明，在中國有4個服務性行業(yè)對于提高生產力和推動中國經濟增長具有重要意義，它們是物流服務、商業(yè)服務、電子商務和電訊。其中，物流服務占1997年服務業(yè)產出的42。4％，比重最大。從市場運行成本的角度分析，物流業(yè)的突出作為是其對普遍降低社會交易成本所作的貢獻。
物流業(yè)之所以能夠顯著降低交易成本，主要是因為，現(xiàn)代物流業(yè)的主體是由諸多節(jié)點和線路組成的網絡體系。以點狀松散存在的要素組成物流網絡后，原來點和點、要素和要素之間偶然的、隨機的關系隨之變成網絡成員之間的穩(wěn)定的、緊密的聯(lián)系。一個結構穩(wěn)定、高效運作的物流網絡，不僅可以減少組成要素之間的磨損和交易成本，減少用戶使用網絡資源和要素的成本，還可以放大各要素的功能，提高要素和整個網絡的收益。
現(xiàn)代物流業(yè)對普遍降低交易成本所作的貢獻可以從對交易過程和交易主體行為的考察中得到進一步的證實。一方面，從交易的全過程看，現(xiàn)代物流業(yè)的發(fā)展，有助于物流合作伙伴之間在交易過程中減少相關交易費用。由于物流合作伙伴之間經常溝通與合作，可使搜尋交易對象信息方面的費用大為降低；提供個性化物流服務建立起來的相互信任和承諾，可以減少各種履約風險：即便在服務過程中產生沖突，也會因為合同時效的長期性而可通過協(xié)商加以解決，從而避免仲裁、法律訴訟等行為所產生的費用。另一方面，從交易主體行為看，現(xiàn)代物流業(yè)的發(fā)展將促使伙伴之間的“組織學習”，從而提高雙方對不確定性環(huán)境的認知能力，減少因交易主體的“有限理性”而產生的交易費用；物流聯(lián)盟企業(yè)之間的長期合作將在很大程度上抑制交易雙方之間的機會主義行為，這使得交易雙方機會主義交易費用有望控制在最低限度。
第二，形成新的產業(yè)形態(tài)，優(yōu)化區(qū)域產業(yè)結構。
根據(jù)產業(yè)結構發(fā)展演進規(guī)律，區(qū)域產業(yè)結構的發(fā)展方向是合理化和高度化。產業(yè)結構合理化是以第三產業(yè)的發(fā)展水平來衡量的。產業(yè)結構高度化是一次產業(yè)向二、三次產業(yè)升級演進，由勞動密集型向資本、技術密集型產業(yè)演進。
現(xiàn)代物流的實現(xiàn)方法之一就是通過培育并集中物流企業(yè)，使其發(fā)揮整體優(yōu)勢和規(guī)模效益，促使區(qū)域物流業(yè)形成并向專業(yè)化、合理化的方向發(fā)展?，F(xiàn)代物流產業(yè)的本質是第三產業(yè)，是現(xiàn)代經濟分工和專業(yè)化高度發(fā)展的產物。物流產業(yè)的發(fā)展將對第三產業(yè)的發(fā)展起到積極的促進作用。發(fā)達國家的實踐還表明，現(xiàn)代物流業(yè)的發(fā)展，推動、促進了當?shù)氐慕洕l(fā)展，既解決了當?shù)氐木蜆I(yè)問題，又增加了稅收，促進了其他行業(yè)的發(fā)展。此外，現(xiàn)代物流業(yè)將進一步帶來商流、資金流、信息流、技術流的集聚，以及交通運輸業(yè)、商貿業(yè)、金融業(yè)、信息業(yè)和旅游等多種產業(yè)的發(fā)展，這些產業(yè)都是第三產業(yè)發(fā)展的新的增長點，是第三產業(yè)重要的組成部分。
現(xiàn)代物流還有利于對分散的物流進行集中處理，量的集約必然要求利用現(xiàn)代化的物流設施、先進的信息網絡進行協(xié)調和管理。相對于分散經營、功能單一、技術原始的儲運業(yè)務，現(xiàn)代物流屬于技術密集型和高附加值的高科技產業(yè)，具有資產結構高度化、技術結構高度化、勞動力高度化等特征。從這個角度來說，建立現(xiàn)代物流有利于區(qū)域產業(yè)結構向高度化方向發(fā)展。
【摘要】隨著我國保險市場對外開放進一步擴大，保險業(yè)的競爭日趨激烈，保險經紀人發(fā)揮的作用將更加明顯。在此背景下，本文在分析我國保險經紀人在發(fā)展過程中存在的問題和原因的基礎上，提出確立保險經紀人市場定位與發(fā)展策略，建立一個完善的、與國際慣例接軌的保險經紀人市場，從而促進中國保險業(yè)健康、全面的發(fā)展。
【關鍵詞】保險經紀人市場定位發(fā)展策略
一、我國保險經紀業(yè)存在的問題及原因分析
1、保險經紀人監(jiān)管體系不夠完善
（1）政府監(jiān)管效力不高。在我國，保險市場的監(jiān)管機構是中國保險監(jiān)督管理委員會，保險經紀人是由保監(jiān)會的保險中介監(jiān)管部進行監(jiān)管。根據(jù)我國國情，保監(jiān)會對保險經紀人實施監(jiān)管是以《中國人民共和國保險法》和《保險經紀機構管理規(guī)定》等法律法規(guī)為主要依據(jù)，確定了對保險經紀人監(jiān)管的目標、內容和方式，保險經紀人的監(jiān)管基本走向了制度化和法制化。但在實際工作中，對保險經紀人的監(jiān)管在很多方面都沒落到實處，對一些違法違規(guī)行為打擊力度不夠，比如一些未經批準、不具備保險經紀機構設立條件的境外保險經紀人，在境內非法從事保險經紀活動的現(xiàn)象時有發(fā)生，對保險經紀人的市場退出實施不嚴等。
（2）社會監(jiān)管機制缺位。在保險經紀制度成熟的發(fā)達國家，保險經紀人的資信等級由社會上一些權威評級機構評定，并建立有保險經紀人同業(yè)組織，如保險經紀人協(xié)會等，通過市場和同業(yè)輿論來調節(jié)和引導保險經紀人的經營行為，在保險經紀行業(yè)內部進行自我管理、自我約束，維護市場公平秩序，以促進保險經紀業(yè)健康有序發(fā)展。目前，我國尚未建立保險經紀人的資信評級制度，行業(yè)自律管理幾乎為零，雖然在大中城市基本上都建立了保險同業(yè)協(xié)會，但行業(yè)自律的作用還沒發(fā)揮出來。
（3）內控機制不健全。目前國內許多保險經紀公司還沒有形成完善的內控機制，公司治理結構差，有的經紀公司甚至還是家族企業(yè)式管理。激勵約束機制尚未建立，信息披露不完全，對外提供虛假信息，不能有效化解保險經紀企業(yè)經營風險，無法最大限度的保證保險經紀企業(yè)經營目標的實現(xiàn)。
2、社會公眾對保險經紀人的認知度低
由于我國保險經紀制度建立還不到十年，政府、媒體、保險經紀公司對保險經紀人都缺乏相應的宣傳，社會公眾對保險經紀人的作用知之甚少，相當多已買了保險或對保險有一定了解的個人或企業(yè)，對保險經紀業(yè)務還不夠了解，不知道保險經紀人會給他們設計出最佳的風險管理方案，能幫助他們進行風險控制和規(guī)避。由于社會公眾不了解保險經紀人的作用，不愿意通過保險經紀人進行咨詢和投保，當然談不上產生對保險經紀人的迫切需求，這就使得保險經紀人很難進行展業(yè)工作。
3、保險經紀人市場定位不準確
我國現(xiàn)時的保險經紀公司為盡快擴展市場占有份額，每家經紀公司的業(yè)務范圍都基本囊括了市場上的所有保險業(yè)務，從財險、壽險到再保險，只要能找到的業(yè)務都做。這種全面開發(fā)的業(yè)務模式，無法體現(xiàn)經紀公司的專業(yè)特征。保險經紀公司無法向投保人提供獨特的、專業(yè)化的保險中介服務，就無法在市場上樹立自己的品牌。這種情況使投保人在市場上是選擇這家經紀公司還是那家經紀公司，是選擇經紀公司還是保險公司，沒有本質區(qū)別。許多保險經紀公司在進入保險市場前缺少對市場客戶的細分，在開展業(yè)務時缺乏準確的市場定位，內置的業(yè)務部門缺乏對客戶和險種的針對性，直接導致有些經紀業(yè)務被經紀公司做成了業(yè)務，不能依據(jù)自己的專業(yè)優(yōu)勢有的放矢，最終落得維持基本生存都十分困難。
4、保險經紀人自身實力不雄厚
（1）資本實力不雄厚。我國保險經紀機構現(xiàn)有的資本實力與整個中國保險市場的發(fā)展極不協(xié)調，與世界其他國家和地區(qū)同行業(yè)的發(fā)展相比存在不小的差距。
《保險經紀機構管理規(guī)定》第十一條規(guī)定：“保險經紀機構以合伙企業(yè)或者有限責任公司形式設立的，其注冊資本或者出資不得少于人民幣500萬元；以股份有限公司形式設立的，其注冊資本不得少于人民幣1000萬元?！睆谋ｋU經紀機構設立時的注冊資本起點來看，與發(fā)達國家相比有不少差距，其資本實力不雄厚，更說不上有好的經營業(yè)績，其償付能力非常有限，很難承擔較大的經營風險。
（2）業(yè)務水平低。目前國內保險經紀公司的業(yè)務水平總體上還處于低層次的發(fā)展階段，大量業(yè)務集中在促使投保人和保險公司保險合同的簽訂等中介業(yè)務方面，收入主要來源于保費傭金，而在保險咨詢、風險管理和控制以及新興產業(yè)保險經紀業(yè)務領域涉足很少，專業(yè)技術水平低，經紀業(yè)務范圍狹窄，經營業(yè)績較差。從業(yè)務占比看，高達80%以上的經紀業(yè)務來自保費傭金，而來源于保險咨詢、風險管理等業(yè)務占比卻不到20%，還不能充分為客戶提供多元化高附加值的風險管理服務，沒有體現(xiàn)保險經紀人的專業(yè)服務優(yōu)勢。全國保險經紀公司的業(yè)務70%來源于股東業(yè)務，而廣闊的經紀市場需求卻仍處于待開發(fā)狀態(tài)。
（3）高素質的保險經紀人才嚴重短缺。我國保險經紀公司的專業(yè)技術非常薄弱，保險經紀人才極度稀缺。保險經紀人的人才匱乏已成為制約我國保險經紀產業(yè)發(fā)展的重要因素之一。首先，保險經紀人才數(shù)量上的短缺。相對于英、美、法、瑞士等發(fā)達國家的保險經紀公司數(shù)量而言，我國的保險經紀公司和保險經紀從業(yè)人員在數(shù)量上有不小的差距。其次，從事新興產業(yè)保險經紀的專業(yè)人才缺乏。保險經紀人的發(fā)展還處于初期階段，專業(yè)技術人才極度短缺，開展業(yè)務時所呈現(xiàn)的專業(yè)技術水平不高，總體上還處在比較低的層次。
二、發(fā)展我國保險經紀人市場的策略選擇
1、加強保險公司與保險經紀人的分工與合作
（1）明確定位與分工。保險公司應定位為知識密集型和技術密集型的專業(yè)承保公司，主要分工是設計保險產品、風險控制、保險資金的投資與運用，履行保險補償與給付職能等。借鑒國際上的成熟經驗，中國的保險公司應主要著眼于產品研發(fā)、風險控制和資金的管理與運用等核心業(yè)務，而將展業(yè)、投保、分保、定損理賠等職能從經營中剝離出來，由保險經紀人逐步取代。
保險經紀人應準確定位于有專長、有特色的專業(yè)技術服務，加強新業(yè)務的拓展，尤其應當集中拓展有良好品牌效應的項目。在專業(yè)化分工的業(yè)務流程中，保險經紀人應當承擔前端的客戶開發(fā)、風險評估、投保方案安排和末端的日常服務、協(xié)助客戶索賠、防災防損等服務。在市場開發(fā)中，保險經紀人應借鑒國外先進經驗，采用市場導向型的開發(fā)模式，力爭在傳統(tǒng)中求創(chuàng)新，充分尊重并理解客戶需求，提供量身定做的個性化服務。
保險公司與保險經紀人通過準確的市場定位與合理的專業(yè)分工，兩者形成一種既聯(lián)系緊密又相互獨立、相互制約的關系。保險公司與保險經紀人兩者良性互動，共同推動保險市場的繁榮。
（2）加強合作。
一是加強業(yè)務領域的合作。保險公司如果將部分產品銷售職能和理賠定損職能轉移給專業(yè)的保險經紀人，自身可以專注于提升保險公司在產品設計、產品宣傳、客戶服務等方面的能力，降低企業(yè)的經營成本，培養(yǎng)和增強企業(yè)的核心競爭能力。而保險經紀人通過與保險公司的緊密合作，也可以在市場價格、客戶信息、保險技術等多方面與保險公司進行資源共享，使業(yè)務獲得長足的發(fā)展并獲得合理的收入。在節(jié)約保險公司展業(yè)成本的基礎上，及時向保險公司反饋客戶的產品評價信息，并對保險產品的開發(fā)提出建議，在損失理算與防災防損等服務方面，公正、客觀地處理保險服務中遇到的問題，提高保險理算的科學合理性，提高防災防損服務的專業(yè)性，從而將社會潛在的保險需求轉化為現(xiàn)實的需求，在廣度和深度上拓展保險服務領域，滿足社會對保險的不同層面的需求。
二是信息技術與資源共享。加強保險經紀人與保險公司的合作是一項系統(tǒng)工程，涉及到保險產業(yè)發(fā)展水平、保險經紀機構與保險公司的發(fā)展戰(zhàn)略，涉及到電子信息技術水平。在電子化水平落后的情況下，保險經紀機構與保險公司的合作受到很多限制，比如核保問題、資金結算問題、異地承保問題等等，而通過保險電子商務，能夠使很多實際操作難題迎刃而解。電子商務系統(tǒng)能夠實現(xiàn)遠程核保、核賠，網上結算等多項功能，輔之以全國統(tǒng)一的電話服務系統(tǒng)與各地的客戶服務中心和理賠中心，構成完整、簡便、安全、高效的業(yè)務體系和流程，可以提供一整套與中介機構，特別是保險經紀機構進行合作的技術方案，保證信息流、物流的暢通聯(lián)結。
2、發(fā)展實力雄厚的保險經紀人主體
（1）鼓勵社會資本流入。保險經紀機構只有具備了雄厚的資本實力，才可能增強其承擔風險的能力和提高其核心競爭力，但通過自身來積累資本，對于處于發(fā)展初期的保險經紀機構來說是比較困難的。因為國內大多數(shù)保險經紀公司都屬于中小型企業(yè)，設立時間短，其盈利能力非常有限，要想在短時間內凝聚大量資本根本不可能。所以，建議政府能夠出臺一些政策措施如稅費減免、信用擔保等來扶持保險經紀人的發(fā)展，引導和鼓勵社會資本向保險經紀行業(yè)流入。
（2）整合保險經紀人主體。到目前為止，國內保險經紀公司雖然已經達到200多家，但大多數(shù)公司的規(guī)模偏小，各自為政，相互之間惡性競爭，并不利于我國保險經紀業(yè)的發(fā)展。監(jiān)管部門可以借鑒前幾年對證券、信托等行業(yè)的治理整頓經驗，依據(jù)嚴格的市場準入、退出機制，淘汰不合規(guī)范的保險經紀公司，而對那些符合規(guī)范、業(yè)務量小、資本實力比較薄弱的保險經紀公司進行整合，通過公司并購整合，合理配置資源，壯大保險經紀人主體，增強保險經紀公司的市場競爭力。
（3）建立合理的傭金支付體系。通過保險法規(guī)或者由保險經紀行業(yè)協(xié)會牽頭建立保險經紀傭金支付制度，拓寬保險經紀公司的收入渠道，擴大獲利空間，增強其資本實力。對于保險經紀傭金支付標準，因地域、險種、市場的不同而各有差異，一般占保費收入的10%~21%，通常在15%左右。監(jiān)管機構或行業(yè)協(xié)會應規(guī)定傭金和服務費支付的波動范圍，根據(jù)保險經紀人的資信等級以及其提供經紀服務的種類、質量與數(shù)量，由保險經紀人與保險公司或客戶協(xié)商決定報酬，實行差別報酬支付。
3、建立三位一體的監(jiān)管體系
（1）加強政府監(jiān)管。政府主要監(jiān)督管理部門應該注意傾聽來自市場主體及社會各界的呼聲，及時制定和修改相關政策和監(jiān)管法規(guī)，促進保險業(yè)的健康發(fā)展，應以監(jiān)管促發(fā)展，不斷改進監(jiān)管方式，提高監(jiān)管水平，注重保險經紀市場秩序的整頓和規(guī)范，把事前預防和事后檢查、正面引導和處罰違規(guī)行為、監(jiān)督管理和行業(yè)自律有機結合起來，真正做到標本兼治。以實施監(jiān)管責任制為主線，逐步建立完善的保險監(jiān)管工作框架，加強管理和內控建設，整頓規(guī)范保險經紀市場，維護保險經紀市場秩序。
（2）加強社會監(jiān)管。一是建立保險經紀人的資信評級制度。保險經紀機構的信用評級由社會上權威的資信評估機構對保險經紀機構的信譽進行評定，是企業(yè)信用評級的一部分。建立保險經紀人資信評級制度，對完善保險經紀制度具有重要意義。一方面可以消除保險市場買賣雙方因保險經紀人加入后，保險信息不對稱的風險，保證保險公司通過經紀人獲得的關于保險標的風險的真實信息，也能保證投保人通過保險經紀人獲得保險產品、保險公司的完整信息，從而保護保險買賣雙方的利益。另一方面，有利于強化保險經紀機構對自身信譽的培育，使信譽不好的保險經紀機構被自動淘汰。對保險經紀機構的信用評級，可由社會上權威的資信評估機構作為評估主體，評估的對象是保險經紀公司。評估的客體不同于一般企業(yè)圍繞籌資和償債能力進行評估，而是重點圍繞企業(yè)信譽，包括高管人員的素質、從業(yè)人員的專業(yè)技術能力、履約情況、市場業(yè)務量占有率等。
二是組建保險經紀人行業(yè)自律組織。世界各國都十分注重運用行業(yè)自律組織來實現(xiàn)對保險經紀人的監(jiān)管。如英國的自律組織主要是英國保險經紀人注冊理事會及英國保險經紀人協(xié)會，它們負責保險經紀人從業(yè)資格的審查，傭金的管理，日常行為規(guī)范的監(jiān)督等。我國目前在大中城市基本都建立了保險同業(yè)協(xié)會，但與西方保險行業(yè)協(xié)會相比，我國的保險公司同業(yè)協(xié)會無法體現(xiàn)保險中介人的自律架構。行業(yè)自律組織作為政府監(jiān)管部門的補充，可以通過建立嚴格的懲罰機制，對保險經紀人的資格、信譽、服務、財務等方面進行嚴格的監(jiān)督和管理，并引入信用評級制度來引導和規(guī)范行業(yè)的發(fā)展，在維持行業(yè)水準和信譽等方面充分發(fā)揮自律作用。建議在國內具備條件的地區(qū)建立保險經紀人協(xié)會，監(jiān)督執(zhí)行行業(yè)規(guī)范和準則，維護行業(yè)共同利益和市場競爭規(guī)則，約束成員的市場行為，維護共同生存和發(fā)展的市場環(huán)境和秩序，并對會員遇到的法律、財務等方面的問題提供指導和幫助
（3）完善內控機制。保險經紀機構要有嚴格的內部管理和執(zhí)業(yè)規(guī)范，這既是機構自身生存發(fā)展的需要，也是維護市場秩序和社會公眾利益的需要。
保險經紀企業(yè)的內部控制是保險經紀企業(yè)為完成既定的工作目標和防范風險，對內部各職能部門及其工作人員從事的業(yè)務活動進行風險控制、制度管理和相互制約的方法、措施和程序的總稱。保險經紀企業(yè)的內部控制是保險經紀企業(yè)的一種自律、自理行為，是保險經紀制度能有效執(zhí)行的保證，也是保險經紀企業(yè)自身發(fā)展的要求。通過建立內部控制制度，建立公司法人治理結構和激勵約束機制，可以有效化解保險經紀企業(yè)經營風險，最大限度的保證保險經紀企業(yè)經營目標的實現(xiàn)。
4、大力培養(yǎng)保險經紀專業(yè)人才
保險經紀公司對人才的綜合素質要求比較高，不但要熟悉保險市場和法律環(huán)境，掌握保險標的特征和保險條款，還要擅長營銷技巧。同時，對各類保險經紀人員還有專門要求，如從事涉外保險經紀業(yè)務的要通曉外語，從事風險管理咨詢的要掌握風險識別、評估和風險管理方案的設計等等。要堅持高標準努力培養(yǎng)高素質職專業(yè)化的保險經紀人才，職業(yè)化應是保險經紀人的努力方向，必須將培養(yǎng)保險經紀專業(yè)化人才作為一項重要工程來抓。一是加強基礎教育，做好人才儲備，在高等院校開設保險經紀專業(yè)。二是培養(yǎng)和提高我國保險經紀人職業(yè)素質。抓緊完善保險經紀資格考試體系，加強經紀人的資格管理，提升資格證書獲得者的整體素質。三是加強保險經紀行業(yè)從業(yè)人員的在崗培訓。此外，經紀公司還可以從通過保險經紀人資格考試的人員中篩選出一些具有保險實務經驗的人加以重點培養(yǎng)，甚至可以從中挑選一些優(yōu)秀者派往國外保險經紀公司去接受培訓，在較短時間內迅速提高專業(yè)技能以滿足民族保險經紀業(yè)發(fā)展壯大的需要。
5、加強宣傳，擴大保險經紀人的影響力
大力宣傳保險經紀人在促進我國保險事業(yè)發(fā)展、促進我國經濟與國際接軌等方面的積極作用。目前，鑒于我國的國民保險意識普遍不高，保險經紀市場處于發(fā)展初期，保險經紀人的執(zhí)業(yè)特點及意義并沒有被社會各階層真正理解，存在著認識上的誤差，加上保險公司對保險經紀人的認可程度低，保險監(jiān)管部門應在適當?shù)膱龊蠟楸ｋU經紀人正名，明確肯定保險經紀人的正面作用。要讓各個階層的保險消費者真正認識并接受保險經紀人，然后享受保險經紀人提供的保險服務，需要有一個過程。為此，需要保險經紀人加強在大眾媒體上宣傳，讓社會公眾知曉保險經紀人的含義、性質，與保險人的區(qū)別及主要的經營范圍，明白保險經紀人在幫助廣大客戶取得保險保障服務上的各種優(yōu)勢。
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一、發(fā)展壯大縣域經濟，必須樹立科學發(fā)展觀，把產業(yè)定位確立好.選擇和確立科學的縣域經濟發(fā)展戰(zhàn)略，一要眼睛向內，先把自己的“家底”盤點清楚。盤點的目的在于盤活，盤活則需要以戰(zhàn)略眼光從不同角度去審視現(xiàn)成的“家底”，去謀劃它的未來。近兩年，我們對我縣的國有集體企業(yè)資源、知名品牌資源、勞動力資源等方面和領域全面盤點，通過盤點，從而找到了發(fā)展的切入點和突破口，縣域經濟發(fā)展因此取得了事半功倍的效果。二要跳出縣域看縣域，在更加廣闊的范圍內進行資源整合，營造縣域經濟發(fā)展新優(yōu)勢。實踐使我們認識到，發(fā)展縣域經濟，沒有現(xiàn)成模式，也不應該都是一個模式，只有突出個性，盡快培植出特色突出、優(yōu)勢明顯、影響力較大的主導產業(yè)，縣域經濟發(fā)展才可能實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。
我們既要對縣情的一種梳理盤點、客觀認定，也要面向國內外市場和按照可持續(xù)發(fā)展的要求科學選擇。在發(fā)展主導產業(yè)上，必須堅持三點原則：一是培植特色產業(yè)要有韌勁，要像經營百年老店、打造跨國公司那樣，一張藍圖繪到底，一任接著一任干，只爭朝夕，不斷推進。二是堅持解放思想，更新觀念，樹立“求特”、“求精”的特色經濟新理念，用世界的眼光、全局的思維來審視自己的優(yōu)勢和特色，從全省、全國乃至全球經濟發(fā)展的新格局、新趨勢中找準自己的特色經濟定位。三是在選準“特色”產業(yè)的前提下，要千方百計促其擴張、裂變、規(guī)模發(fā)展。提升縣域經濟的競爭力，說到底就是要提高特色經濟的競爭力，而提高特色經濟競爭力的根本出路在于使特色經濟產業(yè)化，形成由幾個特色產業(yè)為主導的縣域特色經濟構架，最終實現(xiàn)用幾個特色產業(yè)帶動縣域經濟社會的整體大發(fā)展。
二、發(fā)展壯大縣域經濟，必須緊緊圍繞投入和發(fā)展這個主線，把起飛的平臺搭建好（一）民營突破。把民營經濟培育成新的經濟增長點是壯大縣域經濟的重要基礎。民營經濟能否有大的突破，關鍵是政府能否出臺鼓勵農民放心、放膽、放手、放開發(fā)展非公經濟的具體政策和措施，也就是說有沒有一個好的政策平臺。近兩年，我們就民營經濟的市場準入、稅賦、土地等方面制定優(yōu)惠政策，使大批農民進入國企改革、城建、教育、衛(wèi)生等領域，由此改變了固有的所有制經濟格局，轉變了經營方式，膨脹了民營經濟總量。
（二）壯大園區(qū)。創(chuàng)辦工業(yè)園，發(fā)展專業(yè)村、鎮(zhèn)，是實現(xiàn)資源優(yōu)化配置，形成產業(yè)族群，促進行業(yè)、產業(yè)、產品之間優(yōu)勢互補和集約經營的好路子。我們按照“民營企業(yè)園區(qū)化、園區(qū)城鎮(zhèn)一體化、鄉(xiāng)鎮(zhèn)經濟產業(yè)化、特色產業(yè)規(guī)?；a品質量標準化”的要求，加大工作力度，全縣范圍內形成了10個特色經濟塊狀群體，這些塊狀經濟群體的形成，不僅提升了各個園區(qū)和產業(yè)的經濟運行質量，而且拉動和派生出其他產業(yè)，發(fā)展了配套經濟。今年，縣城工業(yè)園區(qū)要入駐20家企業(yè)，總投資要突破3億元。
（三）開放先行。擴大開放，外引內聯(lián)，是提速縣域經濟的明智之舉和必由之路。對此，我們努力做到：一是要把土地、資源、勞力、電價等比較優(yōu)勢的“王牌”亮出來，促其轉化為招商引資、城市建設、承接產業(yè)轉移和發(fā)展民營經濟的優(yōu)勢；二是要把特色產業(yè)的“王牌”亮出來，科學編制招引資規(guī)劃，使客商因利動心，迎利而來；三是要把優(yōu)良環(huán)境的“王牌”亮出來，使人們感到異地創(chuàng)業(yè)的安全感和舒適感，敢來投資、愿來投資、主動來投資。
三、發(fā)展壯大縣域經濟，必須增強緊迫感和使命感，把求真務實精神弘揚好發(fā)展縣域經濟的任務十分艱巨和繁重。必須增強四種意識：一是要增強大局意識。加快縣域經濟發(fā)展事關全縣大局，沒有縣域經濟的快速發(fā)展，群眾就會在全面建設小康社會中吃虧落伍，同時還會因一個縣的落后影響到全市率先實現(xiàn)全面建設小康社會的大局，我們絕不能拖全市的后腿。二是要增強憂患意識。像我們這樣縣域經濟相對落后的縣份，再也不敢按部就班，必須瞻前顧后，超常規(guī)發(fā)展。三是要增強機遇意識。國際新一輪產業(yè)轉移和資本流向加快，國內經濟發(fā)展正全面進入新的快速發(fā)展周期，這為我們進一步拓寬縣域經濟發(fā)展空間，提供了良好條件和機遇。失去一個機遇，就會落后一個時代，我們必須乘勢而上。四是要增強實干意識。實干興邦，發(fā)展壯大縣域經濟必須力戒空談，求真務實，真抓實干。我們一定要在全縣上下大力弘揚永不懈怠的奮斗精神，把壓力化為動力，堅定信心，勵精圖治，同心同德，實現(xiàn)縣域經濟新跨越。
發(fā)展縣域經濟需要注意的幾個問題：
第一，發(fā)展縣域經濟要真正貫徹以經濟建設為中心這樣一個基本的方針。之所以這么講是因為發(fā)現(xiàn)，在各地的縣域經濟的推動過程中出現(xiàn)了一些偏差，偏差在于后起的縣在先進的縣考察過程中僅僅看到它的一些皮毛，看到了它們的結果而沒有看到它們增長的過程。比如他們學到要建大房產、要修大馬路，卻把僅有的一點錢都用到這上了。所以我認為發(fā)展縣域經濟說到底必須堅持以經濟建設為中心，而這個“建設”是指社會財富充分利用的概念，不是大興土木勞民傷財?shù)母拍睢?/p>
第二，既然說要發(fā)展縣域經濟，就要實事求是，要以發(fā)展非國有經濟為主的企業(yè)。不明確這一條，縣域經濟很難發(fā)展。因為我們縣域經濟一個最基本特點之一就是在縣里沒有多少國有經濟，以前的國資結構里面，縣一級有多少國有經濟？有也不歸縣管，比如銀行、電力、電訊這些。既然沒有國有經濟，當然就要努力發(fā)展民營經濟。但有的地方兩者都不發(fā)展，縣鄉(xiāng)的財政卻在增長，錢從哪里來？就只有加重農民負擔。所以民營經濟不發(fā)展，大言之，就是沒有了縣域經濟、沒有了縣的經濟支柱，小言之，它對于減輕農民的負擔，促進農業(yè)和農村經濟的增長級為不利。我們到浙江、廣州去看，農民富的地方，縣域經濟繁榮的地方，都是靠民營經濟為主導，打江山。不發(fā)達的地方，差距也是在這里。中西部地區(qū)的很多地方領導還局限于依靠國有企業(yè)、財政部，“跑部錢進”，認為靠國家給項目的那點資金能把縣域經濟搞起來，這是不行的，因為我們整個國家經濟體制改革的取向是市場經濟，財政支出要從經濟里面退出，從經濟競爭領域退出。國家審計的項目會越來越少，國家直接投資的項目會越來越少，這點縣級政府一定要非常明確。
第三，發(fā)展縣域經濟一定有一個開放的活力的市場，一個良好的投資環(huán)境。開放的市場，不僅僅是指商品市場，不是說只想把自己的東西賣出去，還要不拒絕別人的東西進來。所以有些地方經常搞地方限制，限制他人賣啤酒，以為這樣能把自己的經濟搞好，保護自己的企業(yè)，實際是保護了落后，有朝一日害了自己。因此更重要的是要形成一個開放的要素市場，資金、技術、勞動力的流動和重新優(yōu)化組合，這是最關鍵的。這就需要有一個良好的社會環(huán)境，才能形成一個好的投資環(huán)境。
加入WTO成為我國企業(yè)發(fā)展轉型的一大契機。此時，跨國公司蜂擁而至，使國內市場競爭愈發(fā)激烈；而我國企業(yè)普遍具有規(guī)模小，實力弱，管理水平落后等特征，大部分企業(yè)都不具備核心競爭力和跨國企業(yè)一較高下?；诖耍瑖鴥群芏嗥髽I(yè)開始通過戰(zhàn)略性并購的方式來加強自身實力，迎接跨國企業(yè)的挑戰(zhàn)。事實上，并購成功的案例并不多，大多數(shù)企業(yè)沒有實現(xiàn)提高其核心競爭力的目的，甚至還使部分企業(yè)虧損、破產。從財務方面而言，大多數(shù)并購失敗的原因歸根于企業(yè)對并購中的財務風險沒有很好的把握，因此，本文基于核心競爭力視角研究企業(yè)并購的財務風險，并提出相應的防控策略，為企業(yè)在實際并購活動中提供理論借鑒，從而真正實現(xiàn)企業(yè)通過成功并購來提高其核心競爭力的目的。
二、核心競爭力思維下企業(yè)并購與財務風險再認識
（一）企業(yè)核心競爭力
企業(yè)核心競爭力是企業(yè)得以生存、穩(wěn)定發(fā)展、長期存續(xù)的基礎。一般所說的核心競爭力就是指企業(yè)中最基本、最核心、最穩(wěn)定、最能使企業(yè)獲得高收益的企業(yè)競爭力。核心競爭力是企業(yè)將科學合理的經營理念以及先進的管理知識運用于日常經營中的結果。
（二）企業(yè)并購財務風險
（1）企業(yè)并購。并購一般是指兼并和收購。兼并是指具備優(yōu)勢的企業(yè)吸收其他獨立公司，使兩家或以上的獨立企業(yè)合并成一家企業(yè)。收購是指一家企業(yè)獲得另一家企業(yè)的所有權或經營控制權。因此，并購即是指一家企業(yè)通過獲取其他企業(yè)財產所有權的方式來控制該企業(yè)的行為。圖1企業(yè)并購中目標企業(yè)估值與評價財務風險價值評估風險價值與評估的財務風險融資與支付風險財務整合失敗風險（2）財務風險。其是指由于某些不可預估的原因使企業(yè)的財務狀況發(fā)生變化，甚至遭受經濟損失的不確定性。在企業(yè)并購中的資產減值、人才流失、跨文化環(huán)境等風險最終都會反映到企業(yè)的財務狀況上來，從而致使企業(yè)發(fā)生財務風險。（3）企業(yè)并購財務風險是一種不確定性的體現(xiàn)，企業(yè)的日常經營活動最終都反映到企業(yè)財務狀況上來，故而企業(yè)并購的財務風險也可通過分析財務風險的定義得出?；诖?，企業(yè)并購財務風險是指由于企業(yè)進行有關并購估價、融資、支付以及財務整合等方面的并購活動所引致的企業(yè)財務狀況惡化的不確定性。企業(yè)并購的財務風險屬于一種價值風險，它是企業(yè)預計的財務狀況和并購后的價值發(fā)生偏差而導致的企業(yè)財務危機，對企業(yè)并購具有較大的負面影響。（4）企業(yè)并購財務風險的特征。從上述定義中，可以看出企業(yè)并購的財務風險具有如下兩個特征：一是由與并購相關的各項財務活動所導致。企業(yè)并購活動會發(fā)生諸如估價、融資、支付以及財務整合等企業(yè)活動，這些都有可能使企業(yè)發(fā)生財務風險。企業(yè)并購從企業(yè)選擇意向企業(yè)開始，到最終財務整合截止，這是一個完整的企業(yè)投資活動。這項投資活動有時并不能僅僅依靠某一個企業(yè)來完成，這時外部融資等原因也可能導致企業(yè)發(fā)生并購財務風險。二是強調財務風險的結果。企業(yè)進行并購是為了提高企業(yè)核心競爭力，使之能在更為激烈的市場競爭占據(jù)一席之地，同時，也能增加企業(yè)收益和股東財富。但是，一旦發(fā)生財務風險，進行并購的企業(yè)就可能面臨虧損、資金斷鏈、收益下降等情況。這就使企業(yè)無法實現(xiàn)其既定的并購投資目標，使企業(yè)財務狀況惡化，股東收益減少，最終導致企業(yè)虧損甚至破產。
三、企業(yè)并購中目標企業(yè)估值與評價財務風險識別
（一）企業(yè)并購估價風險及其成因分析
（1）企業(yè)并購中的估價風險。進行并購時，企業(yè)會對并購后的現(xiàn)金流量和企業(yè)收益進行預估，這就形成了企業(yè)對目標企業(yè)的估值。而企業(yè)預估的未來現(xiàn)金流量和收益則是通過企業(yè)并購時的評價產生的，估值和評價一起就構成了企業(yè)并購中的估價行為。估價風險的產生就可能發(fā)生在并購時企業(yè)對目標企業(yè)的估值或評價當中，一旦估價不當，就有可能產生企業(yè)并購中的估價風險。（2）產生估價風險的成因。一般而言，信息不對稱是產生估價風險的主要原因。如企業(yè)信息披露不全面，審計機構的審計報告不完善等都可能使企業(yè)獲得不對稱的交易信息，從而不能準確評判目標企業(yè)的收購價值以及未來的盈利能力等，這就可能產生估價風險。在并購過程中，如果企業(yè)對目標企業(yè)的估價過高，則會使其需要更多資金才能達成并購交易，并有可能在將來不能獲得所期望的回報；如果估價過低，則又有可能錯失良機，無法達成并購交易。
（二）目標企業(yè)估價主要財務風險分析
企業(yè)要想實現(xiàn)成功并購，就必須提出一個買賣雙方都能接受的合理的并購價格，這就需要企業(yè)對目標企業(yè)進行科學合理的估價。如果估價不當，就有可能產生以下三種財務風險（見圖1）：（1）價值評估風險。企業(yè)并購的價值評估風險主要表現(xiàn)為以下兩種：一是估值不當導致收購成本提高的風險。企業(yè)對并購的目標企業(yè)進行估值是為了提出一個合理的并購價格使并購交易能夠達成。但是，由于在實際操作中并購信息的不足，可能導致企業(yè)估價不當，使其提出的收購價格過高，這樣就會提高并購成本，降低預期收益，增加企業(yè)的財務風險。二是估值不當導致收購價格過低的風險。除了上面提到的估價過高帶來的風險之外，與之對應的還有估值過低帶來的風險。低于合理收購價格的報價會使交易雙方難以達成一致，企業(yè)并購能以成功，甚至還可能使第三方企業(yè)坐享漁利。（2）融資與支付風險。企業(yè)并購的融資風險主要是指并購意向達成后，企業(yè)能否根據(jù)雙方協(xié)商好的交易價格來及時籌措并交付收購價款，以及籌集這些資金可能對企業(yè)產生的影響等。企業(yè)并購過程中的融資與支付是并購活動的重要過程，通常是聯(lián)系在一起的。對并購價款進行支付時，企業(yè)應就與并購相關的雙方企業(yè)的財務結構、資產形式等進行研究，并充分考慮并購后企業(yè)的現(xiàn)金流量及其穩(wěn)定性，然后再從中選出合適的支付方式以支付并購價款。融資不當會使企業(yè)無法及時籌措到并購資金，使并購交易無法達成；而不當?shù)闹Ц斗绞絼t會影響并購企業(yè)的資本結構、債務結構等，提高并購企業(yè)的并購成本，對并購活動的順利進行產生嚴重影響，最終導致企業(yè)發(fā)生嚴重的財務風險。（3）財務整合失敗風險。為了提高企業(yè)的核心競爭力，鞏固企業(yè)的市場地位，企業(yè)發(fā)起了并購行為。這個并購行為選擇是以企業(yè)的長遠發(fā)展以及增加股東收益為最終目標的。因此，在企業(yè)進行并購估價的過程中，如果并購信息不對稱，就會使企業(yè)的預估與并購后的企業(yè)收益出現(xiàn)較大的偏差，產生并購后的整合失敗的風險。一般而言，在并購交易達成后，完成了相關價款的支付，那么并購企業(yè)就擁有了目標企業(yè)的經營管理權與日常圖2影響企業(yè)并購財務風險的因素圖運營控制權，這就完成了并購后的初始階段。然后，企業(yè)還要對并購后的企業(yè)進行多方面的整合，財務整合即為其中重要的一環(huán)，如果無法實現(xiàn)財務整合，那么就會出現(xiàn)財務風險，甚至最終導致并購失敗。
四、基于核心競爭力思維的企業(yè)并購財務風險影響因素
影響企業(yè)并購成功的財務風險因素很多，基于企業(yè)核心競爭力而言，主要表現(xiàn)在：并購信息的不對稱和交易環(huán)境的不確定（見圖2）。
（一）并購信息不對稱
信息不對稱普遍存在于企業(yè)的并購交易之中。一方面，如果目標企業(yè)不是上市公司，那么并購企業(yè)就無法獲取目標企業(yè)的完整信息，如資產、負債狀況，財務報表的真實性等，這樣就不利于企業(yè)準確進行估價，從而阻礙并購活動的順利進行。另一方面，即使目標企業(yè)是上市公司，如果其財務報表所呈現(xiàn)的信息不充分，審計結果不準確，那么同樣也會使并購企業(yè)無法準確了解目標企業(yè)的財務狀況和未來盈利能力，從而產生并購的估價風險。另外，對于上市公司而言，如果并購企業(yè)不能全面了解其資產狀況、人力狀況以及產品的市場占有情況時，會使企業(yè)并購的整合風險急劇增加，嚴重時還會影響并購的結果，導致并購交易的失敗。要想達成并購交易，科學合理地評估目標企業(yè)的價值，然后確定出一個交易雙方都能接受的并購價款才是行之有效的方法。而只有充分、全面而又準確的信息才能進行準確的估值。但是，在實際操作中，信息不對稱卻是常見的，很多并購企業(yè)并不能掌握目標企業(yè)的全部信息；如果并購企業(yè)在信息不對稱的情況下，又不對目標企業(yè)進行詳細的調查，進而盲目進行并購，那么勢必會產生嚴重的估值風險。
（二）交易環(huán)境不確定
與信息不對稱類似，交易環(huán)境的不確定性也會影響并購活動的成功與否；一方面，國家的經濟政策的變化、宏觀經濟的運行狀況、經濟周期的出現(xiàn)、匯率的變化以及通貨膨脹等宏觀因素會對并購產生影響；另一方面，并購企業(yè)的經營情況、資產狀況、融資能力、收購后的管理能力、財務整合能力等微觀因素也有可能影響并購交易的實現(xiàn)。上述宏觀和微觀兩個方面的交易環(huán)境因素都會影響企業(yè)的并購活動，使并購結果與預期發(fā)生偏差。另外，企業(yè)的經營管理活動本身也涉及多個領域，如法律、財務、資產負債、股東權益等，這些都可能影響并購企業(yè)的財務狀況，形成并購財務風險的不確定因素，從而導致并購企業(yè)的財務風險的發(fā)生，嚴重的可能會導致并購交易的失敗。
五、基于核心競爭力思維的企業(yè)并購財務風險防范措施
在企業(yè)經營過程中，風險是無處不在的。對于企業(yè)并購這樣一種產權交易活動，風險更是相伴而生，根據(jù)上文的分析，可以看出影響企業(yè)并購財務分析發(fā)生的因素有兩個方面，即信息不對稱和交易環(huán)境的不確定性，因此，本文就上述因素來探討防控并購財務風險的措施，以降低企業(yè)并購中的財務風險。
（一）財務風險防范措施理論分析
（1）估價風險防范分析。企業(yè)要進行合并，必須先對目標企業(yè)進行價值預估，以確定一個并購價格。所以，企業(yè)應對價值評估有深刻的了解和認識。一是必須重新明確價值評估的目的。目前，國內企業(yè)進行并購時，并不了解對目標企業(yè)進行價值評估的目的。因此，在討論并購中財務風險的防范措施時，必須重新明確價值評估的目的；只有明確了企業(yè)進行估值的目的何在之后，并購企業(yè)才能據(jù)此評價出目標企業(yè)的價值，從而更合理地進行估價以防范財務風險的發(fā)生。二是努力提高估價信息質量。提高并購企業(yè)進行估價時所采用的目標企業(yè)的信息的質量，有助于估價活動的順利進行。而信息的不對稱是信息質量的重要影響因素，為了改變這一現(xiàn)狀，企業(yè)有必要從以下三個方面著手：全面了解目標企業(yè)的經營狀況和產品營銷狀況；區(qū)分資產評估與價值評估，合理使用財務報表；注重表外資源，高度重視針對企業(yè)高管的激勵機制對企業(yè)所產生的財務影響。三是采用適當?shù)脑u估方法。進行估價時，應根據(jù)并購企業(yè)的并購目的以及目標企業(yè)實際經營狀況來合理選擇估價方法，這樣可以減少由于估價方法選擇不當而產生的估價風險。（2）融資風險防范分析。進行企業(yè)并購，需要企業(yè)一次性投入大量的資金。為了完成并購活動，并購企業(yè)通常不僅要支付并購價款，需要考慮并購的債務成本、并購費用、稅收成本以及并購完成后企業(yè)的整合成本等等。所以，并購企業(yè)不可能僅僅依靠自身來完成并購活動，通常都要借助外部的力量來實現(xiàn)并購。而融資風險的控制在此時就顯得尤為重要了。一般而言，融資風險是通過企業(yè)并購的融資成本來體現(xiàn)的，而這個融資成本的高低又與企業(yè)所處的資本市場的發(fā)達程度密切相關。資本市場的運行體制越完善，那么企業(yè)進行并購融資時可以選擇的融資工具和融資手段也就越多，資金來源越豐富，融資結構越靈活，那么企業(yè)進行融資時產生的融資成本相對而言就會越小，企業(yè)的融資風險就越不容易發(fā)生。（3）支付風險防范分析。并購企業(yè)在完成對目標企業(yè)的估值和融資之后，選擇何種支付方式就成為其控制財務風險發(fā)生的又一重要方面了。支付方式選擇得當，可以為并購企業(yè)降低財務風險。雖然每一種支付方式都不可避免地存在一些風險，但是并購企業(yè)可以結合自身的經營模式和財務狀況、以及目標企業(yè)的實際情況來對支付方式進行選擇，以降低支付成本、減少支付的不確定性，從而減輕由支付方式的選擇所帶來的財務風險。所以說，選擇合理的支付方式，可以將即期風險分散并將潛在風險化解，從而起到風險控制的作用。
（二）整合前風險防范分析
在企業(yè)并購前，可以針對企業(yè)并購中可能產生的估值風險、融資風險以及支付風險等財務風險進行控制，以防止相應的財務風險的產生。（1）改變信息不對稱性以合理估值。如果沒有充分的信息，無法對目標企業(yè)進行合理的估值，那么就會影響并購企業(yè)制定收購價款，這樣就不利于并購企業(yè)降低交易成本，防范財務風險。所以，要對目標企業(yè)進行正確的估值，就應該建立起對目標企業(yè)競爭能力、獲利能力以及財務狀況基礎上的企業(yè)總體評價體系，從而從整體上評估目標企業(yè)的綜合實力，完成對目標企業(yè)的估值。（2）合理選擇資金籌措方式和支付方式，以降低融資風險。確定了并購價款之后，并購企業(yè)就要開始籌措并購資金了。要在了解了并購企業(yè)的資金結構、財務狀況和支付能力的基礎上，再謹慎選擇資金籌措方式和并購價款的支付方式，從而在保證并購企業(yè)自身經營的資金需求上，完成并購交易。（3）努力降低流動性風險。流動性風險是由資產負債的結構失調所帶來的風險，要想降低流動性風險，可以通過調整企業(yè)的資產負債狀況、改善流動資產的運營與管理等途徑來實現(xiàn)。但在實際操作中，流動性風險的降低會使企業(yè)資產的收益率也隨之降低，因此，企業(yè)可以通過建立流動性資產組合等方式來平衡流動性風險和資產的收益率之間的矛盾，從而既能滿足企業(yè)并購的流動資金需求，又能降低流動性風險。（4）增強目標企業(yè)未來現(xiàn)金流量穩(wěn)定性。企業(yè)進行杠桿收購的特征決定了企業(yè)償還債務的主要來源是整合后企業(yè)未來的現(xiàn)金流量。為了降低這一風險，選擇好的目標企業(yè)是十分重要的。經營風險小，產品市場需求大，有發(fā)展前景的目標企業(yè)就是不錯的選擇。另外，收購雙方的債務方面不能有較多的長期負債，這樣才能保證預估的現(xiàn)金流量能支付經常性的利息支出。
（三）整合后風險控制分析
企業(yè)完成并購后，就要開始進行整合，如果整合后無法實現(xiàn)規(guī)模經濟，財務整合良好等狀況，那么企業(yè)就面臨較大的財務整合失敗風險。（1）并購后的整合是并購成功的關鍵所在。只有通過合理的整合，才能使并購雙方真正實現(xiàn)并購的目的，使并購后的企業(yè)順利開始正常運營；從而使企業(yè)獲得較好的經營成果，實現(xiàn)預期收益，真正做到控制財務風險的發(fā)生，最終增加股東收益。（2）企業(yè)并購后的整合策略。按是否需要整合可以將并購分為兩類：財務型并購和戰(zhàn)略型并購。企業(yè)在對并購厚度整合進行了合理定位后，就需要確定其整合策略了，一般而言有如下幾種整合策略：一是制定清晰的企業(yè)規(guī)劃和戰(zhàn)略。規(guī)劃企業(yè)的長期發(fā)展路徑是開啟企業(yè)全面整合的基礎，并購企業(yè)應該明確其并購目的，重視企業(yè)規(guī)劃和企業(yè)戰(zhàn)略的制定。在并購交易達成后，進行合理的企業(yè)發(fā)展規(guī)劃，并制定有效的企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，使企業(yè)能具備一個積極進取的財務和營運目標，為企業(yè)并購實現(xiàn)后的長遠發(fā)展做好規(guī)劃。二是確定并購雙方的管理責任。很多并購失敗的案例表明，并購完成后，如果管理層不能迅速建立，并購企業(yè)雙方的管理人員無法及時確定各自的管理職責，那么企業(yè)就會混亂不堪。只有快速建立一個職責分明的管理層，才能避免出現(xiàn)管理真空，才能使每個員工明確自己的職責，最終使并購企業(yè)的整合活動能有效推進。三是消除并購雙方的文化障礙。任何新組織的企業(yè)必須高度重視文化障礙所帶來的影響，如果并購企業(yè)的職員來自不同的企業(yè)文化，那么企業(yè)的管理層就必須將這種文化的沖突降低至最低，這就需要雙方進行相互滲透，相互融合，從而相互理解。四是加強并購雙方間的溝通。大多數(shù)企業(yè)并購后的整合會因為一些溝通上的障礙而受阻，不論這些障礙是文化差異、工作不夠投入還是領導權利分配不清，解決這些障礙的最好的辦法就是溝通。有效地溝通可以促進企業(yè)間的整合，從而避免不同利益主體間的沖突和摩擦。
六、結論
